Данные отчета о финансовых результатах (извлечения)

Показатели	На начало года, тыс. руб.	На конец года, тыс. руб.
Выручка-нетто от продаж
Себестоимость продукции
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль от продаж
Сальдо внереализационных доходов и расходов
Сальдо операционных доходов и расходов
Прибыль (убыток) до налогообложения

 

Задание 4-2. Проведете анализ финансовых результатов как объекта финансового анализа тремя способами и, обобщив полученные выводы, дайте синтетическую оценку при следующих исходных данных:

Баланс предприятия

Показатель	На начало года, тыс.руб.	На конец года, тыс.руб.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы и НДС
Дебиторская задолженность более года
Дебиторская задолженность менее года
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Баланс
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
Прочие краткосрочные обязательства
Баланс

 

Данные отчета о финансовых результатах (извлечения)

Показатели	На начало года, тыс. руб.	На конец года, тыс. руб.
Выручка-нетто от продаж
Себестоимость продукции
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль от продаж
Сальдо внереализационных доходов и расходов
Сальдо операционных доходов и расходов
Прибыль (убыток) до налогообложения

 

Задание 4-3. Проведете анализ платежеспособности как объекта финансового анализа тремя способами и, обобщив полученные выводы, дайте синтетическую оценку при значениях показателей:

Показатели	Значение, тыс. руб.
на начало периода	на конец периода
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
сырье и материалы
затраты в незавершенном производстве,
расходы будущих периодов
готовая продукция
НДС
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные займы и кредиты

 

Задание 4-4. Проведете анализ кредитоспособности как объекта финансового анализа тремя способами и, обобщив полученные выводы, дайте синтетическую оценку при значениях показателей:

Показатели	Значение, в млн. руб.
Предприятие1.	Предприятие 2.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Долгосрочные финансовые вложения
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы и НДС
расходы будущих периодов
Дебиторская задолженность более года
Дебиторская задолженность менее года
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
Прочие краткосрочные обязательства

 

Задание 4-5. Проведете анализ капитала как объекта финансового анализа тремя способами и, обобщив полученные выводы, дайте синтетическую оценку при следующих показателях финансовой деятельности предприятия:

Баланс предприятия

Пассив	На начало года, тыс.руб.	На конец года, тыс.руб.
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
Прочие краткосрочные обязательства
Баланс

Данные отчета о финансовых результатах (извлечения)

Показатели	Начало года, тыс. руб.	Конец года, тыс. руб.
Выручка-нетто от продаж
Себестоимость продукции
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль от продаж
Сальдо внереализационных доходов и расходов
Сальдо операционных доходов и расходов
Прибыль (убыток) до налогообложения

 

Задачи типа 5.

Задание 5-1. Составить баланс предприятия, исходя из следующих условий:

Выручка составляет 3000 тыс.руб.,

Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств равен 10,

Запасы составляют 25% оборотных средств предприятия,

Коэффициент покрытия равен 2,

Коэффициент общей оборачиваемости капитала равен 1,

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств равен 0,5.

Задание 5-2. Составить баланс предприятия, исходя из следующих условий:

Коэффициент автономии равен 0,4

Коэффициент фондоотдачи внеоборотных средств равен 4,

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала равен 3,

Доля прибыли в Выручке составляет 40%,

Коэффициент рентабельности перманентного капитала равен 1,2.

Выручка составляет 6000 тыс. руб.

Задание 5-3. Составить баланс предприятия, исходя из нижеследующих условий.

Доля внеоборотных активов в итоге баланса занимает 48%,

Коэффициент рентабельности всего капитала предприятия равен 0,3,

Прибыль составляет 600 тыс. руб.,

Внеоборотные активы составляют 4/5 собственного капитала,

Коэффициент рентабельности перманентного капитала равен 0,4

Задание 5-4. Составить баланс предприятия, исходя из нижеследующих условий.

Доли разделов пассива баланса в его итоге занимают DП3 = 50%,

DП5 = 40%.

Коэффициент общей оборачиваемости капитала равен 2,

Готовая продукция составляет 40 тыс. руб.,

Коэффициент покрытия равен 1,1,

Коэффициент оборачиваемости готовой продукции равен 25.

Задание 5-5. Составить баланс предприятия, при нижеследующих условиях.

Коэффициент покрытия равен 1,7.

Денежные средства составляют 750 тыс. руб.

Краткосрочные финансовые вложения составляют 250 тыс. руб.

Коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,2.

Коэффициент автономии равен 0,6

Доля оборотных активов в структуре активов составляет 50%.

Задачи типа 6.

Задание 6-1. В рамках разработки финансовой стратегии предприятия оценить нижеперечисленные предложения, если в качестве основного критерия совершенствования финансового состояния выбрана оптимизация состояния кредиторско-дебиторской задолженности, и предприятие имеет следующие показатели:

Показатели	Значение, млн. руб.
на начало периода	на конец периода
Дебиторская задолженность менее года
Кредиторская задолженность
Выручка-нетто от продаж

 

Предложения.

1.Увеличение выручки за счет освоения новых регионов сбыта на сумму 200 млн. руб.

2. Сокращение кредиторской задолженности на 10% за счет снижения закупок “Сырья и материалов” сверх нормативных запасов.

3. Перевод 20 % дебиторской задолженности менее года в векселя высокой ликвидности.

 

Задание 6-2. В рамках разработки финансовой стратегии предприятия оценить нижеперечисленные предложения, если в качестве основного критерия совершенствования выбрана рентабельность и предприятие имеет следующие показатели:

Показатели	Значение, млн.руб.
на начало периода	на конец периода
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
БАЛАНС
Выручка-нетто от продажи
Прибыль (убыток) от продажи

 

Предполагаемый темп прироста выручки 110%, рост доли Прибыли в Выручке 10 процентных пунктов.

В планируемом периоде необходимо погасить 1/3 долгосрочного кредита.

Предложения.

1. Продажа неиспользуемой части Внеоборотных активов на сумму 28 млн. руб. и покупка на эти средства сырья и материалов.

2. Снижение затрат в незавершенном производстве за счет уменьшения производственного цикла на 5 млн. руб.

 

Задание 6-3. В рамках разработки финансовой стратегии предприятия оценить нижеперечисленные предложения, если в качестве основного критерия совершенствования выбрана платежеспособность, и предприятие имеет следующие показатели:

Показатели	Значение, млн. руб.
на начало периода	на конец периода
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы и НДС
сырье, материалы и другие аналогичные ценности и НДС
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные займы и кредиты

Предложения.

1. Приобретение лицензии на право использовать новую технологию по стоимости 24 млн.руб.

2. Снижение Запасов за счет покупки новой технологии на сумму 12 млн.руб.

3. Привлечение в качестве собственника на правах долевого участия владельца Новой технологии, с взносом в уставной капитал предприятия в размере 24 млн. руб.

 

Задание 6-4. В рамках разработки финансовой стратегии предприятия оценить нижеперечисленные предложения, если в качестве основного критерия совершенствования выбраны следующие значения коэффициентов ликвидности: Кал >= 0,2, Кл >= 0,7, Кп >= 1,5 и предприятие имеет следующие показатели:

Показатели	Значение, млн. руб.
на начало периода	на конец периода
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Дебиторская задолженность менее года
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность

 

Предложения.

1. Перевод 20% дебиторской задолженности менее года в высоколиквидные ценные бумаги с потерей 10%.

2. Погашение 20% кредиторской задолженности за счет привлечения краткосрочных заемных средств.

3. Взаимозачет дебиторской задолженности менее года и кредиторской задолженности в размере 10% последней.

 

Задание 6-5. В рамках разработки финансовой стратегии предприятия оценить нижеперечисленные предложения, если в качестве основного критерия совершенствования выбрана текущая ликвидность баланса, и предприятие имеет следующие показатели:

Показатели	Значение, млн. руб.
на начало периода	на конец периода
Дебиторская задолженность более года
Дебиторская задолженность менее года
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Краткосрочные займы и кредиты
Кредиторская задолженность
Прочие краткосрочные пассивы

 

Предложения.

1. Покупка двух станков нового поколения за счет привлеченного долгосрочного кредита по цене 10 млн. руб.

2. Продажа пятидесяти старых станков по цене 2 млн.руб. за каждый.

3. Продажа всей дебиторской задолженности со сроком погашения более года за 80% ее стоимости.