Способы обеспечения возвратности кредита, их характеристика

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

В банковской практике источники погашения кредитов подразделяются на первичные и вторичные.

Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказание услуг или доход, поступающий физическому лицу. Реальной гарантией возврата кредита является выручка лишь у финансово-устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом.

Вторичными источниками обеспечения возвратности банковских ссуд являются:

1. Залог;

2. Поручительство;

3. Гарантия;

4. Цессия;

5. Страхование

Залог.

Залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Кредитор имеет право, в случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды. Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права(Предприятие в целом (или комплекс);Основные фонды (здания, сооружения, оборудование);Товарно-материальные ценности; Товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты);Валютные средства; Ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады). Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения.

Различают два вида залога:

1. залог, при котором предмет залога может оставаться у залогодателя;

2. залог, при котором предмет залога передается в распоряжение залогодержателей.

При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе:

ü владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

ü распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются:

v залог товаров в обороте;

v залог товаров в переработке;

v залог недвижимого имущества.

Залог товаров в обороте означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную или большую сумму.

Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей, и несет за это ответственность.

Залог товаров в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

Залог недвижимости (ипотека) – это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользоваться ими.

Банк, как залогодержатель, при оставлении залога у залогодателя вправе проверять по документам его фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога. Если предмет залога утрачен, и залогодатель не восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе потребовать досрочное погашение обеспеченного залогом обязательства.

Второй вид залога – залог с оставлением предмета залога у залогодержателя (заклад), является наиболее предпочтительным видом залога в банковской деятельности, особенно если в качестве предмета залога предлагается имущество, которое не является недвижимостью, или имущество, передача которого в залог не требует государственной регистрации.

Данный вид залога может выступать в двух основных формах:

v твердый залог;

v залог прав.

Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад должны отвечать таким требованиям, как:

q легкая реализуемость;

q возможность их страхования и длительного хранения;

q осуществление банком контроля за ними.

Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются:

· товарные и товарно-транспортные документы;

· ценные бумаги (государственные ценные бумаги).

Во-первых, они передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку, причем не требуют особых затрат на свое хранение;

во-вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет для банков большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде.

Залог прав – это новая для России форма заклада и пока недостаточно отработанная в законодательном отношении.

В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав на деньги и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты).

Залогодателем права может быть только то лицо, которому принадлежит закладываемое право. Залог права аренды или иного права на чужую вещь не допускается без согласия ее собственника или лица, имеющего на нее права хозяйственного ведения.

Получение предмета залога в заклад, помимо необходимости обеспечить его надлежащее хранение, налагает на залогодержателя (банк) и другие дополнительные обязанности. Залогодержатель обязан направлять отчет об использовании предмета залога в интересах залогодателя, если это предусмотрено договором; незамедлительно возвратить заклад залогодателю после исполнения им обеспеченного закладом обязательства.

В зависимости от того, у кого остается предмет залога, залогодатель или залогодержатель обязан застраховать его на полную стоимость, на случай гибели от пожара, наводнения и других стихийных бедствий, а также на случай хищения и совершения государственными органами действий, принятия решений, актов, прекращающих хозяйственную деятельность залогодателя. При наступлении страховых случаев банк (залогодержатель) имеет право преимущественного удовлетворения своих требований из суммы страхового возмещения. Страхование предмета залога в любом случае (независимо от вида залога) производится за счет залогодателя.

Поручительство – форма обеспечения возвратности кредита, при которой поручитель обязывается перед кредитором другого лица(заемщика, должника) отвечать за исполнение этим лицом своего обязательства полностью или частично.

Эта форма обеспечения применяется как при взаимоотношениях банка с юридическими, так и с физическими лицами и всегда оформляется письменным договором.

Договор поручительства может быть заключен между банком-кредитором ипоручителем без участия заемщика; однако иногда банки привлекают участвовать в этом договоре и самого заемщика.

Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Это означает, что банк не может предъявить свои требования к поручителю до момента, пока последний не обратиться за взысканием непосредственно к заемщику и не получит отказа погасить кредит.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником.

Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредитному договору, по которому он собирается быть ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия.

Договор поручительства совершается в письменной форме, в противном случае это делает его недействительным. При получении договора поручительства банки должны тщательно проверять содержание, оформление, достоверность подписей и правомочность лиц, поставивших свои подписи. В договоре поручительства, заключенным между банком-кредитором должника и его поручителем указываются:

q наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора;

q обязательства поручителя (сумма платежа и условия ее выплаты);

q порядок расчетов между поручителем и банком.

 

Поручительство прекращается:

· с прекращением обеспеченного им обязательства;

· по истечении указанного в договоре поручительства срока;

· с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.

В том случае, если срок действия поручительства договором не предусмотрен, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение года со дня наступления срока обеспеченного поручительством обязательства.

При предъявлении кредитором иска к поручителю, к последнему по исполнению обязательства за должника, переходят права кредитора по этому обязательству. В связи с этим кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требования к должнику и передать права, обеспечивающие это требование.

Гарантия – это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства, как правило, только между юридическими лицами.

В качестве гаранта по ссуде могут выступать любые юридические лица, включая банки.

Банковская гарантия всегда выдается на определенный срок. Она призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательство перед кредитором. В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Единственное условие для гаранта – это устойчивое финансовое положение самого гаранта.

Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об уплате.

Требование кредитора об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть предоставлено гаранту до окончания срока, на который она выдана.

Принадлежащее кредитору по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу, а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, не зависимо от реальной задолженности должника по основному обязательству.

Гарантия оформляется в письменной форме в виде гарантийного письма, которое представляется в кредитующий банк. Банковская гарантия является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Также отличительной особенностью банковской гарантии является ее безотзывность. Несмотря на то, что она является односторонней сделкой, отозвать ее гарант вправе лишь в том случае, если это предусмотрено в гарантии и только.

Специфика банковской гарантии заключается также и обязательном возмездном характере в отношениях между гарантом и должником. Оплата услуг по ее предоставлению может осуществляться как до выдачи гарантии, так и после ее исполнения.

Гарантии могут быть:

1. В зависимости от обеспечения:

а) обеспеченные;

б) необеспеченные;

2. В зависимости от принятых гарантом обязательств:

а) неограниченные, т.е. покрывающие все виды задолженности заемщика банку;

б) ограниченные, т.е. распространяются на какую-то часть долга;

3. В зависимости от того, кто является гарантом:

а) персональные гарантии (в редких случаях гарантом могут выступать физические лица);

б) корпоративные (гарантии головной компании в отношении ее филиалов).

Обязательство гаранта перед кредитором по гарантии прекращается:

· с уплатой кредитору суммы, на которую выдана гарантия;

· с окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

· вследствие отказа кредитора от своих прав по гарантии (либо на основании письменного уведомления об этом гаранта, либо путем возврата ему самой гарантии).

В практике некоторых стран с рыночной экономикой в качестве форм обеспечения возвратности кредита наиболее часто применяются уступка (цессия) требований и передача права собственности.

Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

Договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

На практике используются два вида цессии:

Открытая

Тихая

Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка.

При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку.

Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, во-первых, средства по уступленным требованиям, находящиеся в других банках, могут поступить на счета заемщика; во-вторых, заемщик может уступать требование несколько раз; в-третьих, заемщик может уступать уже несуществующие требования.

Кроме тихой и открытой цессии в зарубежной практике используются общая и глобальная цессия.

Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.

При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска при использовании этой формы обеспечения возвратности кредита банк требует производить уступку требований на сумму значительно большую, чем величина выданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40 % стоимости уступленных требований.

Страхование – один из способов защиты от рисков, возникающих в результате банковской деятельности.

Страхование осуществляется на добровольной основе в 2 формах:

1. Добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов. Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком за своевременное и полное погашение кредита, включая проценты. В этом случае договор страхования заключается между страховой компанией и заемщиком.

2. Добровольное страхование риска непогашения кредита. Объектом страхования является риск непогашения кредита. В этом случае договор страхования заключается между страховой компанией и банком.

Объектами страхования могут быть и другие риски, возникающие в результате банковской деятельности.

В процессе страхования участвуют 2 стороны:

v Страховщик – это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией и имеющее лицензию на осуществление страхования соответствующего вида.

v Страхователь – это юридическое или физическое лицо, вступающее в отношения со страховщиком и уплачивающее страховые взносы.

Между страховщиком и страхователем возникают взаимоотношения, которые оформляются договором страхования после тщательного изучения представленного пакета документов. Перечень документов определяет страховщик. Основная цель предоставления документации – определение степени страхового риска.

Страховая сумма – это сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение для покрытия ущерба вследствие наступления страхового случая. Страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению и, как правило, устанавливается в размере от 50% до 70% процентов суммы непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему.

Страховой случай – это событие, при наступлении которого страховщик обязан выплатить страховое возмещение. Как правило, ответственность страховщика возникает, если заемщик не возвратил банку ссуду в течение 20, а в некоторых случаях 30 дней после наступления срока платежа, предусмотренного в кредитном договоре. Условия страхования четко оговаривают срок, в течение которого страхователь обязан сообщить о наступлении страхового случая путем подачи заявления. Обычно действует пятидневный срок для извещения о происшедшем событии. Страховая компания оставляет за собой право отказать в выплате страхового возмещения. Это может быть связано с недостоверностью сообщенных страхователем сведений, а также, если страхователь не выполнил возложенных на него договором обязанностей. Поэтому в момент заключения договора эти обязанности должны формулироваться конкретно, чтобы избежать дальнейших споров. Изучив клиента, страховщик устанавливает страховую премию (страховой взнос).

Страховая премия (страховой взнос) – это плата за страхование, которую страхователь обязан уплатить страховщику в порядке и сроки, установленные договором страхования. Страховщик при определении размера страхового взноса применяет страховые тарифы.

Под страховыми тарифами понимается шкала показателей, с помощью которой определяется размер страховой премии, взимаемой с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

После уплаты премии договор страхования вступает в силу. Обычно страховые премии уплачиваются единовременно, если к установленному сроку (по договору страхования) поступает менее исчисленной суммы взноса, то такие договора считаются несостоявшимися, а полученная сумма возвращается страхователю.