Тема 8. Специальные налоговые режимы.



Мы поможем в написании ваших работ!


Мы поможем в написании ваших работ!



Мы поможем в написании ваших работ!


ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Тема 8. Специальные налоговые режимы.



 

Лекция (2 ч.)

1. Упрощенная система налогообложения.

2. Патентная система налогообложения.

 

Практическое занятие (4 ч.)

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): основные элементы.

2. Упрощенная система налогообложения: основные элементы.

3. Патентная система налогообложения: основные элементы.

4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: основные элементы.

5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

 

Самостоятельная работа (8 ч.)

1. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: основные элементы налогообложения.

2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): основные элементы.

3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: основные элементы.

 

 

Темы докладов, рефератов:

1. Специальные налоговые режимы: теоретико-экономическая сущность и юридические особенности.

2. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: обзор статистики применения.

3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товара производителей (единый сельскохозяйственный налог: история возникновения и развития.

4. Упрощенная система налогообложения: история возникновения и развития.

5. Патентная система налогообложения: история возникновения и развития.

6. Особенности налогового контроля за субъектами, применяющими специальные налоговые режимы.

7. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: проблемы правового регулирования и судебной практики.

 

Контрольные вопросы:

1. Определите понятие специального налогового режима. В каких правовых нормах он предусмотрен? С какими целями вводится?

2. Назовите виды специальных налоговых режимов действующих на основе российского законодательства.

3. Определите круг субъектов, на которых распространяется упро­щенная система налогообложения? Какими нормативными актами ре­гулируется эта система?

4. Какой порядок применяется при упрощенной системе налогооб­ложения в отношении индивидуальных предпринимателей? Приведите конкретные примеры из практики какого-либо субъекта РФ.

5. К каким классификационным группам относится единый налог на вмененный доход? Объясните наименование данного налога.

6. На какие сферы предпринимательской деятельности распро­страняется единый налог?

7. Что представляет собой единый сельскохозяйственный налог? В каком порядке он устанавливается и вводится в действие.

8. Что отличает систему налогообложения при выполнении согла­шений о разделе продукции от иных специальных налоговых режи­мов?

9. Дайте определение соглашения о разделе продукции. Каким нормативным актом регламентируется порядок заключения и действия подобных соглашений?

10. Какими нормативными актами устанавливается режим налого­обложения в особых экономических зонах?

 

 

Нормативные акты:

1. Налоговый кодекс РФ

2. Федеральный закон от 30.12.1995 № 225-ФЗ (ред. от 19.07.2011) «О соглашениях о разделе продукции»

3. Приказ Минфина РФ от 05.11.2009 № 114н «Об утверждении Порядка постановки на учет, снятия с учета в налоговых органах российских организаций по месту нахождения их обособленных подразделений, принадлежащих им недвижимого имущества и (или) транспортных средств, физических лиц - граждан Российской Федерации, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента»

4. Приказ Минфина РФ от 22.06.2009 № 58н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения»

5. Приказ Минфина РФ от 22.06.2009 № 57н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу и Порядка ее заполнения»

6. Приказ Минфина РФ от 11.12.2006 № 169н (ред. от 31.12.2008) «Об утверждении формы Книги учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), и порядка ее заполнения»

7. Приказ Минэкономразвития РФ от 12.11.2008 № 395 «Об установлении коэффициента-дефлятора в целях применения главы 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации «Упрощенная система налогообложения» на 2009 год»

8. Приказ Минэкономразвития РФ от 12.11.2008 № 392 «Об установлении коэффициента-дефлятора К1 на 2009 год»

9. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 18.12.2007 № 123 «О некоторых вопросах, связанных с применением положений о расчете сумм налога, подлежащих уплате индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход»

 

Рекомендуемая литература:

1. Авдеев В.В. Единый налог на вмененный доход: налоговая декларация по ЕНВД // Налоги газета. 2012. № 30.

2. Жданова В.Ю. Специальный налоговый режим как разновидность правового режима // Финансовое право. 2005. № 2.

3. Кожанчиков О.И. Классификация режимов налогообложения, применяемых налогоплательщиками // Налоги журнал. 2013. № 1.

4. Матинов А.С. Применение специальных налоговых режимов субъектами малого бизнеса в системе налогообложения зарубежных стран // Финансовое право. 2005. № 4.

 


III. Программа промежуточной аттестации студентов

«Утверждено»

Протокол № _____ заседания кафедры

финансового, банковского и таможенного права

от __________________

 

______________________Е.В.Покачалова

 

Вопросы к зачету

 

1. Понятие налога и иных обязательных платежей.

2. Элементы налогообложения.

3. Система налогов и сборов: понятие, структура.

4. Классификация налогов и сборов.

5. Порядок установления, введения и отмены федеральных налогов и сборов.

6. Порядок установления, введения и отмены региональных и местных налогов.

7. Налоговое право: понятие, предмет, методы.

8. Формы налогово-правового регулирования.

9. Принципы налогового права РФ.

10. Место налогового права в системе российского права.

11. Налоговое правоотношение: понятие, виды, особенности.

12. Налогово-правовые нормы: понятие, виды, особенности..

13. Органы, осуществляющие контроль и надзор в области налогов и сборов: виды, правовое положение.

14. Органы, осуществляющие нормативное регулирование в области налогов и сборов: виды, полномочия.

15. Налогоплательщики: понятие, виды, права и обязанности.

16. Налогоплательщики – физические лица: понятие, признаки.

17. Налогоплательщики – организации: понятие, признаки.

18. Взаимозависимые лица. Консолидированная группа налогоплательщиков.

19. Представительство в налоговых правоотношениях.

20. Лица, способствующие уплате налогов: понятие, виды, права и обязанности.

21. Органы, обязанные предоставить информацию о налогоплательщике: понятие, виды, их обязанности.

22. Лица, привлекаемые к осуществлению мероприятий налогового контроля: понятие, виды, права и обязанности.

23. Способы обеспечения налогового обязательства: залог, поручительство.

24. Способы обеспечения налогового обязательства: пени.

25. Арест имущества налогоплательщика (налогового агента): понятие, порядок наложения.

26. Приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента): понятие, порядок реализации.

27. Изменение срока уплаты налогов и сборов: виды, основания и условия предоставления.

28. Порядок предоставления рассрочки и отсрочки по уплате налогов и сборов.

29. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.

30. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пени.

31. Налоговый контроль: понятие, виды, стадии.

32. Учет налогоплательщиков: порядок осуществления.

33. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

34. Порядок проведения выездной налоговой проверки

35. Мероприятия налогового контроля: истребование и выемка документов, осмотр экспертиза. Привлечение специалистов, переводчиков, понятых, экспертов, свидетелей.

36. Производство по делу о налоговом правонарушении

37. Взыскание налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств налогоплательщика (налогового агента): основания и порядок осуществления.

38. Взыскание налога, сбора, пени, штрафа за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента): основания и порядок осуществления.

39. Административный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.

40. Судебный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.

41. Налоговая ответственность: понятие, признаки и основания.

42. Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав.

43. Обстоятельства, влияющие на размер налоговой ответственности.

44. Ответственность банков за правонарушения, предусмотренные НК РФ.

45. Ответственность лиц, обязанных предоставлять информацию о налогоплательщике, а также лиц, привлекаемых к осуществлению мероприятий налогового контроля за правонарушения, предусмотренные НК РФ.

46. Административная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения.

47. Уголовная ответственность за совершение преступлений в сфере налогообложения.

48. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

49. Акцизы: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

50. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

51. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

52. Государственная пошлина: плательщики и основные элементы.

53. Налоги на пользование природными ресурсами: плательщики и виды, основные элементы налогообложения.

54. Налог на имущество организаций: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

55. Транспортный налог: основные элементы налогообложения.

56. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

57. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

58. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

59. Упрощенная система налогообложения.

60. Патентная система налогообложения.

61. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

62. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

63. Земельный налог: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

 

 



Последнее изменение этой страницы: 2016-12-12; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 100.25.42.117 (0.013 с.)