Глава 8. Финансы домашних хозяйств (ДХ)

Сущность и функции финансов домашних хозяйств

Финансы ДХ (населения) являются одной из основных подсистем финансов. Под домашним хозяйством понимается хозяйство семьи или группы лиц, живущих в одном жилище и совместно его ведущих, т.е. полностью или частично объединяющих свой доход и имущество. Домохозяйство может включать и лиц, не являющихся родственниками, либо состоять из одного человека. Как экономическая категория «Финансы ДХ» представляют собой совокупность денежных отношений по поводу формирования доходов и осуществления расходов ДХ.

Доходы ДХ формируются во всех финансовых сферах. Они тесно связаны со всеми звеньями финансовой системы и со всеми стадиями общественного воспроизводства. «Место рождения» финансов ДХ – стадия распределения.

Главная характерная черта финансов ДХ заключается в том, что они обеспечивают экономическую основу воспроизводства человека, формируют уровень жизни населения. Доходы домашних хозяйств – один из важнейших индикаторов уровня жизни. Под уровнем жизни понимаются:

- обеспеченность населения необходимыми материальными благами и услугами и достигнутый уровень их потребления

- степень удовлетворения рациональных потребностей.

Сущность финансов проявляется в следующих функциях:

1) Воспроизводственная

Заключается в обеспечении процесса воспроизводства денежными средствами, обеспечении фонда жизненных средств населения.

2) Распределительная - Финансы ДХ участвуют в распределении только национального дохода.

3) Регулирующая - Обе стороны баланса денежных расходов и доходов населения используются для регулирования экономики.

4) Стимулирующая - Реализуется через доходы ДХ. Суть функции заключается в том, чтобы увязать рост доходов населения с повышением качества и результатов работы как отдельных работников, так и предприятий.

5) Контрольная - Заключается в том, что в процессе формирования доходов ДХ и расходования финансовых ресурсов осуществляется контроль над функционированием различных звеньев экономики и систем жизнеобеспечения населения.

6) Социальная - Сводится к регулированию доходов и расходов ДХ, которое должно обеспечивать определенный уровень жизнеобеспечения всех членов ДХ. Реализуется через «политику доходов», в том числе через политику заработной платы, через трансфертные платежи.

Бюджет домашних хозяйств

Все доходы и расходы ДХ можно объединить и представить в виде баланса или бюджета. Бюджет характеризует источники, структуру и направления расходования денежных средств, показывает, какая часть общественного валового национального дохода в денежной форме поступает ДХ.

1. ДОХОДЫ

1) Оплата труда

2) Доходы рабочих и служащих, кроме оплаты труда

3) Дивиденды

4) Поступления от продажи продуктов сельского хозяйства

5) Пенсии и пособия

6) Стипендии

7) Поступления от финансовой системы:

- Страховые возмещения

- Ссуды на индивидуальное жилищное строительство и другие цели

- Проценты по вкладам

- Выигрыши по лотереям

- Изменение задолженности ДХ по покупке товаров в кредит

- Возмещение расходов инвалидам (на горючее, ремонт автомашин)

- Возмещение ущерба репрессированным гражданам

8) Доходы ДХ от продажи иностранной валюты

9) Прочие поступления:

- от продажи вещей через комиссионные магазины

- от продажи утильсырья, металлолома

- другие доходы

10) Деньги, полученные по переводам

11) Всего денежных расходов

2. РАСХОДЫ И СБЕРЕЖЕНИЯ

1) Покупка товаров и оплата услуг

2) Покупка жилищных помещений

3) Обязательные платежи и взносы

4) Вклады и ценные бумаги

5) Расходы ДХ на приобретение иностранной валюты

6) Деньги, отосланные по переводам

7) Другие расходы:

- Прирост банковских вкладов

- Приобретение государственных облигаций

- Приобретение акций предприятий

8) Всего денежных расходов и сбережений

9) Превышение доходов над расходами

Последняя статья выступает как балансирующая и означает уменьшение или увеличение наличных денег у ДХ.

Изменения в системе хозяйствования привели к появлению такого элемента в структуре доходов, как предпринимательский доход. Он составляет часть прибыли, которая остается у предпринимателя после уплаты налогов и погашения процентов за кредит. Предпринимательский доход является переменной величиной и зависит от эффективного хозяйствования.

Доходы служат основным источником удовлетворения личных потребностей населения в потребительских товарах и услугах, и именно с них начинается система показателей уровня жизни.

Задания для самостоятельной работы

1. Нарисуйте схему взаимодействия ДХ с другими субъектами рынка_______________________________________

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Что является объектом действия распределительной функции финансов домашнего хозяйства?

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Какие особенности отличают финансы домашнего хозяйства от других сфер финансовой системы?

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Что входит в структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства?______________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5. В чем заключаются принципиальные отличия финансовых решений, принимаемых домашними хозяйствами и организациями бизнеса? _____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6. Какие показатели используются для измерения доходов домашних хо­зяйств? Какие из них наиболее точно отражают доходную часть бюджета?___________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7. Какие налоги и другие обязательные платежи выплачивают физические лица? Как они влияют на величину располагаемого дохода домашних хозяйств?_____________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

8. Какую структуру имеют потребительские расходы домашнего хозяйства?__________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

9. Какие факторы влияют на уровень сбережений домашнего хозяйства?_____________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________