Суть, принципи та функції кредиту, його роль в економіці

Причиною виникнення кредиту була необхідність одного товаровиробника продати свій товар, а покупця – купити його, коли він ще не отримав гроші за свій товар. Проте з розвитком суспільного відтворення з'явилося чимало інших чинників, що зумовлюють необхідність кредиту: поява вільних коштів в одних суб'єктів господарювання і виникнення потреби в них у інших; коливання потреб у коштах і джерелах їх формування, які виникають у юридичних і фізичних осіб та держави; надання в тимчасове користування коштів під майбутні, віддалені в часі, доходи.

Кредит – економічна категорія, яка є виразом відносин між суб’єктами господарювання щодо надання й отримання позики в грошовій чи товарній формі на умовах повернення, строковості й платності.

Сутність кредиту полягає не в масі позиченої вартості, а в тих економічних відносинах, які виникають у зв'язку з рухом вартості на засадах зворотності та платності.

У кредитних відносинах беруть участь дві сторони (суб’єкти кредитних відносин):

ü кредитор – який надає кредити у тимчасове користування;

ü позичальник – який отримав кредит.

Грошові чи матеріальні цінності, затрати чи проекти, стосовно яких укладається угода позички, є об’єктами кредиту.

Кредит – явище руху, який здійснюється у різних напрямах і на різних рівнях. Рух кредиту у зв'язку з його участю у відтворювальному процесі проходить п'ять етапів:

1) формування вільної вартості;

2) розміщення вільної вартості в позички;

3) використання позиченої вартості на потреби позичальника;

4) вивільнення позиченої вартості з обороту позичальника;

5) повернення вивільненої вартості кредитору і сплата процентів.

Принципи банківського кредитування (схема 7.1):

ü Цільове призначення;

ü Диференційованість;

ü Забезпеченість;

ü Поверненість;

ü Строковість;

ü Платність.

Функції банківського кредитування (схема 7.2)

Функції кредиту є одним з найскладніших дискусійних питань теорії кредиту. Загальновизнаною є функція перерозподілу вартості через механізм кредитування. Ця функція досить яскраво виражає призначення та роль кредиту. Існування її не викликає сумніву.

Друга функція пов'язана з призначенням кредиту в грошовій сфері. Але у формуванні її мають місце істотні розбіжності – від емісійної до заміщення справжніх грошей. Такий різнобій можна пояснити ототожненням авторами функцій кредиту з функціями банків, що неправомірно. Тому другу функцію кредиту краще зводити до створення передумов для ефективного регулювання обороту грошей в інтересах забезпечення стабільності грошей і повного забезпечення потреб обороту в платіжних засобах.

Є достатньо підстав для виділення і таких функцій кредиту, як контрольно-стимулююча та функція капіталізації вільних грошових доходів.

На будь-якому етапі розвитку людства кредит відіграє досить важливу роль. Роль кредиту як економічної категорії характеризують конкретні прояви його функцій у певному соціально-економічному середовищі (таблиця 7.3). У перші роки існування України як незалежної держави кредитні відносини в ній розвивались суперечливо і поки що не відповідають суспільним потребам.

Роль кредиту проявляється:

ü у регуляції, тобто в оптимізації пропорцій суспільного відтворення. Кредитна форма перерозподілу ВВП та національного доходу є завершальною інстанцією. Вона охоплює, поряд із фінансовою, також виробничу й невиробничу сфери, різні галузі виробництва й різні регіони;

ü у впливі на структурну перебудову економіки;

ü у формуванні важливих пропорцій в економічній системі: співвідношення між фондами відшкодування, нагромадження і споживання;

ü у впливі на галузеву структуру економіки, оскільки тимчасово вільні ресурси перерозподіляються в ті галузі, де забезпечується отримання високих прибутків;

ü у забезпеченні науково-технічного прогресу;

ü в обслуговуванні інноваційного процесу;

ü у фінансуванні капітальних вкладень. Націлене на виробничий процес довгострокове кредитування стає однією з форм інвестицій в економіку країни.

Однак за умов інфляції можливості кредиту щодо стимулювання НТП значно зменшуються, оскільки нова техніка стає надто дорогою для більшості підприємств, а можливі строки надання кредиту набагато менші, ніж період окупності капітальних витрат.

За умов ринкової економіки кредит:

ü набуває дедалі більшої ваги в обслуговуванні інноваційного процесу, у розвитку малих і середніх виробничих структур, у підготовці та перепідготовці наукових кадрів;

ü сприяє прискоренню концентрації та централізації капіталу через використання акцій та облігацій корпоративної форми власності;

ü використовується як один із дієвих інструментів розвитку процесів інтеграції національної економіки у світову економічну систему;

ü сприяє імпорту нових технологій, провідної техніки, навіть за пасивного торговельного балансу;

ü сприяє розвитку експорту традиційних товарів;

ü використовується як засіб регулювання платіжного балансу країни.

Особливості сучасної системи кредитування:

1. Обов’язковою вимогою сучасної суми кредитування є вимога цільового характеру кредиту, повноти і строковості повернення позики, їх забезпеченості.

2. Банки, як торгові підприємства торгують, перш за все, своїми ресурсами, розміщуючи їх в кредитні операції. Саме тому в нормальному (без ризиковому, без інфляційному) народному господарстві для банку доход від кредитної діяльності є основним.

3. Суттєвою ознакою сучасної системи кредитування є її договірна основа

Об'єктивний характер кредиту як економічної категорії, наявність його самостійної внутрішньої сутності визначають певні закономірності його руху. Вони безпосередньо випливають з сутності кредиту, і пізнання їх є важливою передумовою ефективної організації та управління кредитними відносинами в країні. Без дотримання цих закономірностей кредит утрачатиме свою визначальну сутність, перетвориться в якусь іншу категорію, а роль його деформується (схема 7.4).

Література:

– основна:

ü Банківські операції [Текст]: підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна [та ін.]. – 4-те вид., без змін. – К.: КНЕУ, 2009. – 608 с. – С. 186-196

ü Міщенко В. І. Банківські операції [Текст]: підручник / В. І. Міщенко, Н. Г. Слав’янська, О. Г. Коренєва. – 2-ге видання, перероблене і доповнене. – К.: Знання, 2007. – 800 с. – С. 206-209

ü Сковира Л. А. Банківські операції [Текст]: навчальний посібник / Л. А. Сковира. – К.: Аграрна освіта, 2010. – 371 с. – С. 167-172

– додаткова:

ü Васюренко О. В. Банківські операції [Текст]: навчальний посібник / О. В. Васюренко. – 6-те вид., перероб. і доп. – К.: Знання, 2008. – 318 с. – (Вища освіта XXI століття).

ü Вовчак О. Д. Кредит і банківська справа [Текст]: навч.-метод. посібник для самостійного вивчення дисципліни / О. Д. Вовчак, Н. М. Рущишин; Укоопспілка, Львівська комерційна академія. – Л.: Видавництво Львівської комерційної академії, 2008. – 324 с.

ü Коцовська Р. Р. Банківські операції [Текст]: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Р. Р. Коцовська [и др.]; Національний банк України. Університет банківської справи. – К.: УБС НБУ, 2007. – 390 с.

Основні терміни і поняття: кредит, кредитор, позичальник, принципи кредитування, цільове призначення кредиту, диференційованість кредиту, забезпеченість кредиту, поверненість кредиту, строковість кредиту, платність кредиту, функції кредиту, перерозподільча функція кредиту, регулююча функція кредиту, контрольно-стимулююча функція кредиту, капіталотворча функція кредиту.

Питання для самоперевірки:

1. Визначте сутність кредиту як економічної категорії.

2. Обґрунтуйте необхідність кредиту та визначте роль кредиту у ринковій економіці.

3. Визначте роль кредиту у розвитку економіки.

4. Охарактеризуйте функції кредиту.

5. Охарактеризуйте основні принципи кредитування.

6. Охарактеризуйте форми кредитування.

7. Охарактеризуйте основні види кредиту.

8. Визначте та охарактеризуйте стадії руху кредиту.

9. Обґрунтуйте закономірності руху кредиту.

10 Визначте особливості сучасної системи кредитування.

Теми рефератів:

1. Необхідність та сутність кредиту.

2. Функції та роль кредиту.

3. Форми та види кредиту.

4. Стадії та закономірності руху кредиту.

Форми контролю самостійної роботи студента: фронтальне опитування,модульний контроль № 4, підсумкова контрольна робота з перевірки самостійної роботи, комплексна контрольна робота, іспит.

Тема 7: Кредитні операції

Методичне забезпечення виконання самостійної роботи № 14 –

«Планування та регулювання кредитної діяльності комерційного банку»

Обсяг – 3 години

План:

1. Поняття і складові елементи кредитної політики банку

2. Інструментарій регулювання кредитної діяльності комерційного банку