Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Метод оценки «разрывов в ликвидности» банка
Основным способом определения потребностей кредитных организаций в ресурсах, необходимых для исполнения обязательств перед клиентами и/или приобретения новых активов, является сопоставление объемов входящих и исходящих денежных потоков, группируемых в зависимости от сроков их поступления/оттока, и выявление потенциального дефицита/избытка финансовых источников на каждый момент времени. В международной практике управления ликвидностью методика оценки и контроля за состоянием ликвидности на базе выявления дефицита/избытка финансовых источников на каждый момент времени известна как анализ «разрывов в ликвидности» (mismatch liquidity). Анализ «разрывов в ликвидности» предполагает, что ликвидность кредитной организации определяется сбалансированностью поступающих и расходуемых средств. При этом интенсивность обоих потоков с той или иной степенью эффективности может регулироваться кредитной организацией. В нормальном состоянии кредитная организация должна быть способна вполне эффективно регулировать поступление с рынка недостающих ликвидных средств, обеспечивая тем самым поддержание собственной ликвидности. Анализ «разрывов в ликвидности» направлен на: · выявление абсолютных (на текущую дату) и прогнозируемых (перспектива) числовых значений «разрывов в ликвидности» (т.е. дефицита/избытка финансовых источников); · оценку существенности выявленных «разрывов». При этом, ключевое место отводится анализу кратко- и среднесрочной ликвидности (ближайшие 6 месяцев с текущей (отчетной) даты). Вместе с тем анализ банковской ликвидности целесообразно осуществлять и на долгосрочную перспективу (например, на 5 лет). Международная банковская и надзорная практика выделяет два метода учета поступления/оттока средств для целей расчета «разрывов в ликвидности», в зависимости от временного охвата, на который ориентирован анализ состояния ликвидности, а именно: · на основании «концепции денежных потоков» (cash flow) – для кратко- и среднесрочной ликвидности (до 6 месяцев с текущей (отчетной) даты), данный метод учета строится на сопоставлении объемов поступлений и оттоков денежных средств, генерируемых в пределах отдельного временного диапазона активами/обязательствами любой срочности;
· на основании сроков реализации/погашения активов/обязательств (maturity) – для долгосрочной ликвидности (свыше 6 месяцев с текущей (отчетной) даты), данный метод базируется на учете поступлений/оттока средств, обусловленных реализацией активов/погашением обязательств, при этом, денежные потоки, генерируемые долгосрочными активами/обязательствами в течение ближайших 6 месяцев к текущей дате, должны быть учтены при анализе кратко- и среднесрочной ликвидности с использованием «концепции денежных потоков». В качестве базового способа покрытия отрицательных значений «разрывов в ликвидности» (т.е. дефицита источников фондирования) на практике кредитными организациями наиболее часто используется поддержание достаточного объема мгновенно доступных наличных денежных средств и/или легко реализуемых активов. Самостоятельным элементом оценки и контроля за состоянием ликвидности является анализ структуры и объемов заимствований (в т.ч. долговые ценные бумаги, депозитные сертификаты, векселя, выпущенные банком, текущие счета клиентов, срочные депозиты, вклады) и специфических характеристик пассивной базы (например, надежность/волатильность, концентрация/диверсификация источников привлеченных средств). Указанные обстоятельства и параметры позволяют представить комплексную количественную качественную оценку ресурсной базы кредитной организации. Реализация анализа «разрывов в ликвидности» для целей оценки, управления ликвидностью кредитными организациями, равно как и для целей оценки эффективности этого процесса и надзора за риском потери ликвидности предполагает:
|
|||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-02-07; просмотров: 324; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.16.212.99 (0.007 с.) |