Понятие портфеля однородных ссуд

Портфель однородных ссуд - группа ссуд со сходными характеристиками кредитного риска и обособленных в целях формирования резерва в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков.

К ссудам, группируемым в портфели однородных ссуд, относятся ссуды, которые предоставляются всем заемщикам на стандартных условиях, определенных внутренними правилами кредитной организации, при том что величина каждой ссуды незначительна.

К таким ссудам, по усмотрению кредитной организации, могут быть отнесены:

· ссуды физическим лицам;

· ссуды предприятиям малого бизнеса и физическим лицам - индивидуальным предпринимателям;

· другие категории ссуд, соответствующие данному выше определению.

Резерв по портфелю однородных ссуд создается по потерям в целом по портфелю однородных ссуд.

Кредитные организации могут формировать резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна по величине. Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на ссуды, предоставленные одному заемщику и соответствующие признакам однородности, если величина каждой из ссуд и (или) совокупная величина таких ссуд на дату оценки риска превышает 0,5% от величины капитала кредитной организации.

Признаки однородности ссуд, а также незначительности величины ссуд в пределах до 0,5% от величины капитала определяются кредитной организацией самостоятельно.

Кредитная организация не вправе включать в портфель однородных ссуд ссуду, по которой имеются индивидуальные признаки обесценения.

По портфелям однородных ссуд, несмотря на отсутствие по составляющим их кредитам индивидуальных признаков обесценения, устанавливается минимальный размер резерва.

 

3.2 Порядок определения минимального размера резерва по портфелям однородных ссуд физическим лицам

 

Ссуды, предоставленные физическим лицам, в зависимости от продолжительности просроченных платежей по ссудам группируются в один из следующих портфелей обеспеченных (ипотечные ссуды и кредиты на покупку автотранспортных средств) и прочих ссуд:

· портфель ссуд без просроченных платежей;

· портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;

· портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней;

· портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней;

· портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

Обеспеченными считаютсяследующие ссуды: ипотека и автокредит. Все остальные будут считаться прочими.

Кредитная организация своими внутренними документами вправе предусмотреть создание в рамках указанных портфелей соответствующих субпортфелей обесцененных просроченных ссуд, предоставленных физическим лицам, с соблюдением подходов к формированию резервов.

 

Таблица 27.

Минимальный размер резерва по портфелям однородных ссуд физ. лицам

	Портфели однородных ссуд, предоставленных физическим лицам	Минимальный размер резерва в процентах (%)
Вариант 1	Вариант 2
По портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит)	По портфелям прочих ссуд	По портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит)	По портфелям прочих ссуд
	Портфель ссуд без просроченных платежей	0,5		0,75	1,5
	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней	1,5
	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней
	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней
	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней

 

 

3.3 Порядок определения минимального размера резерва по портфелям однородных ссуд субъектам малого и среднего предпринимательства

Ссуды, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства, в том числе финансовое положение которых оценивается как среднее, при размере ссуды, не превышающем 1 000 000 рублей, в зависимости от продолжительности просроченных платежей по ссудам, группируются в один из следующих портфелей обеспеченных ссуд (ссуд, обеспечением по которым являются поручительства, ипотека, автокредиты при условии государственной регистрации и страховании транспортного средства) и прочих ссуд:

· портфель ссуд без просроченных платежей;

· портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;

· портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней;

· портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней;

· портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

По указанным портфелям резервы создаются в следующих минимальных размерах:

Таблица 28.

Порядок определения минимального размера резерва по портфелям однородных ссуд субъектам малого и среднего предпринимательства

	Портфели однородных ссуд, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства	Минимальный размер резерва, в %
1.	Портфель ссуд без просроченных платежей	по портфелям обеспеченных ссуд	по портфелям прочих ссуд
2.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней	0,5
3.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 дней	1,5
4.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 дней
5.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 дней

 

Кредитная организация своими внутренними документами вправе предусмотреть создание в рамках указанных портфелей соответствующих субпортфелей обесцененных просроченных ссуд, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства.

Оценка кредитного риска по портфелю однородных ссуд осуществляется кредитной организацией на постоянной основе.

Уточнение состава портфеля однородных ссуд, а также уточнение размера резерва по портфелю однородных ссуд в связи с изменением уровня кредитного риска, изменением состава портфеля однородных ссуд осуществляется не реже одного раза в месяц на отчетную дату.

 

Контрольные вопросы:

1) Назовите операции банка, которым присущ кредитный риск.

2) Назовите основные виды денежных требований, признаваемых ссудами, ссудной и приравненной к ней задолженностью.

3) Каков порядок оценки кредитного риска и определение расчетного резерва на возможные потери по ссудам, рассматриваемым на индивидуальной основе?

4) Что такое портфели однородных ссуд?

5) Что такое обеспечение по ссуде и каковы виды обеспечения по ссуде?