Оценка исполнения проектных работ

При использовании метода освоенного объема необходимо рассчитывать следующие ключевые значения для каждой плановой операции, пакета работ и контрольного счета:

Базовые показатели:

1. Плановый объем PCWS (Planned Cost for Work Sheduled, Planned Value) – это бюджетная стоимость работы, которая должна быть выполнена в результате операции или элемента ИСР к определенному сроку в соответствии с планом проекта, т.е. каков должен быть прогресс в выполнении проекта на определенную дату.

Показатель плановых объемов (так же, как и другие базовые показатели метода освоенного объема) графически представляются в виде кумулятивных графиков, показывающих плановые объемы выполнения работ по проекту нарастающим итогом. Такие кумулятивною графики носят назва­ние S-кривых (S-Curve). И применительно к плановым объемам говорят о S-кривой плановых объемов.

2. Освоенный объем BCWP (Earned Value, Budgeted Cost for Work Performed) – это указанный в бюджете объем работы, действительно выполненный в результате плановой операции или элемента ИСР в течение определенного периода времени.

3. Фактическая стоимость ACWP (Actual Cost of Work Performed)– это общая стоимость выполнения работы в результате плановой операции или элемента ИСР в течение определенного периода времени.

Значения планового объема, освоенного объема и фактической стоимости используются в сочетании c производными показателями для определения измерения эффективности, а также для определения, выполнена или нет работа в плановом порядке и в предусмотренные планом сроки. Наиболее широко используемыми показателями являются отклонение по стоимости и отклонение по срокам. По мере приближения проекта к завершению, величины отклонений по стоимости и по срокам снижаются. Это объясняется компенсационным эффектом, вызванного тем, что к этому времени большее количество работ оказываются выполненными. В плане управления стоимостью можно указать заранее установленные допустимые значения отклонений, которые будут снижаться по мере приближения проекта к окончанию.

Основные производные показатели:

1. Отклонение по стоимости CV (Cost variance) представляет собой разность освоенного объема (BCWP) и фактической стоимости (ACWP).

Формула: CV = BCWP – ACWP

Отклонение по срокам может быть рассчитано в процентах:

CV% = (BCWP – ACWP)/BCWP*100 %

Если получен отрицательный результат, то расходы проекта на текущую дату превышают плановый бюджет на СV%.

2. Отклонение по срокам SV (Schedule variance) представляет собой разность между освоенным объемом (BCWP) и плановым объемом (PCWS). В конечном итоге, значение отклонения по срокам будет равно нулю, поскольку на момент завершения проекта все плановые показатели будут уже получены.

Формула: SV = BCWP – PCWS

Отклонение по срокам может быть рассчитано в процентах:

SV% = (BCWP – PCWS)/PCWS*100 %

Если получен отрицательный результат, то проект отстает от графика на SV%, то есть SV% запланированных работ не выполнено в срок.

3.  Индекс выполнения бюджета CPI (Cost Performance Index)CPI равен отношению BCWP к ACWP. CPI является наиболее часто используемым показателем экономической эффективности.

Формула: CPI = BCWP/ACWP

Если индекс выполнения стоимости (CPI) меньше 1,0, то это означает, что фактическая стоимость превысила плановую. Если индекс выполнения стоимости (CPI) больше 1,0, то это означает, что фактическая стоимость оказалась меньше плановой.

4. Индекс необходимой эффективности TCPI ( To-Complete Performance Index ). Показывает, какой эффективностью должны обладать дальнейшие работы по проекту для выполнения бюджета. Индекс необходимой эффективности определяется делением оставшихся объемов на оставшийся бюджет

ТСРI= (ВАС - BCWP)/(BAC - ACWP), где

ВАС – показатель полного бюджет проекта (Budget at Completion), который характеризует полную сумму всех плановых объемов работ проекта.

5. Индекс выполнения календарного плана SPI (Schedule Performance Index)показывает с какой эффективностью выполнялись работы по проекту.

SPI равен отношению BCWP к PCWS.

Формула: SPI = BCWP/PCWS

6. Критический коэффициент (Critical Ratio — CR), который представляет собой произведение индекса выполнения расписания и индекса выполнения бюджета:

СП = SPI*CPI

Этот коэффициент является обобщающим показателем текущего состояния проекта.

7. Совокупный SPI. Совокупный SPI широко используется для составления прогнозов стоимости проектов на момент завершения. Равен сумме периодически освоенных объемов деленной на сумму отдельных фактических стоимостей.

S-кривые, отображающие совокупные данные освоенного объема проекта, которые выше предусмотренных бюджетом и ниже предусмотренных планом работ.

Прогнозирование включает в себя оценку или описание условий, которые возникнут в будущем проекта, на основании информации и знаний, доступных на момент прогнозирования. По мере выполнения проекта прогнозы создаются, обновляются и переиздаются на основе поступающей информации об исполнении работ. Информация об исполнении работ касается прошлого опыта проекта и той информации, которая может повлиять на проект в будущем, например: прогноз по завершении и прогноз до завершения.

Прогнозирующие показатели:

1. Прогноз по завершении EAC (Estimate at completion) - стоимость или объем работ, необходимых для выполнения плановых операций.

1. EAC с использованием новой оценки. Равен фактической стоимости на определенную дату плюс новый ETC, предоставленный исполняющей организацией. Этот подход чаще всего используется тогда, когда предшествующий ход исполнения показывает, что первоначальные допущения, на которых была основана оценка, фундаментально ошибочны, или тогда, когда эти допущения перестают быть справедливыми в силу изменения условий выполнения проекта.

Формула: EAC= ACWP^D + ETC

Два наиболее распространенных метода составления ППЗ с использованием данных освоенного объема (ОО) представляют собой варианты следующих прогнозов:

2.  EAC с использованием оставшегося бюджета. EAC равен фактической стоимости на определенную дату плюс бюджет, необходимый для выполнения оставшейся части работ, являющийся бюджетом по завершении (EAC), минус освоенный объем. Этот подход наиболее часто используется тогда, когда текущее отклонение считается нетипичным, и команда проекта полагает, что подобные отклонения не будут иметь места в будущем.

Формула: EAC = ACWP^D + BAC – BCWP

3. EAC с использованием SPI ^c. EAC равен фактической стоимости на определенную дату, плюс бюджет, необходимый для завершения оставшейся части работ, являющегося бюджетом по завершении за минусом освоенного объема (BCWP), деленного на фактор исполнения (обычно SPI ^c). Этот подход наиболее часто используется тогда, когда текущее отклонение считается типичным и команда проекта полагает, что подобная картина сохранится в будущем.

Формула: EAC= ACWP^D+ ((EAC – BCWP) / SPI^c)

Каждый из этих подходов может быть правильным для какого-либо конкретного проекта; с его помощью команда управления проектом получит сигнал в том случае, если оценка согласно прогнозу по завершении выйдет за допустимые пределы.

2. Отклонение при завершении VAC ( Variance at completion). Образовавшееся на момент окончания проекта отклонение по стоимости, представляет собой разницу между бюджетом по завершении и фактически понесенными затратами.

Формула: VAC= BAC-EAC

В процентном выражении

VAC% = (ВАС- ЕАС)/ВАС= VAC/ВАС

 

Завершение проекта

В группу завершающих процессов входят процессы, используемый для формального завершения всех операций проекта или фазы проекта, передачи завершенного продукта другим лицам или закрытия остановленного проекта. Когда эта группа процессов выполнена, она подтверждает, что во всех группах процессов должным образом совершены определенные процессы для закрытия проекта или фазы проекта, и формально устанавливает, что проект или фаза проекта окончены.

В группу завершающих процессов входят следующие процессы управления проектами:

Закрытие проекта

Это процесс, необходимый для завершения всех операций всех групп процессов, чтобы формально закрыть проект или фазу проекта.

Входящие

1. План управления проектом
2. Контракт
3. Факторы внешней среды
4. Активы организационного процесса
5. Информация об исполнении работ
6. Результат

Исходящие

1. Процедура административного закрытия
2. Процедура завершения контракта
3. Окончательный продукт, услуга или результат

Закрытие контрактов

Это процесс, необходимый для завершения и урегулирования каждого контракта, в том числе завершение действующих контрактов и закрытия каждого контракта, затрагивающего проект или фазу проекта.

Входящие

1. План управления поставками
2. План управления контрактом
3. Документация по контракту
4. Процедура завершения контракта

Исходящие

1. Завершенные контракты