Здійснення міжбанківських розрахунків через прямі кореспондентські відносини

Ще одним способом виконання міжбанківських розрахунків в Україні є встановлення між комерційними банками прямих кореспондентських відносин, що здійснюються з метою прискорення розрахунків.

Прямі кореспондентські відносини – договірні відносини між комерційними банками, метою яких є прискорення платежів і розрахунків. Платежі й розрахунки здійснюються одним банком за дорученням іншого.

За своїм економічним змістом операції, що проводяться за прямими кореспондентськими рахунками між установами банків у межах України та між установами банків, які розташовані на її території та зарубіжними банками, мають однаковий характер. Однак існує різний порядок їх регулювання з боку Національного банку України та органів державного управління.

Кореспондентські відносини між банками можуть виникати не лише в межах однієї країни, а й з іноземними банками. Цей вид кореспондентських відносин в основному використовується для міждержавних розрахунків. Для встановлення кореспондентських відносин з іноземним банком комерційному банку необхідно отримати генеральну ліцензію в центральному банку.

Комерційні банки, які встановили між собою кореспондентські відносини, називаються банками-кореспондентами, і відкривають кореспондентські рахунки типу «НОСТРО» і «ЛОРО», після отримання відповідного письмового дозволу НБУ.

Рахунок «ЛОРО» – рахунок, відкритий комерційним банком банку-кореспонденту (Ваш рахунок у нас)

Рахунок «НОСТРО» – рахунок, відкритий комерційним банком у банку-кореспонденту (Наш рахунок у Вас).

Рахунок «НОСТРО» в одному банку є рахунком «ЛОРО» в іншому. Основним призначенням коррахунків є проведення банками розрахункових операцій за дорученням клієнтів.

Враховуючи, що на території України діє СЕП міжбанківських розрахунків НБУ, учасниками якої є всі КБ і яка практично задовольняє потребу банків в цій сфері, прямі кореспондентські відносини між банками встановлюються у виключних випадках. Ці виключення можуть бути пов'язані із специфікою проведення банківських операцій, що мають постійний характер (наприклад, при проведенні операцій з купівлі-продажу валютних цінностей на

Міжбанківській валютній біржі; при розрахунках між банками з операцій, що мають постійний характер і великі обсяги).

Також прямі кореспондентські відносини можуть бути використані для надання банками-кореспондентами один одному послуг. Наприклад, великі банки можуть пропонувати малим банкам послуги по управлінню активами і надавати їм кредити; пропонувати консультації з інвестиційних та правових питань, інформацію щодо кредитоспроможності позичальників, сприяння в підборі кадрів і допомогу в міжнародних операціях. Зрештою, банки-кореспонденти можуть розміщувати один в одного депозити, видавати один одному кредити, а також співпрацювати стосовно видачі великих позик цінним клієнтам.

На практиці коррахунки відкриваються переважно тими банками, які активно здійснюють переказні, акредитивні, інкасові та інші операції по розрахунках за товари і послуги.

Коррахунок відкривається на підставі договору між банками-кореспондентами про встановлення кореспондентських відносин.

Для відкриття коррахунку «ЛОРО» комерційний банк подає банку-кореспонденту такі документи:

ü заяву про відкриття коррахунку, підписану керівником та головним бухгалтером;

ü копію статуту КБ, засвідчену нотаріально;

ü засвідчену нотаріально копію ліцензії НБУ на здійснення банківських операцій;

ü картку зі зразками підписів та відбитками печатки, засвідчену нотаріально.

Операції з коррахунками комерційні банки можуть виконуватись у межах залишку грошових коштів на рахунку або понад залишок коштів за рахунок надання кредиту (овердрафту), що як правило, обумовлюється в укладеній угоді.

Залежно від домовленості банками-кореспондентами щодо ведення рахунків (їх відкриття, закриття, списання і зарахування коштів, надання виписок і т.д.) можуть стягуватися комісійні. Це визначається характером взаємовідносин між банками, активністю використання рахунків і розміром залишків на них.

Крім основного коррахунку в банках можуть відкриватися спеціальні коррахунки для здійснення окремих операцій як в національній, так і в іноземній валютах.

В процесі кореспондентських відносин банки-кореспонденти повідомляють один одного про здійснені операції. Для цього використовуються авізо (італ. aviso – повідомлення), що є офіційним повідомленням, переважно про виконання розрахункових операцій, що направлені одним банком іншому. Банки висилають авізо кореспондентам і клієнтам про дебетові і кредитові обороти по рахунках, про залишки коштів по рахунках, про розрахункові операції (виплату переказів, відкриття акредитиву, виставлення чеків або інших розрахунково-платіжних документів і т.д.).

Вавізо зазначаєтьсяйого номер, дата і характер проведеної операції, сума і номер рахунку, назва платника і одержувача коштів та інші дані. Авізо оформляється на спеціальних бланках або копіях розрахункових чи бухгалтерських документів (платіжних дорученнях, меморіальних ордерах і т.д.). Порядок пересилання авізо обумовлюється кореспондентським та іншими міжбанківськими угодами або угодою з клієнтом.

Банки-кореспонденти щомісяця звіряють взаємні розрахунки, залишки коштів на коррахунках «ЛОРО» і «НОСТРО», про що оформляють актне пізніше 5 числа місяця, що наступає за звітним.

Для запровадження комерційним банком кореспондентських відносин із зарубіжними банками, як уже зазначалося, потрібен дозвіл Національного банку України на виконання валютних операцій, зокрема, на відкриття кореспондентських рахунків.

Відкриття коррахунку і здійснення операцій потребує від банку певних витрат. Тому до початку роботи із запровадження кореспондентських відносин необхідно з'ясувати, який банк і в якій країні найбільше підходить для цього.

Схема відкритих коррахунків має бути ефективною, дозволяти якісно обслуговувати клієнтів банку. Крім того, слід враховувати, що виконанню операцій за коррахунками притаманні три види ризику:

ü ризик країни;

ü ризик фінансової надійності банку;

ü ризик виду операції.

До запровадження кореспондентських відносин комерційний банк повинен виконати такі операції:

ü визначити рейтинг банку за інформацією, що публікується незалежними міжнародними агенціями;

ü визначити, чи достатній перелік послуг, що пропонується банком-кореспондентом; термін виконання операцій, умови та тарифи банку;

ü порівняти з альтернативними банками відсоткові ставки за депозитами, можливість розміщення «коротких» коштів.

У комерційному банку з метою зменшення ризиків може запроваджуватись максимальна сума залишку за коррахунком.

В уповноважених банках України банкам-кореспондентам нерезидентам можуть встановлюватися кореспондентські рахунки в гривнях. Перелік операцій, що здійснюються за цими рахунками, обмежений валютним законодавством України.

Таким чином, кореспондентські відносини складають міжбанківські операції, що пов'язані зі здійсненням різного роду розрахунків.

Література:

– основна:

ü Банківські операції [Текст]: підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна [та ін.]. – 4-те вид., без змін. – К.: КНЕУ, 2009. – 608 с. – С. 79-88

ü Міщенко В. І. Банківські операції [Текст]: підручник / В. І. Міщенко, Н. Г. Слав’янська, О. Г. Коренєва. – 2-ге видання, перероблене і доповнене. – К.: Знання, 2007. – 800 с. – С. 101-147.

– додаткова:

ü Про банки та банківську діяльність [Електронний ресурс]: закон України від 7 грудня 2000 року № 2121-ІІІ // База даних «Законодавство України» офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2121-14&p=1324830502254568.

ü Про Національний банк України [Електронний ресурс]: закон України від 20 травня 1999 року № 679-ХІV // База даних «Законодавство України» офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=679-14&p=1324830502254568

ü Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті [Електронний ресурс]: Інструкція затверджена постановою Правління Національного банку України від 21 січня 2004 року № 22 // База даних «Законодавство України»офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0377-04/print1328221035385428

ü Про платіжні системи та переказ коштів в Україні [Електронний ресурс]: закон України від 5 квітня 2001 року № 2346-ІІІ // База даних «Законодавство України»офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/2346-14/print1323883625103676

ü Про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті [Електронний ресурс]: Інструкція затверджена постановою Правління Національного банку України від 16 серпня 2006 року № 320 // База даних «Законодавство України»офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z1035-06/print1332176072958950

Основні терміни і поняття: міжбанківські розрахунки, системи міжбанківських розрахунків, розрахунки лоро-ностро, платежі брутто, платежі нетто, Національна система електронних платежів (СЕП), кореспондентські відносини, кореспондентський рахунок, розрахунково-касовий центр (РКЦ), центральна розрахункова палата (ЦРП), територіальна розрахункова палата (РРП), «шлюзовий» банк, «шлюз до SWIFT», «шлюз до систем країн СНД», рахунок «ЛОРО», рахунок «НОСТРО», авізо.

Питання для самоперевірки:

1. Охарактеризуйте причини появи міжбанківських розрахунків та їх основні види.

2. Охарактеризуйте принципи здійснення міжбанківських розрахунків.

3. Визначте сутність та призначення СЕП НБУ.

4. Охарактеризуйте основні завдання СЕП НБУ.

5. Охарактеризуйте функції СЕП НБУ.

6. Охарактеризуйте принципи організації роботи СЕП НБУ.

7. Наведіть класифікацію учасників СЕП НБУ.

8. Розкрийте порядок відкриття рахунків в СЕП НБУ.

9. Розкрийте схему функціонування СЕП НБУ.

10. Розкрийте організацію розрахунків з іноземними банками через систему «шлюзових» банків.

11. Визначте сутність та призначення розрахунків через прямі кореспондентські відносини.

12. Охарактеризуйте рахунки, що використовуються для розрахунків через прямі кореспондентські відносини.

13. Охарактеризуйте документообіг розрахунків через прямі кореспондентські відносини.

14. Визначте ризик здійснення розрахунків через прямі кореспондентські відносини та методи його мінімізації.

Теми рефератів:

1. Міжбанківські розрахунки в Україні.

2. Система електронних платежів Національного банку України.

Форми контролю самостійної роботи студента: фронтальне опитування,модульний контроль № 3, підсумкова контрольна робота з перевірки самостійної роботи, комплексна контрольна робота, іспит.