Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Схемы недобросовестной капитализации банка с использованием движения денежных средств от инвестора в Банк.
Наиболее часто встречающиеся недобросовестные «схемы» оплаты уставного капитала (формирования эмиссионного дохода) в обобщенном виде представлены на рисунках 3 и 4. Рисунок 3. «Схема» 1 недобросовестной оплаты уставного капитала
Рисунок 4. «Схема» 2 недобросовестной оплаты уставного капитала
На практике имеют место и случаи применения инвесторами более сложных схем направления средств в оплату уставного капитала (формирование эмиссионного дохода) кредитной организации с использованием: а) в качестве инструментов расчетов векселей, акций, облигаций и других финансовых инструментов, многократно перепродаваемых в рамках определенного круга лиц, часто с неизвестной репутацией; б) арендной платы, единовременно выплачиваемой по договору аренды здания (банковского помещения), заключаемому с кредитной организацией. При этом на дату совершения операции арендодатель может не иметь иных денежных средств на счете помимо поступившего авансом арендного платежа. Например, кредитная организация в соответствии с договором аренды производит единовременную авансовую выплату. Средства, полученные от кредитной организации в качестве авансового арендного платежа, направлялись арендатором (прямо или через третьих лиц) в качестве взноса в уставный капитал данной кредитной организации и/или на увеличение иных источников собственных средств (капитала) кредитной организации (рисунок 5). Рисунок 5. Схема недобросовестной оплаты уставного капитала банка с использованием договора аренды в) «дружественных» банков-контрагентов, являющихся постоянными партнерами кредитной организации по операциям с иностранной валютой, ценными бумагами, по операциям на межбанковском рынке. Например, при оплате уставного капитала денежные средства могут быть: - предоставлены самой кредитной организацией посредством выдачи кредитной организации-контрагенту межбанковского кредита, учета ее векселей либо векселей третьих лиц, находящихся в портфеле кредитной организации-контрагента, поддержания неснижаемого остатка денежных средств на корреспондентском счете «Ностро», открытом в данной кредитной организации-контрагенте и т.п. (рисунок 6); - направляться со счетов участников, открытых в кредитной организации-контрагенте (рисунок 7).
Рисунок 6. Схема 1 недобросовестной оплаты уставного капитала банка с использованием банка – контрагента
Рисунок 7. Схема 2 недобросовестной оплаты уставного капитала банка с использованием банка – контрагента
При анализе таких схем внесения средств в уставный капитал также важно обращать внимание на реальность ведения учредителями бизнеса, достаточность собственных средств не только для осуществления инвестиций, но и ведения собственного бизнеса. Признаком того, что инвестор не ведет реальную деятельность, может служить такая структура его баланса, в которой пассивная часть состоит в основном из статьи «Уставный капитал», а чистые активы по величине сопоставимы с объемом средств, инвестированных в банк.
|
|||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-02-07; просмотров: 256; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.142.200.226 (0.006 с.) |