Тема 8. Короткостроковий прогноз фінансового стану підприємства. 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Тема 8. Короткостроковий прогноз фінансового стану підприємства.



Семінарське заняття – 2 год.

Практичне заняття – 2 год.

Самостійна робота – 14 год.

· Питання для обговорення на семінарському занятті:

· 1. Поняття фінансового планування.

· 2. Основні етапи фінансового планування.

· 3. Фінансове прогнозування.

 

· Питання для обговорення на практичному занятті:

· 1. Комплексна оцінка фінансового стану.

· 2.Основні показники прогнозування фінансового стану підприємства.

· 3. Практичні завдання.

 

Перелік ключових понять теми:

Фінансове планування – це процес визначення обсягу фінансових ресурсів за джерелами формування та напрямами їх цільового використання, згідно з виробничими та маркетинговими показниками підприємства у плановому періоді.

Фінансовий план – це найважливіший елемент бізнес-плану, який складається з урахуванням прогнозу фінансового стану підприємства, як для обґрунтування конкретних інвестиційних проектів так і для управління поточною та стратегічною фінансовою діяльності.

Об'єктом фінансового планування виступають фінансові ресурси, що утворюються в процесі розподілу і перерозподілу валового національного продукту, найважливішими серед них є прибуток, амортизаційні відрахування, податки, обов'язкові збори в цільові фонди та ін.

Фінансова стратегія представляє собою визначення довгострокової мети фінансової діяльності підприємства, вибір найбільш ефективних способів і шляхів їх досягнення.

Розробка фінансової стратегії – це галузь фінансового планування. Як складова частина загальної стратегії економічного розвитку, вона має узгоджуватися з цілями та напрямками останньої. У свою чергу, фінансова стратегія справляє суттєвий вплив на загальну економічну стратегію підприємства. Зміна ситуації на макрорівні та на фінансовому ринку спричиняє коригування як фінансової, так і загальної стратегії розвитку підприємства.

Бюджет – це оперативний фінансовий план на короткостроковий період, що розробляється, як правило, в рамках наступного кварталу з розбивкою по місцях (і менших періодах), що відображає надходження і витрачання грошових коштів у процесі здійснення конкретних видів фінансово–господарської діяльності підприємства.

Контроль – це зворотній бік бюджетування. Ієрархічна система бюджетів підприємства дозволяє встановити жорсткий контроль за надходженням і витрачанням коштів, створити реальні умови для вироблення ефективної фінансової стратегії.

 

Теми рефератів і доповідей:

1. Сутність і цілі внутрішньофірмового планування та прогнозування.

2. Фінансова стратегія підприємства.

3. Поточне фінансове планування.

4. Оперативне фінансове планування.

5. Контролінг виконання фінансового плану.

 

Питання для самоконтролю:

1. Надайте загальну характеристику сутності планування на підприємстві.

2. Що відносять до поточних та довгострокових планів?

3. Визначте поняття «прогнозування».

4. Охарактеризуйте фінансове прогнозування на підприємстві.

5. Дайте характеристику планування на підприємстві.

6. Дайте характеристику комплексної оцінки фінансового стану

7. Методи оцінки планування фінансового стану.

 

Завдання для самостійної роботи:

Теоретичні питання:

1. Сутність фінансової стратегії підприємства.

2. Поточне фінансове планування.

3. Оперативне фінансове планування.

4. Прогнозування показників фінансової звітності.

5. Зовнішня стійкість фінансового стану підприємства.

6. Внутрішня стійкість фінансового стану підприємства.

7. Контролінг фінансового стану.

8. Бенчмаркінг.

 

Ситуаційні завдання:

1. Розрахувати основні показники, що характеризують структуру капіталу підприємства, за таких даних (станом на кінець звітного періоду), тис. грн:

1. Статутний капітал — 500.

2. Додатковий капітал — 100.

3. Чистий прибуток — 200.

4. Нерозподілений прибуток — 150.

5. Валюта балансу — 2000.

 

2. Розрахувати мінімально необхідну суму коштів підприємства для успішної його діяльності на наступний рік за наведеними даними:

Таблиця

Вихідні дані для розрахунку мінімально необхідної суми коштів на наступний рік

№ п/п Показник Сума, грн.
1. Операційні витрати 150 000
2. Обсяг реалізації продукції за мінусом ПДВ і акцизу 210 000
3. Середні залишки коштів і дебіторської заборгованості  

 

Тестові завдання:

1. Зовнішня стійкість – це:

а) такий загальний фінансовий стан підприємства, при якому забезпечується стабільно високий результат його функціонування. В основі її досягнення лежить принцип активного реагування на зміну зовнішніх і внутрішніх факторів;

б) стійкість, що обумовлена стабільністю економічного середовища, у рамках якого здійснюється його діяльність. Вона досягається відповідною системою управління ринковою економікою в масштабах усієї країни;

в) такий рух грошових потоків, що забезпечує постійне перевищення надходження засобів(доходів) над їхньою витратою(витратами);

г) відображення стабільного перевищення доходів над витратами, забезпечує вільне маневрування коштами підприємства і шляхом ефективного їхнього використання сприяє безперебійному процесу виробництва і реалізації продукції.

2. Внутрішня стійкість – це:

а) такий загальний фінансовий стан підприємства, при якому забезпечується стабільно високий результат його функціонування. В основі її досягнення лежить принцип активного реагування на зміну зовнішніх і внутрішніх факторів;

б) стійкість, що обумовлена стабільністю економічного середовища, у рамках якого здійснюється його діяльність. Вона досягається відповідною системою управління ринковою економікою в масштабах усієї країни;

в) такий рух грошових потоків, що забезпечує постійне перевищення надходження засобів(доходів) над їхньою витратою(витратами);

г) відображення стабільного перевищення доходів над витратами, забезпечує вільне маневрування коштами підприємства і шляхом ефективного їхнього використання сприяє безперебійному процесу виробництва і реалізації продукції.

3. Загальна стійкість підприємства – це:

а) такий загальний фінансовий стан підприємства, при якому забезпечується стабільно високий результат його функціонування. В основі її досягнення лежить принцип активного реагування на зміну зовнішніх і внутрішніх факторів;

б) стійкість, що обумовлена стабільністю економічного середовища, у рамках якого здійснюється його діяльність. Вона досягається відповідною системою управління ринковою економікою в масштабах усієї країни;

в) такий рух грошових потоків, що забезпечує постійне перевищення надходження засобів(доходів) над їхньою витратою(витратами);

г) відображення стабільного перевищення доходів над витратами, забезпечує вільне маневрування коштами підприємства і шляхом ефективного їхнього використання сприяє безперебійному процесу виробництва і реалізації продукції.

4. Фінансова стійкість – це:

а) такий загальний фінансовий стан підприємства, при якому забезпечується стабільно високий результат його функціонування. В основі її досягнення лежить принцип активного реагування на зміну зовнішніх і внутрішніх факторів;

б) стійкість, що обумовлена стабільністю економічного середовища, у рамках якого здійснюється його діяльність. Вона досягається відповідною системою управління ринковою економікою в масштабах усієї країни;

в) такий рух грошових потоків, що забезпечує постійне перевищення надходження засобів(доходів) над їхньою витратою(витратами);

г) відображення стабільного перевищення доходів над витратами, забезпечує вільне маневрування коштами підприємства і шляхом ефективного їхнього використання сприяє безперебійному процесу виробництва і реалізації продукції.

5. Абсолютна фінансова стійкість визначається таким співвідношенням:

а) Запаси та витрати (ЗВ) < Власний оборотний капітал (ВОК);

б) ВОК<ЗВ < Джерела формування запасів (ДФЗ), що являють собою суму оборотних коштів, короткострокові кредити та кредиторську заборгованість;

в) ЗВ>ДФЗ + Позики, що не погашені в установлені терміни.

6. Нормальна фінансова стійкість визначається таким співвідношенням:

а) Запаси та витрати (ЗВ) < Власний оборотний капітал (ВОК);

б) ВОК<ЗВ < Джерела формування запасів (ДФЗ), що являють собою суму оборотних коштів, короткострокові кредити та кредиторську заборгованість;

в) ЗВ>ДФЗ + Позики, що не погашені в установлені терміни.

7. Оперативний фінансовий контролінг включає…

а) бюджетний контроль;

б) систему раннього попередження та реагування;

в) довгострокове планування;

г) складання бюджету реалізації;

д) визначення основних немонетарних фінансових цілей.

8 Система раннього попередження та реагування включає…

а) визначення індикаторів раннього попередження;

б) розрахунок граничних значень індикаторів і безпечних інтервалів їх зміни;

в) бенчмаркінг;

г)бюджетний контроль;

д) бюджетування.

9. Основні функції контролінгу — це…

а) залучення капіталу;

б) інформаційне забезпечення та планування;

в) контроль та координація;

г) управління кредиторською та дебіторською заборгованістю;

д) управління грошовими потоками.

10. Бенчмаркінг — це…

а) внутрішній аналіз і порівняння показників діяльності різних структурних підрозділів одного підприємства;

б) маркетинговий аналіз ринку;

в) порівняльний аналіз продуктивності виробничих процесів та інших параметрів даного підприємства з аналогічними характеристиками підприємств-конкурентів;

г) аналіз окремих процесів, функцій, методів і технологій порівняно з підприємствами, які не є конкурентами даного підприємства;

д) аналіз сильних і слабких місць на підприємстві.

11. До основних методів фінансового прогнозування на основі екстраполяції можна віднести…

а) метод Дельфі;

б) причинно-наслідковий аналіз;

в) метод визначення ковзної середньої;

г) стохастичне прогнозування;

д) експоненціальне згладжування.

12. До основних характерних ознак бюджетування належать…

а) короткостроковість;

б) середньостроковість;

в) високий рівень конкретизації;

д)низький рівень конкретизації;

ж) тісна інтеграція з контролем та аналізом відхилень.

13. До основних інструментів планування ліквідності належать:

а) план прибутків і збитків;

б) бюджет виробництва та реалізації продукції;

в) нуль-базис-бюджетування;

г) оперативний фінансовий план;

д) бюджет робочого капіталу.

14. Основою для визначення потреби в капіталі в плановому періоді є…

а) показники балансу звітного періоду;

б) показники звіту про рух грошових коштів у звітному періоді;

в) бюджет виробництва в плановому періоді;

г) прибуток звітного періоду;

д) обсяг власного капіталу підприємства.

15. До основних розділів фінансового плану (бюджету ліквідності) належать:

а) грошові надходження;

б) чистий прибуток;

в) грошові видатки;

г)собівартість реалізованої продукції;

д) залишок (дефіцит) грошових коштів на кінець планового періоду.

 



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2016-08-12; просмотров: 252; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 35.153.134.169 (0.032 с.)