Применение положения банка России «об оценке экономического положения банков»

 

Оценка экономического положения банков осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 30.04.2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» по результатам оценок:

· капитала;

· активов;

· доходности;

· ликвидности;

· обязательных нормативов;

· качества управления;

· прозрачности структуры собственности банка.

 

Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала банка.

 

Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) - представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России №110-И фактическое значение обязательного норматива Н1 «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка»:

ПК1_(2005-У) = ПК1_(1379-У) = Н1 _(110-И)

 

Показатель общей достаточности капитала (ПК2) - определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска. Соответствует показателю ПК2, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У:

ПК2_(2005-У) = ПК2_(1379-У)

 

Показатель оценки качества капитала (ПК3) – определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу. Соответствует показателю ПК3, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У:

ПК3_(2005-У) = ПК3_(1379-У)

 

Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) представляет собой среднее взвешенное значение показателей:

 

балл i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

вес i - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Таблица 12.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала

Наименование показателя	Условное обозначение	Значения (%)	Вес
Балл 1	Балл 2	Балл 3	Балл 4
Показатель достаточности собственных средств (капитала)	ПК1	≥ 14* ≥ 13**	< 14 и ≥ 12 < 13 и ≥11	< 12 и ≥11.1 < 11 и ≥10.1	< 11.1 < 10.1
Показатель общей достаточности капитала	ПК2	≥ 10	< 10 и => 8	< 8 и => 6	< 6
Показатель оценки качества капитала	ПК3	≤ 30	> 30 и ≤ 60	> 60 и ≤90	> 90

 

* Для кредитных организаций, имеющих размер собственных средств (капитала) менее 180 млн. руб.

** Для кредитных организаций, имеющих размер собственных средств (капитала) 180 млн. руб. и выше.

 

Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1 (округление – по «границе» 0,35).

Обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом:

· равный 1 – «хорошее»;

· равный 2 – «удовлетворительное»;

· равный 3 – «сомнительное»;

· равный 4 – «неудовлетворительное».

 

Оценка активов банка определяется по результатам оценок показателей качества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрации крупных кредитных рисков, концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и концентрации кредитных рисков на инсайдеров.

 

Показатель качества ссуд (ПА1) - представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд. Соответствует показателю ПА1, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У:

ПА1_(2005-У) = ПА1_(1379-У)

 

Показатель риска потерь (ПА2) -определяется как процентное отношение не покрытых резервами активов, резервы на возможные потери по которым должны составлять более 20%, к собственным средствам (капиталу) банка:

, где:

А₂₀ – активы, резервы на возможные потери по которым в соответствии с Положениями Банка России от 26.03.2004 № 254-П и от 20.03.2006 № 283-П должны быть сформированы в размере более 20%, тыс. руб. Определяются на основе данных форм отчетности 0409115 и 0409155;

РП20 - резервы, фактически сформированные под А₂₀, тыс. руб. Определяются на основе данных форм отчетности 0409115 и 0409155;

РР20 - величина расчетного резерва на возможные потери под А20, тыс. руб. Определяются на основе данных формы отчетности 0409115;

Р - минимальный размер резерва на возможные потери под А₂₀, тыс. руб. Определяются на основе данных формы отчетности 0409115;

ПП - положительная переоценка по хеджирующим сделкам, принятая в уменьшение резервов на возможные потери по срочным сделкам, тыс. руб. Определяются на основе данных формы отчетности 0409115;

К - собственные средства (капитал), тыс. руб. – в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (далее – Положение №215-П), строка 000 формы отчетности 0409134.

 

Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) -представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд. Соответствует показателю ПА3, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У:

ПА3_(2005-У) = ПА3_(1379-У)

 

Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) - Определяется как процентное отношение фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам к общему объему ссуд:

, где:

 

РВПСр – величина расчетного резерва в соответствии с Положением №254-П для ссуд, оцениваемых на индивидуальной основе по данным формы отчетности №0409115, тыс. руб.;

РВПСф – фактически сформированный резерв на потери по ссудам в соответствии с Положением №254-П по данным формы отчетности №0409115, тыс. руб.;

СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность по данным формы отчетности №0409115, тыс. руб.

 

Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) - определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н7 «Максимальный размер крупных кредитных рисков». Соответствует показателю ПА5, определяемому в соответствии с Указанием №1379-У:

ПА5_(2005-У) = ПА5_(1379-У) = Н7_(110-И)

 

Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6) - определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н9.1 «Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)». Соответствует показателю ПА6, определяемому в соответствии с Указанием №1379-У:

 

ПА6_(2005-У) = ПА6_(1379-У) = Н9.1_(110-И)

 

Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) - определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н10.1 «Совокупная величина риска по инсайдерам банка». Соответствует показателю ПА7, определяемому в соответствии с Указанием №1379-У:

 

ПА7_(2005-У) = ПА7_(1379-У) = Н10.1_(110-И)

 

Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) представляет собой среднее взвешенное значение показателей:

, где:

балл i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

вес i - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

 

Таблица 13.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов

Наименование показателя	Условное обозначение	Значения (%)	Вес
Балл 1	Балл 2	Балл 3	Балл 4
Показатель качества ссуд	ПА1	≤ 4	>4 и ≤ 12	>12 и ≤ 20	> 20
Показатель риска потерь	ПА2	≤ 4	>4 и ≤ 8	>8 и ≤ 15	> 15
Показатель доли просроченных	ПА3	≤ 4	>4 и ≤ 8	>8 и ≤ 18	> 18
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам	ПА4	≤10	>10 и ≤ 15	>15 и ≤ 25	> 25
Показатель концентрации крупных кредитных рисков	ПА5	≤200	>200 и ≤ 500	>500 и ≤ 750	> 750
Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников)	ПА6	≤20	>20 и ≤ 35	>35 и ≤ 45	> 45
Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров	ПА7	≤0,9	>0,9 и ≤ 1,8	>1,8 и ≤ 2,7	> 2,7

 

Обобщающий результат по группе показателей оценки активов является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1 (округление – по «границе» 0,35).

Обобщающий результат характеризует состояние активов следующим образом:

· равный 1 – «хорошее»;

· равный 2 – «удовлетворительное»;

· равный 3 – «сомнительное»;

· равный 4 – «неудовлетворительное».

 

Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций.

 

Показатель прибыльности активов (ПД1₀) -определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций к средней величине активов:

, где:

ФР - финансовый результат банка, тыс. руб.;

ЧДраз - чистые доходы от разовых операций, тыс. руб.;

Аср - средняя величина активов, тыс. руб.

Показатели ФР, ЧДраз и Аср рассчитываются в соответствии с алгоритмом, используемым для показателей оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.

Показатель прибыльности капитала (ПД2₀) -определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций и начисленных доходов к средней величине капитала.

, где:

Кср - средняя величина капитала, тыс. руб. – рассчитываются в соответствии с алгоритмом, используемым для показателей оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.

Н - начисленные налоги, тыс. руб. (показатель «Начисленные (уплаченные) налоги» по данным формы отчетности №0409807).

 

Показатель структуры расходов (ПД4) -определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам). Соответствует показателю ПД4, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У:

 

ПД4_(2005-У) = ПД4_(1379-У)

 

Показатель чистой процентной маржи (ПД5) -определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов. Соответствует показателю ПД5, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У:

 

ПД5_(2005-У) = ПД5_(1379-У)

 

Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) -определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты. Соответствует показателю ПД6, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У:

ПД6_(2005-У) = ПД6_(1379-У)

 

Расчет значений показателей группы показателей оценки доходности указывается в процентах годовых. Приведение значений показателей к годовой оценке производится путем умножения их значений, полученных на квартальную отчетную дату, на 12 и деления на количество месяцев, прошедших с начала года до квартальной отчетной даты.

 

Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД) представляет собой среднее взвешенное значение показателей:

, где

балл i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

вес i - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Таблица 14.

Оценки показателей группы показателей оценки доходности

Наименование показателя	Условное обозначение	Значения (%)	Вес
Балл 1	Балл 2	Балл 3	Балл 4
Показатель прибыльности активов	ПД10	≥ 1.4	< 1.4 и ≥ 0.7	< 0.7 и ≥0	< 0
Показатель прибыльности капитала	ПД20	≥ 4	< 4 и =>1	< 1 и ≥ 0	< 0
Показатель структуры расходов	ПД4	≤ 60	> 60 и ≤ 85	> 85 и ≤100	> 100
Показатель чистой процентной маржи	ПД5	≥ 5	< 5 и ≥ 3	< 3 и ≥1	< 1
Показатель чистого спреда от кредитных операций	ПД6	≥ 12	< 12 и ≥ 8	< 8 и ≥4	< 4

 

Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1 (округление – по «границе» 0,35).

Обобщающий результат характеризует состояние доходности следующим образом:

· равный 1 – «хорошее»;

· равный 2 – «удовлетворительное»;

· равный 3 – «сомнительное»;

· равный 4 – «неудовлетворительное».

 

Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

 

Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1) -определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам.

, где:

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки, тыс. руб.;

О - общий объем обязательств банка. Представляет собой значение показателя «Итого обязательств со сроком погашения (востребования) свыше 1 года» формы отчетности 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения», тыс. руб.;

Одл - обязательства банка со сроком погашения (востребования) свыше 1 года. Представляют собой разницу показателей «Итого обязательств со сроком погашения (востребования) свыше 1 года» и «Итого обязательств со сроком погашения (востребования) до 1 года» формы отчетности 0409125, тыс. руб.;

Офл - средства клиентов - физических лиц со сроком погашения (востребования) свыше 1 года. Представляют собой разницу показателей «Вклады физических лиц со сроком погашения (востребования) свыше 1 года» и «Вклады физических лиц со сроком погашения (востребования) до 1 года» формы отчетности 0409125, тыс. руб.

 

Показатель мгновенной ликвидности банков (ПЛ2) - Определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 «Норматив мгновенной ликвидности». Соответствует показателю ПЛ2, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У:

 

ПЛ2_(2005-У) = ПЛ2_(1379-У) = Н2_(110-И)

 

Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) - Определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н3 «Норматив текущей ликвидности». Соответствует показателю ПЛ3, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У:

 

ПЛ3_(2005-У) = ПЛ3_(1379-У) = Н3_(110-И)

 

Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) -определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств. Соответствует показателю ПЛ4, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У:

 

ПЛ4_(2005-У) = ПЛ4_(1379-У)

 

Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) -определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств. Соответствует показателю ПЛ5, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У:

 

ПЛ5_(2005-У) = ПЛ5_(1379-У)

 

Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) -определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу). Соответствует показателю ПЛ6, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У:

ПЛ6_(2005-У) = ПЛ6_(1379-У)

 

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) - определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организации:

, где:

СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам), тыс. руб:

СЗнб =СЗ – СЗбк, где:

СЗ = Раздел1 гр.3 ст.4.1+раздел 2гр.3(ст.1+ст.2)+раздел 3 гр.3 ст.1 формы отчетности №0409115, тыс. руб.;

СЗбк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (показатель «итого» по форме отчетности 0409501), тыс. руб.;

ПСнб - показатель «Средства клиентов (некредитных организаций)» формы отчетности 0409806, тыс. руб.;

ПСдо - показатель «Выпущенные долговые обязательства» формы отчетности 0409806, тыс. руб.

 

Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) -характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов.

При наличии факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов - балл 4.

В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов либо отсутствия факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов показатель ПЛ8 не рассчитывается и не включается в расчет обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.

 

Показатель обязательных резервов (ПЛ9) - характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполнения обязанности по выполнению резервных требований и оценивается в календарных днях длительности неуплаты за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.

В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы показатель ПЛ9 не рассчитывается и исключается из расчета обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.

Соответствует показателю ПЛ9, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У.

 

Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) - определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10% и более, к ликвидным активам. Соответствует показателю ПЛ10, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У:

 

ПЛ10_(2005-У) = ПЛ10_(1379-У)

 

Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами (ПЛ11) - характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполненных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам, включая требования Банка России, и (или) обязанности по уплате обязательных платежей и оценивается в календарных днях длительности неуплаты в течение 6 месяцев, предшествующих отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.

В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов неисполнения требований показатель ПЛ11 не рассчитывается и исключается из расчета обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.

Данный показатель соответствует показателю ПЛ11, определяемому в соответствии с Указанием Банка России №1379-У.

Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГК) представляет собой среднее взвешенное значение показателей:

, где

балл i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

вес i - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Таблица 15.

Оценки показателей группы показателей оценки ликвидности

Наименование показателя	Условное обозначние	Значения (%)	Вес
Балл 1	Балл 2	Балл 3	Балл 4
Показатель общей краткосрочной ликвидности	ПЛ1	≥ 30	< 30 и ≥ 20	< 20 и ≥10	<10
Показатель мгновенной ликвидности	ПЛ2	≥ 17	< 17 и ≥16	< 16 и ≥ 15	< 15
Показатель текущей ликвидности	ПЛ3	≤ 55	> 55 и ≤ 52	> 52 и ≤50	< 50
Показатель структуры привлеченных средств	ПЛ4	≤ 25	> 25 и ≤ 40	> 40 и ≤50	> 50
Показатель зависимости от межбанковского рынка	ПЛ5	≤ 8	> 8 и ≤ 18	> 18 и ≤27	> 27
Показатель риска собственных вексельных обязательств	ПЛ6	≤ 45	> 45 и ≤ 75	> 75 и ≤90	> 90
Показатель небанковских ссуд	ПЛ7	≤ 85	> 85 и ≤ 120	> 120 и ≤140	> 140
Показатель усреднения обязательных резервов	ПЛ8				наличие факта*
Показатель обязательных резервов	ПЛ9		1-2 дня	3-7 дней	≥ 7 дней
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков	ПЛ10	≤ 80	> 80 и ≤ 180	> 180 и ≤270	> 270
Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами	ПЛ11		1 раз в течение 1 дня	1 раз в течение 2-3 дней	более 3 дней либо ≤ 3 дней 2 и более раза

* 4 балла присваиваются показателю ПЛ8 в случае наличия факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов.

Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1 (округление – по «границе» 0,35).

Обобщающий результат характеризует состояние ликвидности следующим образом:

равный 1 – «хорошее»;

равный 2 – «удовлетворительное»;

равный 3 – «сомнительное»;

равный 4 – «неудовлетворительное».

 

Прозрачность структуры собственности банка определяется по результатам оценок показателей:

· достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка (ПУ1);

· доступности информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка (ПУ2);

· значительности влияния на управление банком резидентов оффшорных зон (ПУ3).

Оценка данных показателей производится в соответствии с требованиями Указания Банка России от 16.01.2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».

 

Оценка качества управления банка осуществляется по результатам оценок показателей системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическим риском (ПУ6).

 

Показатель организации системы управления рисками(ПУ4) - определяется на основании оценки ответов на вопросы для определения показателя системы управления рисками в соответствии с приложением 6 к Указанию Банка России №2005-У.

Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:

1 - да (постоянно, всегда, в полном объеме);

2 - в основном (как правило, достаточно полно);

3 - частично (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно);

4 - нет (никогда, ни в каких случаях).

Показатель ПУ4 представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в 6 к Указанию Банка России №2005-У.

 

Показатель состояния внутреннего контроля (ПУ5) определяется аналогично показателю организации системы управления рисками (ПУ4) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в 7 к Указанию Банка России №2005-У.

В случае признания учета и (или) отчетности банка недостоверными показателю состояния внутреннего контроля присваивается оценка «неудовлетворительно» (4 балла).

 

Показатель управления стратегическим риском (ПУ6) определяется аналогично показателю организации системы управления рисками (ПУ4) и показателю состояния внутреннего контроля (ПУ5) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в 8 к Указанию Банка России №2005-У.

 

Оценка экономического положения банков осуществляется путем отнесения банка к одной из 5 классификационных групп:

Таблица 16.

Характеристика классификационных групп

Номер группы	Характеристика состава группы
Группа 1	К группе 1относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность в соответствии с оценкой капитала, активов, доходности и ликвидности банка и качество управления в соответствии с оценкой качества управления банка оцениваются как "хорошие", а структура собственности в соответствии с оценкой прозрачности структуры собственности банка признается прозрачной либо достаточно прозрачной. К группе 1 не могут быть отнесены банки при наличии хотя бы одного основания для отнесения к иной классификационной группе.
Группа 2	К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В состав группы 2 включаются подгруппы 2.1 и 2.2. К подгруппе 2.1 относятся банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований: капитал, активы, ликвидность или качество управления оцениваются как «удовлетворительные», а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной; доходность оценивается как «удовлетворительная»; не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала. К подгруппе 2.2 относятся банки, имеющие хотя бы одно из указанных оснований и при этом доходность которых оценивается как «сомнительная» или «неудовлетворительная». К группе 2 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 3 - 5.
Группа 3	К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований: капитал, активы или ликвидность оцениваются как "сомнительные" либо доходность как "сомнительная" или "неудовлетворительная"; структура собственности оценивается как непрозрачная; качество управления признается "сомнительным"; не соблюдается 4 и более месяцев в течение последних 6 месяцев хотя бы один из обязательных нормативов по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)); действуют ограничения и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов. К группе 3 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 4 - 5.
Группа 4	К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований: капитал, активы или ликвидность оценены как "неудовлетворительные"; качество управления оценивается как "неудовлетворительное"; не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала. К группе 4 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группу 5.
Группа 5	К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований: оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных Федеральным Законом от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (ст.4), независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям; оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренных Федеральным Законом от 02.12.1990 г. № 395-I "О банках и банковской деятельности" (ст.20)

Классификация банков производится территориальными учреждениями Банка России не реже одного раза в квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Для показателей групп показателей оценки капитала и доходности рассчитываются также прогнозные значения на 12 месяцев вперед на основе данных за 2 предыдущих года (методом наименьших квадратов).

В случае когда фактическое значение показателя и его прогнозное значение расходятся на 2 и более балла, территориальное учреждение Банка России производит анализ тенденций изменения показателя и изучает факторы, влияющие на формирование прогнозного значения.

Если по прогнозное значение показателя банка отражает сложившуюся тенденцию его развития, то территориальное учреждение Банка России принимает решение об использовании результатов прогнозирования при присвоении балльной оценки показателю путем ухудшения или улучшения их фактического значения на 1 балл. При этом:

· решение об ухудшении фактической оценки может приниматься, если фактическим значениям обобщающих результатов (РГК) и (РГД) присвоена оценка «хорошо» (1 балл) или «удовлетворительно» (2 балла);

· решение об улучшении фактической оценки может приниматься, если фактическим значениям обобщающих результатов (РГК) и (РГД) присвоена оценка «сомнительно» (3 балла) или «неудовлетворительно» (4 балла).

Контрольные вопросы:

1) Назовите группы показателей оценки экономического положения банков.

2) Назовите критерии классификации экономического положения банков.

3) Каковы последствия классификации экономического положения банка в 5 группу.