За отчетный год по кварталам

Таблица 1

Оценка выполнения плана выпуска товарной продукции (тыс. руб.)

Период времени	Отчетный год	Абсолютное изменение (+, -)	% выполнения плана
план	факт
А
I квартал II квартал III квартал IV квартал
Итого:

Таблица 2

Анализ выполнения плана и динамики выпуска товарной продукции

За отчетный год по кварталам

Кв.	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение отчетного года
план	факт	в сумме	по удел. весу
Сумма	Уд.в.%	Сумма	Уд.в.%	Сумма	Уд.в.%	с прошл. годом	с планом	с прошл. годом	с планом
А
I II III IV
Итого

Таблица 3

Анализ динамики выпуска продукции за отчетный период

Период времени	Выпуск ТП	Абсолютный прирост	Темп роста	Темп прироста
Цеп.	Баз.	Цеп.	Баз.	Цеп.	Баз.
А	Б
I II III IV

Таблица 4

Данные для анализа ритмичности производства

Кв.	Засч. в вып. плана по ритмичности
Сумма, тыс. руб.	Уд.в.%
А
I II III IV			-
Итого:

Таблица 5

Оценка выполнения плана по ассортименту (тыс. руб.)

Вид продукции	План	Факт	% выполнения плана	Засчит. в вып. пл. по асс.
А
Итого

Таблица 6

Оценка выполнения плана по структуре выпуска продукции

Вид продукции	Плановая цена, руб.	Выпуск продукции, шт.	Уд. вес продукции, %	Товарная продукция в плановых ценах, руб.
план	факт	% вып. плана	план	факт	план	факт при плановой структуре	факт
А
	1187,5 1200,0 1000,0
Итого

Таблица 7

Расчет влияния структурных сдвигов на изменение средней цены

Вид продукции	Плановая цена, руб.	Уд.вес продукции, %	Изменение уд.веса, (+, -)	Изменение средней цена за счет структуры, руб.
план	факт
А
	1187,5 1200,0 1000,0	28,07 30,70 41,23	28,80 29,32 41,88
Итого

Таблица 8

Данные для оценки выполнения плана по качеству

Показатели	План	Фактически
высший сорт	первый сорт	высший сорт	первый сорт
1. Производство продукции, шт., в т.ч.
1.1. изделия А
1.2. изделия Б
2. Цена, руб., в т.ч. 2.1. изделия А
2.2. изделия Б

 

Анализ эффективности использования основных фондов

Таблица 9

Наличие движения и динамики основных фондов за год (тыс. руб.)

ОФ	ОФн	ОФп	ОФв	ОФк	Превышение поступления над выбытием	Тр, %
1. Основные производственные фонды, в т.ч. активная часть 2. Непроизводственные основные фонды						117,05   140,29   103,79
Всего						113,18

Таблица 10

Наличие, состав и структура основных фондов

Группы ОФ	На начало года	На конец года	Изменение за год (+, -)
S, тыс.руб.	Уд.в., %	S, тыс.руб.	Уд.в., %	S, тыс.руб.	Уд.в., %
1. ППФ 1.1.Здания 1.2.Сооружения 1.3.Передаточные устройства 1.4.Машины и оборудование - рабочее машины - -оборудование - измерительные приборы - вычислительная техника 1.5.Транспортные средства 1.6.Производственный инвентарь 2.Непроизводственные фонды					+677 +40 - -5   +830   -168 +1010 -15 - -148   -40 +62
Всего						-

Таблица 11

Оценка обеспеченности предприятия основными фондами (тыс. руб.)

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Изменения, (+, -) по сравнению с	Отчетный год в %
план	факт	прошлым годом	планом	к прошлому	к плану
1.Среднегодовая стоимость осн.фондов: 1.1. Активной части фондов 2. Уд. вес активной части осн.фондов	59,56	62,3	67,39	+324 +528 +7,83	-123 +141 +5,09	108,19 122,42 104,60	97,21 105,14 108,17

Таблица 12

Таблица 13

Расчет влияния факторов на фондоотдачу активной части

Таблица 14

Данные для оценки обеспеченности в материальных ресурсах

Вид ресурса	Плановая потребность	Заявленная потребность	Заключены договора на поставку	Поступило по договору
А, шт.
Б, м^2
В, т

Таблица 15

Оценка выполнения плана и динамики показателей эффективности

Таблица 16

Таблица 17

Оценка выполнения плана и динамики

среднегодовой списочной численности работников

Категории персонала	Среднегодовая численность, чел.	Изменение, (+, -), чел	Фактически в %
Предыду-щий год	Отчетный год	От прошлого года	От плана	К прошлому году	К плану
план	факт
1. Основные рабочие 2. Вспомогательные рабочие 3. МОП 4. Служащие, в т.ч. 4.1.Руководители 4.2.Специалисты
Всего промышленно-производственного персонала

Таблица 18

Оценка структуры промышленно-производственного персонала

(в процентах)

Категории персонала	Доля категорий в общей численности ППП	Изменение (+, -)
Прошлый год	Отчетный год	От прошлого года	От плана
план	факт
1. Основные рабочие 2. Вспомогательные рабочие 3. МОП 4. Служащие, в т.ч. 4.1.Руководители 4.2.Специалисты	71,58 15,16 2,31 10,95 4,2 6,7	71,82 17,09 2,09 3,73 5,27	72,65 16,32 2,06 8,97 3,59 5,38
Всего промышленно-производственного персонала

Таблица 19

Использование рабочего времени

Показатели	Условные обознач	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+, -)	% выполнения плана	Темп роста, %
план	факт	от прошлого года	от плана
1. Среднесписочная численность рабочих, чел. 2. Число отработанных рабочими 2.1.Человеко-дней, тыс. 2.2.Человеко-часов, тыс. 3. Отработано за год одним рабочим 3.1.Дней 3.2.Часов 4. Средняя продолжительность рабочего дня, час		154,36   1219,4   1793,3 7,9	182,49   1423,4   1801,8 7,8	182,25   1403,3   1732,5 7,7

Таблица 20

Анализ потерь рабочего времени

Показатели	Потери рабочего времени
Всего, чел./час	Удел. вес, %	На одного рабочего, час
1. В результате сокращения рабочего дня по инициативе администрации 2. Текущие отпуска 3. Отпуска без сохранения з/платы (по собственному желанию) 4. По болезни (листы по временной нетрудоспособности) 5. Прогулы	3191,4     5208,3     2122,2	23,4   19,6
Итого потери рабочего времени	16272,9

Таблица 21

Оценка выполнения плана и

Таблица 22

Таблица 23

Оценка выполнения плана и

Таблица 24

Таблица 25

Таблица 26

Таблица 28

Таблица 29

Таблица 30

Таблица 31

Таблица 32

Таблица 34

Таблица 35

Анализ состава и динамики имущества организации

Показатели	На начало года, тыс. руб.	На конец года, тыс. руб.	Изменение
(+, -), тыс. руб.	в % к началу года
1. Внеоборотные активы всего, в т.ч.:
1.1. Нематериальные активы
1.2. Основные средства
1.3. Долгосрочные финансовые вложения
2. Оборотные активы всего, в т.ч.:
2.1. Запасы
2.2. НДС по приобретенным ценностям
2.3. Дебиторская задолженность
2.5. Краткосрочные финансовые вложения
2.6. Денежные средства
Итого имущества (Валюта баланса)

Таблица 36

Анализ состава и динамики источников образования имущества организации

Показатели	На начало года, тыс. руб.	На конец года, тыс. руб.	Изменение
(+, -), тыс. руб.	в % к началу года
1. Капитал и резервы всего, в т.ч.:
1.1. Уставный капитал
1.2. Резервный капитал
1.3. Фонд социальной сферы
1.4. Нераспределенная прибыль прошлых лет
1.5. Нераспределенная прибыль отчетного года
2. Краткосрочные обязательства, в т.ч.:
2.1. Займы и кредиты
2.2. Кредиторская задолженность
2.3. Доходы будущих периодов
2.4. Резервы предстоящих расходов
Итого источников образования имущества

Таблица 37

Анализ структуры имущества, капитала и обязательств организации
(вертикальный анализ баланса), %

Показатели	На начало года	На конец года	Изменение (+, -), %
1. Внеоборотные активы всего, в т.ч.:
1.1. Нематериальные активы
1.2. Основные средства
1.3. Долгосрочные финансовые вложения
2. Оборотные активы всего, в т.ч.:
2.1. Запасы
2.2. НДС по приобретенным ценностям
2.3. Дебиторская задолженность
2.4. Краткосрочные финансовые вложения
2.5. Денежные средства
3. Капитал и резервы всего, в т.ч.:
3.1. Уставный капитал
3.2. Резервный капитал
3.4. Нераспределенная прибыль
4. Краткосрочные обязательства, в т.ч.:
4.1. Займы и кредиты
4.2. Кредиторская задолженность
4.3. Доходы будущих периодов
4.4. Резервы предстоящих расходов
Баланс

Таблица 38

Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости (тыс. руб.)

Показатели	Условные обозначения	На начало года	На конец года	Изменение, (+, -)
1. Источники формирования собственных оборотных средств (собственный капитал	СК
2. Внеоборотные активы	ВА
4. Наличие собственных оборотных средств (стр. 1 – стр. 2)	СОС
4. Долгосрочные обязательства	ДО
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (стр. 3 + стр. 4)	СД
6. Краткосрочные заемные средства	КЗС
7. Общая величина основных источников формирования запасов (стр. 5 + стр. 6)	ОИ
8. Величина запасов	З
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств (стр. 3 – стр. 8)	∆ СОС
9. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов (стр. 7 – стр. 8)	∆ ОИ
11. Трехкомпонентный показатель типа финансовой устойчивости	∆ СОС S ∆ СД ∆ ОИ

Таблица 39

Таблица 40

Таблица 42

Таблица 43

Таблица 1

Оценка стоимости чистых активов ОАО "АБС"

Показатель	Значение показателя	Изменение за отчетный период
в тыс.руб.	тыс.руб., (+,-)	прирост, %
2013г.	2014г.	2015г.
1. Чистые активы
2. Уставный капитал
3. Превышение чистых активов над уставным капиталом (стр.1-стр.2)

Анализ ликвидности

Таблица 2

Таблица 3

Таблица 4

Сводная таблица коэффициентов финансовой устойчивости ОАО "АБС

Коэффициент	Реком. значение	На 31.12. 2013 г.	На 31.12. 2014 г.	На 31.12. 2015 г.	Измене-ние
гр.5-гр.3
Коэффициент финансовой автономии	0,5-0,7
Коэффициент финансового левериджа	≤1
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	≥0,1
Коэффициент концентрации привлеченного капитала	≤ 0,5
Коэффициент финансирования	≥1
Индекс постоянного актива	≤1
Коэффициент маневренности	0,2-0,5
Коэффициент финансовой устойчивости	≥ 0,65
Коэффициент краткосрочной задолженности

Таблица 5

Анализ степени финансовой устойчивости ОАО "АБС"

Показатель собственных оборотных средств (СОС)	Значение показателя	Излишек (недостаток)
2013г.	2014г.	2015г.	2013г.	2014г.	2015г.
Запасы и затраты (Запасы + НДС)
собственные оборотные средства (СК-ВА)
Чистый оборотный капитал (СК-ВА+ДО)
Нормальные источники формирования запасов и затрат (СК-ВА+ДО+КО)
Соотношение ЗЗ-СОК-НИФЗ
Тип финансовой устойчивости

Анализ рентабельности

Таблица 6

Анализ основных финансовых результатов деятельности ОАО "АБС"

Показатель	Значение показателя в тыс.руб.	Изменение за отчетный период	Среднегодовая величина, тыс.руб.
тыс.руб., (+,-)	прирост, %
2013г.	2014г.	2015г.
Выручка
Себестоимость продаж
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль от продаж
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль до налогообложения
Текущий налог на прибыль
Изменение отложенных налоговых обязательств	-31501		-89855
Изменение отложенных налоговых активов	-41526	-14748	-577
Прочее	-375951	-4942	-13
Чистая прибыль

Таблица 7

Таблица 8

Таблица 9

Показатели деловой активности ОАО "АБС"

Показатель оборачиваемости	Значение в днях	Коэф. 2013г.	Коэф. 2014г.	Коэф. 2015г.	Измен ение, (+,-)	Изменение, %
2013 г.	2014 г.	2015г.
Обор. оборотных средств
Обор. запасов
Обор. деб. задолж.
Обор. кред. задолж.
Обор. активов
Обор. соб. капитала

Оценка потенциальной неплатежеспособности ОАО "АБС"

Таблица 10

Таблица 1

Оценка выполнения плана выпуска товарной продукции (тыс. руб.)

Период времени	Отчетный год	Абсолютное изменение (+, -)	% выполнения плана
план	факт
А
I квартал II квартал III квартал IV квартал
Итого:

Таблица 2

Анализ выполнения плана и динамики выпуска товарной продукции

за отчетный год по кварталам

Кв.	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение отчетного года
план	факт	в сумме	по удел. весу
Сумма	Уд.в.%	Сумма	Уд.в.%	Сумма	Уд.в.%	с прошл. годом	с планом	с прошл. годом	с планом
А
I II III IV
Итого

Таблица 3