Являясь официально председателем Тушманакова Ж. В. Подписывается в договорах, как И. О. Председателя. Акты выполненных работ она не подписывает.

11) Тушманакова Ж.В. приходным ордером № 1126 от 31.08.13г. приходует в кассу подотчетную сумму 54 000,0руб. и расходным ордером № 97 в сумме 43 000,0руб. проводится оплата Федорову В.П. по договору № 6 от 01.06.13г. за услуги по прокладке, монтажу, сварке металлических труб водопровода. Акт выполненных работ от 03.06.13г. не подписан, а вместо него на расходном ордере стоят подписи: Минор Т. Н. (не член общества) Козина Г. Ф., Матвеева Л. М., Купарева О.И., Кравцова Т.Г., Орловская Т.В., Нельзин А.В., а Крысова З.И. расписалась дважды.

- По расходному кассовому ордеру № 98 от 07.09.13г. Федорову В.П. еще раз проводится выплата в сумме 41 500,0руб. за сварку по договору № 8 от этой же даты. Акт выполненных работ от 30.07.13г.

- Затем расходным кассовым ордером № 102 от 14.09.13г. Федорову В.П. выплачивается 47 000,0руб. за те же работы по договору № 10 от 20.06.13г. № и дата расходного ордера заполнена от руки. Акт выполненных работ от 15.07.13г.

По расходному кассовому ордеру № 107 от 21.09.13г, № и дата так же заполнена от руки, Федорову В.П. еще раз проводится выплата в сумме 52 000,0руб за сварку по договору № 9 от 06.06.13г. Акт от 05.07.13г.

В один день 06.06.13г. с Федоровым В.П. составлено три договора на проведение сварочных работ в сумме 136 500,0руб. А всего ему выплачена сумма - 183 500,0руб.

Подписи тех же лиц, но не в актах выполненных работ, а на расходных ордерах (подпись Купаревой О. И. дважды на ордере № 98). В актах выполненных работ не указаны фактически выполненные работы и так же на каких участках.

Подписи Федорова В.П. на вышеперечисленных документах разнятся и визуально не соответствуют подписи на приложенной копии паспорта.

12) В ходе проверки установлено, что выплачивались денежные средства сыну бывшего бухгалтера Бирюковой Т.А., не состоящему в штате СНТ:

- Расходным кассовым ордером № 101 от 14.09.13г. на сумму 4 500,0руб. выплачено Бирюкову А.С. за вывоз мусора, без подписи Тушманаковой Ж.В.

- По № 112 от 21.09.13г. - за вывоз мусора в сумме 4 500,0руб. № дата и заполнены от руки.

- № 113 от 22.09.13г. выполнен на другой бухгалтерской программе, где номер и дата заполнены так же от руки – выплачена зарплата Бирюкову в сумме 4 500,0руб.

- № 128 от 12.10.13г. по расходному ордеру, не подписанному Тушманаковой Ж.В., выдано 15 000,0руб. без указания вида платежа.

- Расходным кассовым ордером без № от 30.11.2013 г. исполненного другим шрифтом выплачено 2 000,0 руб. за программу обеспечения.

- В кассовом отчёте за этот день, подписанном только бухгалтером эта сумма проходит по расходному ордеру № 147. Строка ордера - «Сумма получил» прописью Бирюковым А. С. не заполнена.

Отсутствуют в отчетности 2013г расходные кассовые ордера за № 73, 103 и 119.

По расходным кассовым ордерам установлено, что отсутствует назначение выдачи денежных средств в подотчет. В ведомостях на выдачу заработной платы не заполняются строки полученной суммы и отсутствуют подписи Тушманаковой Ж.В.

(приложение № 9)

 

За 2014год.

1) Из средств, оплаченных садоводами СНТ «Союз» членских взносов, собранных 11.01.2014 года по расходному кассовому ордеру № 1 от 11.01.2014 г. выдано Тушманаковой Ж.В. в подотчет 50 000,0руб. Приходным кассовым ордером № 10 от 11.01.14г. от имени Тушманаковой Ж.В. за участок № 30 Ул. Луговая, принадлежащий её мужу Тушманакову Л.А., вносится целевой взнос за трансформатор в сумме 50 000,0руб. Таким образом, оплата за трансформатор, проводится денежными средствами членов общества.

2) В подотчет выдаются денежные средства Чернышовой Э.Н. (не подотчетное лицо) по расходным ордерам без указания цели подотчета в сумме 124 700,0руб:

- № 14 от 15.02.14г. в сумме 15 000,0руб., без подписи Тушманаковой Ж.В.;

- № 19 от 15.03.14г. в сумме 6 000,0руб.;

- № 20 от 15.03.14г. в сумме 43 000,0руб.;

- № 21 от 22.03.14г. в сумме 44 700,0руб.;

- № 24 от 29.03.14г. в сумме 16 000,0руб.

3) По кассовому отчету за 22.03.14г. отражается приход от Тушманаковой Ж.В. по ордеру № 197 в сумме 19 900,0руб., а сам приходный кассовый ордер отсутствует, таким образом, покрывается недостача в кассе.

4) Приходным кассовым ордером № 248 от 19.04.14г. в сумме 2 325,60руб. вносится оплата за электроэнергию при откачке воды, собранных с членов общества с участков: ул. Садовая - 23, 25, 27, 28, 29, 30, 32; ул. Черемошня - 20, 22, 24, 26, 28, 30. С участков собирали от 500 руб. до 1500руб. Ведомость собранных денежных средств к этому приходному кассовому ордеру отсутствует. Кроме того насос приобретался за счет средств садоводов с участков улиц Луговая и Учительская в 2009 году, в счет зачета членских взносов, который хранится почему-то у Чернышовой Э.Н.

5) В папке кассовых отчетов за апрель 2014г. обнаружены следующие документы принадлежащие СНТ:

- расходный кассовый ордер № 34 от 26.04.14г. выдача в подотчет Тушманаковой Ж.В. на 11 000,0руб;

- расходный кассовый ордер № 35 от 26.04.14г. выдача в подотчет Тушманаковой Ж.В. на 57 000,0руб;

- расходный кассовый ордер № 36 от 26.04.14г. на выдачу зарплаты за март на 45 003,51руб. Платежная ведомость без даты, суммы прописью и подписи лица производившего выдачу. Индивидуальные подписи в ведомости о получении денежных средств имеются.

- расходный кассовый ордер № 00017 без даты, подписи председателя, даты получения денежных средств Зубаревым Ю.А. в сумме 3 500,0руб. по трудовому соглашению за демонтаж пришедшего в негодность электроблока, замена электросистемы выключения на Центральной дороге. Подпись Зубарева Ю.А. не соответствует образцу в копии паспорта. Освещения улицы с нашей стороны дороги нет.

Сам же кассовый отчет за 26.04.14г. отсутствует.

6) Расходный кассовый ордер № 40 от 10.05.14г. выдача в подотчет Тушманаковой Ж.В. на сумму 70 000,0руб. типографского образца, без штампа СНТ и паспортных данных получателя.

7) В кассовом отчете за 24.05.14г. отражен приходный кассовый ордер № 399 от 24.05.14г. с формулировкой принято от Тушманаковой Ж.В. - 22 200,0руб. В кассовом отчете эта сумма вошла в итог по приходу. Сам ордер отсутствует, кроме того по приходному ордеру за этим же номером принято от Нетребовской Т. Ул. Сиреневая 23 оплата за электроэнергию – 288,80руб.

8) Расходный кассовый ордер № 58 от 07.06.14г. - выдача в подотчет Тушманаковой Ж.В. сумма 4 000,0 руб, а в строке получил «сумма прописью» значится - 40 000,0 руб.

9) Расходный кассовый ордер № 61 от 14.06.14г. – выдана зарплата за май Завьялкиной Р.А. в сумме 6 000,0руб., хотя согласно ведомости к расходному ордеру № 51 от 31.05.14г. зарплату за май она уже получала. На ведомости замазаны старые надписи и вновь написано, расходный ордер № 51 от 31.05.14г. на сумму 39 000,38руб. Ранее в кассовом отчете данный ордер № 51 от 31.05.14г. проходил с суммой 13 070,55руб.

10) В кассовом отчете за 28.06.14г. регистрация приходных кассовых ордеров заканчивается № 552.

В кассовом отчете за 30.06.14г. отражены операции по документам:

- по приходному кассовому ордеру № 1625 от 30.06.14г. принято от Тушманаковой Ж.В. сумма - 33 000,0руб.

- по расходному кассовому ордеру № 137 выдано Устинову В.А. - 33 000,0руб. по договору № 1 от 09.01.14г., виды работ не обозначены. Здесь же приложен Акт на вывоз мусора от 30.06.14г. Подписи в расходном кассовом ордере визуально не соответствуют приложенному образцу копии паспорта.

Кассовый отчет за 30.06.14г. не включен в кассовую книгу за июнь 2014г.

11) Приходный кассовый ордер за № 1625 в отчетности отсутствует, а существует № 1626 от 31.12.14г. на возврат подотчета от Тушманаковой Ж.В. на 33 000,0руб., равно как и расходный ордер № 137. Если № 136 от 27.12.14г., то как № 137 может быть от 30.06.14г.

Расходный кассовый ордер № 138 от 31.12.14г. и тоже на сумму 33 000,0руб., по которому выдано Устинову В.А. по договору № 3 от 01.07.14г.

Всего выдано Устинову В.А. сумма 66 000,0руб. по сомнительным документам.