Тема 9. Комплексна оцінка фінансової стійкості підприємства.

1. Характеристика факторів, що впливають на стійкість фінансового стану підприємства.

2. Характеристика основних методичних підходів до комплексної оцінки фінансової стійкості підприємства.

3. Аналіз абсолютних показників фінансової стійкості. Типи фінансової стійкості.

4. Проблемні питання організації комплексного аналізу на основі порівняння розрахункових фінансових показників з еталонами. Сфери застосування даної методики аналізу.

5. Проблемні питання організації комплексного аналізу на основі ранжування фінансових показників та коефіцієнтів. Потенційні напрямки застосування даної методики.

6. Практичні аспекти організації дослідження фінансового стану підриємства за допомогою розрахунку інтегрального показника.

7. Оцінка кредитоспроможності підприємства на основі аналізу: фінансових коефіцієнтів, грошових потоків, ділового ризику. Визначення класу кредитоспроможності підприємства.

Література: основна [8,12,15,17], додаткова [5,8,9,13,14,16],

 

Підготовка студентів до практичних занять шляхом виконання завдань, передбачених для підвищення рівня засвоєння навчального матеріалу. З кожної теми дисципліни студенти обов’язково мають виконати доведені до їх відома викладачем певний набір завдань з нижченаведеного переліку:

1. Засвоєння методики вирішення задач, розглянутих на попередніх практичних заняттях, підготовка до самостійного або колективного вирішення аналогічних їх видів.

2. Вирішення і письмове оформлення задач.

3. Вирішення і оформлення задач, включених в домашнє завдання.

4. Самостійне складання 3-5 задач із схемою їх вирішення.

5. Розв”язання тестів і фінансових ситуацій.

6. Складання словнику економічних термінів.

7. Складання схематичної таблиці основних показників оцінки фінансового стану підприємств з визначенням їх груп, методики розрахунку, характеристики основних тенденцій їх зміни.

8. Розрахунок оціночних показників, показників структури і динаміки на базі форм фінансової звітності підприємств, що публікується в періодичній літературі.

9. Підготовка до модульного контролю.

10.Підготовка конспектів навчальних чи наукових текстів.

11.Систематизація вивченого матеріалу курсу перед іспитом.

 

Дискусійні темидля підготовки контрольної роботи студентів заочної форми навчання:

1. Сутність фінансового стану та методики його оцінювання.

2. Зміст аналізу фінансового стану та фінансового аналізу.

3. Напрями оцінювання фінансового стану та види фінансового аналізу.

4. Системи та групи показників показників оцінювання фінансового стану підприємств.

5. Особливості зарубіжної практики фінансового аналізу.

6. Особливості вітчизняної практики фінансового аналізу.

7. Проблеми інформаційного забезпечення фінансового аналізу діяльності вітчизняних підприємств.

8. Особливості форм фінансової звітності: англо-американської моделі, франко-німецької, моделі інших країн.

9. Наявність відмінностей в системах бухгалтерського обліку та порядку складання форм фінансової звітності як передумова розбіжностей у тлумаченні результатів фінансового аналізу підприємств різних держав.х

10. Порівняльна характеристика висвітлених у науковій літературі теоретичних основ аналізу майна підприємства.

11. Критичний огляд методичної послідовності оцінки основних засобів і нематеріальних активів, що пропонується вітчизняними дослідниками.

12. Зарубіжний досвід щодо аналізу майна підприємства.

13. Проблеми оцінки вартості внутрішньої кредиторської заборгованості.

14. Проблеми оцінки ефективності використання позиченого капіталу у вітчизняній аналітичній практиці.

15. Аналіз впливу господарських операцій на власний оборотний капітал підприємтсва.

16. Аналіз забезпеченості вітчизняних підприємств власними оборотними коштами.

17. Платіжний календар як спосіб проведення оперативного аналізу поточної платоспроможності підприємства.

18. Оцінка ймовірності втрати підприємством платоспроможності.

19. Система внутрішніх і зовнішніх факторів, що впливають на здатність підприємства генерувати позитивні грошові потоки.

20. Проблеми застосування моделей Баумоля і Міллера-Орра у вітчизняній аналітичній практиці.

21. Використання методологічного інструментарію визначення часової вартості грошей у фінансових розрахунках.

22. Діагностика бізнес-середовища підприємства.

23. Система "директ- костинг" як теоретична база аналізу витрат та оптимізації прибутку.

24. Особливості та проблеми здійснення однофакторного дискримінантного аналізу фінансового стану вітчизняних підприємств.

25. Проблеми використання моделей Бівера та Вайбеля у вітчизняній аналітичній практиці.

26. Проблеми оцінювання фінансового стану вітчизняних підприємств за допомогою моделей багатофакторного дискримінантного аналізу.

27. Огляд закордонних та вітчизняних теоретико-методологічних напрацювань стосовно розробки методик багатофакторного дискримінантного аналізу.

28. Критичний огляд методичного інструментарію здійснення комплексної оцінки фінансового стану об’єкта дослідження, представленого у чинній законодавчій та нормативній базі України.

29. Проблеми прогнозування банкрутства вітчизняних підприємств.

30. Методики оцінювання кредитоспроможності підприємства:переваги та недоліки.

31. Методичні підходи до комплексної оцінки фінансової стійкості підприємств: характеристика та досвід використання у вітчизняній аналітичній практиці.

32. Вітчизняні методики фінансового аналізу: основні недоліки та шляхи удосконалення.

 

Питання, що виносяться на екзамен з дисципліни.

 

 

1. Сутність фінансового стану та необхідність його оцінювання.

2. Зміст і значення фінансового аналізу: його основні цілі, завдання, принципи.

3. Зміст фінансового аналізу: його предмет, об’єкт та суб’єкти.

4. Зміст фінансового аналізу, аналізу фінансового стану та оцінки фінансового стану підприємства.

5. Напрями та види фінансового аналізу.

6. Зовнішній та внутрішній фінансовий аналіз: сутність, задачі, особливості.

7. Види фінансового аналізу: повний, тематичний, попередній, поточний, ретроспективний.

8. Моделі та методи фінансового аналізу.

9. Характеристика та сутність дескриптивних, предикативних та нормативних моделей фінансового аналізу.

10. Формалізовані та неформалізовані методи дослідження фінансового стану підприємства.

11. Трендовий аналіз: його сутність та основні форми.

12. Порівняльний аналіз: його сутність, значення та умови застосування.

13. Вертикальний аналіз: його сутність на основні форми.

14. Горизонтальний аналіз: його сутність на основні форми.

15. Аналіз середніх та відносних показників: сутність та сфера застосування.

16. Факторний аналіз: його сутність та прийоми.

17. Типи детермінування, що використовуються у фінансовому аналізі.

18. Прийоми детермінованого моделювання факторних систем.

19. Моделювання детермінованих факторних систем. Типи факторних моделей.

20. Зміст прийомів детермінованого факторного аналізу: ланцюгових підстановок та індексного метода.

21. Зміст прийомів детермінованого факторного аналізу: абсолютних та відносних різниць.

22. Етапи проведення фінансового аналізу.

23. Деталізований аналіз фінансового стану підприємства: мета, порядок проведення.

24. Експрес-аналіз фінансового стану підприємства: мета, етапи, порядок проведення.

25. Типи економічних показників, що використовуються у фінансовому аналізі.

26. Характеристика основних показників фінансового стану підприємства.

27. Фактори, що впливають на фінансовий стан підприємства.

28. Сутність та мета фінансової звітності підприємства. Фінансова звітність як інформаційна база фінансового аналізу підприємств.

29. Характеристика форм фінансової звітності. Вимоги, що висуваються до складання бухгалтерської звітності.

30. Місце фінансової звітності в інформаційному забезпеченні фінансового аналізу підприємства. Недоліки даних фінансових звітів.

31. Мета і завдання аналізу фінансових звітів

32. Зміст, структура, призначення та взаємозв»язок основних форм фінансової звітності.

33. Значення бухгалтерського балансу для здійснення фінансового аналізу.

34. Оцінка балансу в динаміці за допомогою горизонтального та вертикального прийомів аналізу.

35. Відмінності в системах бухгалтерського обліку як передумова розбіжностей результатів фінансового аналізу підприємств різних держав.

36. Економічна сутність і структура майна підприємства. Класифікація активів.

37. Методи аналізу майна підприємства.

38. Горизонтальний і вертикальний аналіз майна.

39. Аналіз динаміки, складу і структури майна підприємства.

40. Напрями і порядок здійснення аналізу необоротних активів підприємства.

41. Зміст та методи оцінки показників ефективності використання необоротних активів.

42. Аналіз стану, складу, руху та ефективності використання основних засобів.

43. Оцінка майнового стану: методика розрахунку показників, їх інтерпретація.

44. Показники ефективності використання основних засобів та нематеріальних активів, їх інтерпретація.

45. Методика факторного аналізу фондовіддачі.

46. Визначення резервів збільшення випуску продукції та фондовіддачі.

47. Аналіз ефективності використання нематеріальних активів.

48. Економічна сутність оборотного капіталу, його основні елементи. Напрями аналізу оборотних активів підприємства.

49. Задачі, основні напрями, інформаційне забезпечення аналізу оборотних активів підприємства.

50. Методичний інструментарій аналізу оборотних активів суб’єкта господарювання.

51. Аналіз стану, структури, розміщення та джерел формування оборотних активів.