Объем и структура курсового проекта,

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Годовой план предприятия является основным плановым документом, определяющим его производственно-хозяйственную деятельность и достигаемые результаты.

1.2. Курсовой проект "Годовой план предприятия" является самостоятельной работой студента. Он выполняется с целью применения и закрепления в будущей практической деятельности менеджера полученных теоретических знаний по курсу "Планирование (отраслевое)".

1.3. Основной задачей курсового проектирования является разработка во взаимосвязи отдельных разделов плана предприятия – программного документа, регламентирующего его производственную деятельность и экономические показатели на планируемый год.

1.4. Курсовой проект выполняется повариантно, каждый вариант выдается студенту индивидуально.

 

 

ОБЪЕМ И СТРУКТУРА КУРСОВОГО ПРОЕКТА,

СОДЕРЖАНИЕ ЕГО ОСНОВНЫХ РАЗДЕЛОВ

 

2.1. Объем пояснительной записки курсового проекта должен содержать не менее 40 страниц текста со всеми необходимыми расчетами, формами. Список использованных источников и приложения не входят в общий объем пояснительной записки.

2.2. Пояснительная записка курсового проекта оформляется в такой последовательности: обложка, титульный лист, задание на проектирование, реферат, содержание, введение, текст записки, заключение, список литературы, приложение.

2.3.Реферат должен содержать краткие сведения о курсовом проекте, отражающие его основное содержание, а также сведения об объеме записки, количестве иллюстраций, таблиц, форм; а также перечень ключевых слов.

2.4. В реферате и в тексте записки не допускается сокращение слов и терминов, кроме общепринятых и установленных соответствующими государственными стандартами.

2.5. Курсовой проект состоит из следующих разделов:

 

 

Введение

1. План производства как основной раздел "бизнес-плана" предприятия.

2. План производства и реализации продукции.

3. Планирование потребности и использования оборудования основных цехов.

4. План материального обеспечения производства.

5. План по труду и заработной плате.

6. Планирование затрат вспомогательных цехов.

7. Разработка смет расходов на ремонт и содержание оборудования, цеховых и общезаводских затрат.

8. Составление сметы затрат на производство и плановых калькуляций на продукцию.

9. Экономические показатели плана.

Заключение

Список использованных источников

Приложения

 

 

ТРЕБОВАНИЯ К ОФОРМЛЕНИЮ ПРОЕКТА

Курсовой проект включает пояснительную записку и графическую часть и оформляется в соответствии с требованиями стандартов, утвержденных кафедрой.

Графическая часть включает один лист формата 24 с отражением таблиц, схем, графиков, иллюстрирующих основные показатели подготовленного плана.

 

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К РАЗРАБОТКЕ ПЛАНА

4.1. Введение.

Излагаются актуальность и цель составления плана, требования к годовому плану предприятия в рыночных условиях, краткая общая оценка разработанного плана.

4.2. Заключение

Содержит основные и наиболее важные выводы и результаты, ожидаемые в результате осуществления плана, оценку качества плана и перечень мероприятий, направленных на улучшение экономических показателей деятельности предприятия.

4.3. Общая характеристика предприятия и исходные параметры бизнес-плана.

4.3.1.Акционерное общество "Станколиния" является машиностроительным заводом с полным циклом производства. Предприятие располагает тремя основными цехами – литейным, механическим и сборочным и тремя вспомогательными – инструментальным, ремонтным и котельной. Электроэнергию предприятие получает со стороны.

Руководство предприятием осуществляет заводоуправление и аппараты управления цехами.

4.3.2. Производственная программа на 200 __ г. по номенклатуре и количеству изделий сформирована на основании плана маркетинга с учетом заключенных договоров на поставку продукции, а также с учетом покупательского спроса и емкости рынка. Представлена в табл.1. Цены на изделия в табл. 1 являются базовыми и подлежат увеличению на коэффициент Кув, учитывающий инфляцию и другие конъюнктурные изменения. Величина коэффициента выбирается по согласованию с преподавателем.

4.3.3. Предусмотрено изменение остатков продукции на конец планируемого года по сравнению с остатком на начало года согласно табл. 2.

4.3.4. Ожидаемый остаток незавершенного производства на конец планируемого года, средняя длительность производственного цикла по заводу, а также средний коэффициент готовности незавершенного производства (коэффициент нарастания затрат) приведены в табл. 3.

4.3.5. Предприятие работает в две смены. Эффективный годовой фонд работы оборудования составляет 4150 час.

4.3.6. Наличие оборудования в основных цехах предприятия отражено в табл. 4.

4.3.7. Нормы времени работы оборудования при изготовлении единицы продукции приведены в табл. 5.

 

 

Таблица 1

Производственная программа АО "Станколиния" на 200__ год

 

Вариант	Станок А, шт.	Станок Б, шт.	Линия М, комплект	Линия Н, комплект
цена за единицу, у.е.д.	задание на 200___ г.	цена за единицу, у.д.е.	задание на 200 ___ г.	цена за единицу, у.д.е.	задание на 200 ___ г.	цена за единицу, у.д.е.	задание на 200 _г.
Продолжение табл. 1
Продолжение табл. 1

Таблица 2

Изменение остатков продукции на конец 200__ г.

По сравнению с остатками на начало года

Вариант	Изменение остатков готовой продукции в % от товарной продукции	Изменение остатков продукции отгруженной в % от изменения остатка готовой продукции	Вариант	Изменение остатков готовой продукции в % от товарной продукции	Изменение остатков продукции отгруженной в % от изменения остатка готовой продукции
1-2	+1,1		33-34	+2,2
3-4-	-1,2		35-36	-2,2
5-6	+1,3		37-38	+2,3
7-8	-1,4		39-40	-2,3
9-10	+1,5		41-42	+2,4
11-12-	-1,6		43-45	-2,4
13-14	+1,7		46-48	+2,5
15-16	-1,8		49-51	-2,5
17-18	+1,5		52-55	+2,6
19-20	-1,0		56-60	-2,6
21-22	+1,0		61-65	+2,7
23-24	-1,1		66-70	-2,7
25-26	+2,0		71-72	+2,8
27-28	-2,0		73-74	-2,8
29-30	+2,1		75-76	+2,9
31-32	-2,1

 

Таблица 3

Характеристика остатков незавершенного производства

на конец планового года

 

Вариант	Остаток незавершенного производства на конец года, у.д.е.	Средняя длительность производственного цикла по заводу, дни	Средний коэффициент готовности незавершенного производства
1-17	380,000		0,65
18-30	450,000		0,70
31-55	500,000		0,75
56-76	540,000		0,68

 

Таблица 4

Наличие оборудования на АО "Станколиния"

 

Вариант	Оборудования, ед
токарные станки	фрезерные станки	сверлильные станки	формовочные станки
1-19
20-35
36-50
51-76

 

Таблица 5

Потребность в нормированном времени работы

План производства и реализации

продукции АО "Станколиния" на 200 __ г.

 

Показатели	В натуральном выражении	Цена за едини-цу, у.д.е.	В денежном выражении, у.д.е.
план на 200 __ г.	в том числе по кварталам	план на 200 __ г.	в том числе по кварталам
I	II	III	IY	I	II	III	IY
1. Объем реализуемой продукции, в т.ч. по изделиям:	*	*	*	*	*		х	х	х	х	х
2. Разность стоимости остатков нереализованной продукции на конец и начало планового периода, /увеличение +/ /уменьшение -/							х х	х х	х х	х х	х х
3. Товарная продукция, всего, в том числе готовые изделия: станок А станок Б линия М линия Н	х   х х х х	х   х х х х	х   х х х х	х   х х х х	х   х х х х	х х х х	х   х х х х	х   х х х х	х   х х х х	х   х х х х	х   х х х х
4. Стоимость прироста /+/ или убыли /-/ незавершенного производства							х	х	х	х	х
5. Валовая продукция							х	х	х	х	х

4.5. План потребности и использования оборудования основных цехов

4.5.1. План потребности и использования оборудования основных цехов представляется в виде формы 02 (таблица 7).

Таблица 7. Форма 02

План потребности и использования оборудования

 

П о к а з а т е л и	Группы оборудования
токар-ная	фрезер- ная	сверлиль- ная	формовочная машина
1. Количество установленного оборудования, ед.
2. Эффективный фонд времени работы установленного оборудования, станко-ч
3. Станкоемкость программы в действующих нормо-ч, всего в том числе: станок А станок Б линия М линия Н 4. Прирост /уменьшение/ остатка незавершенного производства, нормо-ч 5. Трудоемкость программы с учетом выполнения норм выработки, нормо-ч 6. Недостаток (-) или избыток (+) установленного оборудования 7. Коэффициент загрузки установленного оборудования (при недостатке)

 

4.5.2. Строки 1 и 2 формы 02 заполняются по исходным данным, приведенным в п.п. 4.3.5 и 4.3.6.

Трудоемкость производственной программы (строка 3) рассчитывается с учетом данных п. 4.3.7.

4.5.3. В плане предусматривается, что эффективный фонд времени оборудования не может быть использован более чем на 90% (учитывается в строке 2), а также, что трудовые нормы будут перевыполнены в среднем на 10¸15% (учитывается в строке 5).

4.5.4. Недостаток или избыток оборудования (строка 6) определяется по разнице величин по строкам 2 и 5, деленной на 4150 час.

4.5.5. План завершается предложениями по использованию недогруженного оборудования и расшивке узких мест в части оборудования, которого недостаточно для выполнения производственной программы. Предложения должны быть учтены при разработке дальнейших разделов бизнес-плана.

4.6. План материального обеспечения основного производства

4.6.1. Потребность в основных материалах устанавливается на основании норм расхода материалов на единицу выпускаемой продукции, представленных в табл. 8. Цены на материалы в табл. 8 являются базовыми и подлежат увеличению на коэффициент удорожания Куд, учитывающий действующий уровень цен, и устанавливаемый по согласованию с преподавателем.

Таблица 8

Нормы расхода материалов на единицу продукции

 

Виды ма-териалов	Цена за одну тонну, у.д.е.	Вид изделия	Норма расхода на единицу изделия, т
в а р и а н т
1-15	16-30	31-50	51-76
Чугунное литье     Стальное литье     Сталь сортовая	по расчету     300,0   107,0	станок А станок Б линия М линия Н станок А станок Б линия М линия Н станок А станок Б линия М линия Н	3,0 4,0 40,0 30,0 0,5 0,6 6,0 5,0 0,2 0,3 8,0 6,0	3,1 4,5 45,0 29,0 0,6 0,7 6,3 4,9 0,3 0,35 7,5 6,1	2,9 4,3 43,0 31,0 0,4 0,5 6,5 5,2 0,4 0,4 7,8 5,9	3,2 3,9 42,0 31,5 0,55 0,4 6,1 5,1 0,25 0,35 8,1 5,95
Сталь листовая     Покуп-ные изделия	165,0   500,0	станок А станок Б линия М линия Н станок А станок Б линия М линия Н	0,15 0,10 1,6 1,2 1,3 1,5 30,0 20,0	0,16 0,15 1,65 1,3 1,2 1,4 29,0 21,0	0,17 0,18 1,55 1,4 1,4 1,3 31,0 19,0	0,14 0,11 1,7 1,1 1,1 1,2 32,0 22,0

 

4.6.2. План потребности в основных материалах представляется в виде формы 03 (таблица 9).

4.6.3. Стоимость материалов на получение 1 тонны чугунного литья собственного производства в литейном цехе определяется суммированием стоимости шихты, кокса, формовочной земли и стержневой смеси.

4.6.4. Стоимость материалов шихты рассчитывается в виде формы 04 (табл. 10).

4.6.5. Металлическая завалка рассчитывается с учетом нормативов выхода горного литья, литников и угара по чугунно-литейному цеху на плановый год /в % к металлической завалке/: выход годного литья – 80,0, брак – 3,0, литники – 10,5, скрап – 1,5, угар – 5,0.

Рецептура шихты /в % к металлической завалке/: лом чугунный – 30,0, лом стальной – 10,0, чугун литейный – 40,0, стружка чугунная – 7,5, стружка стальная – 7,5, скрап – 3,0, ферросплавы – 2,0.

Цены за тонну /у.д.е./; лом чугунный – 44,1, лом стальной – 52,1, чугун литейный – 66,7, стружка чугунная – 23,9, стальная – 23,3, скрап – 17,4, ферросплавы – 191,0.

4.6.6. На 1 т. жидкого металла затрачивается кокса 0,12 т. по цене 50,3 у.д.е.; на 1 т. литья расходуется формовочной земли 6 т по цене 5 у.д.е. и стержневой смеси – 0,3 т. по цене 12 у.д.е. за 1 т. Цены в пунктах 4.6.4. 4.6.6. подлежат корректировке с учетом коэффициента Куд.

4.6.7. Стоимость материалов на одну тонну чугунного литья Сч.л. рассчитывается:

Сч.л.=

где Сш - стоимость шихты;

Ск - стоимость кокса;

Cф - стоимость формовочной земли;

Сс - стоимость стержневой смеси;

Тч.л.- выход чугунного литья, тонн.

Таблица 9: Форма 03

Р а с ч е т

Р а с ч е т

План по труду и заработной плате

 

4.7.1. Трудоемкость производственной программы по изделиям и видам работ представляется в виде Формы 05 (табл. 13).

Трудоемкость по станочным видам работ рассчитывается по данным табл. 5 и рекомендациям п. 4.5.3., а трудоемкость сборочных работ принимается по данным табл. 14.

Таблица 14.

Трудоемкость сборки изделий в нормо-ч

 

Вариант	Трудоемкость сборки изделий, нормо-ч
станок А	станок Б	линия М	линия Н
1-15
16-30
31-50
51-76

 

 

4.7.2. Численность рабочих основных цехов представляется в виде Формы 06 (табл. 15).

 

 

Таблица 13.: Форма 05.

Трудоемкость производственной программы по изделиям и видам работ на 200год

Наименование работ

Наименование изделий

Изме- нение остат- ков НЗП

Итого по видам работ, нормо-ч

станок А

станок Б

линия М

линия Н

Трудоемкость изделия, нормо-ч

Программа выпуска, шт

Трудоемкость выпуска, нормо-ч

Трудоемкость изделия, нормо-ч

Программа выпуска, шт

Трудоемкость выпуска, нормо-ч

Трудоемкость изделия, нормо-ч

Программа выпуска, шт

Трудоемкость выпуска, нормо-ч

Трудоемкость изделия, нормо-ч

Программа выпуска, шт

Трудоемкость выпуска, нормо-ч

1. Механический цех

Токарные

Фрезер- ные

Сверлиль-ные

Итого:

2. Сборочный цех

Сбороч- ные

3. Литейный цех

Формово-чные

Всего по изд.

 

Таблица15.: Форма 06.

Численность рабочих основных цехов

 

Профессия рабочих	Трудоем- кость программы, нормо-ч	Полезный фонд времени одного рабочего	Коэффициент выполнения норм	Числен- ность рабочих, чел.
1. Механический цех
Токари
Фрезеровщики
Сверловщики
Итого:
2. Сборочный цех
Слесари-сборщики
3. Литейный цех
Формовщики
Завальщики (15% формов-щиков)
Разливщики (20% формов-щиков)
Земледелы (30% формов-щиков)
Вагранщики
Стерженщики (20% формов-щиков)
Обрубщики (10% формов-щиков)
Итого:
Всего:

 

4.7.3. Средний полезный фонд времени одного рабочего принимается для различных цехов:

- механического – 1740 час;

- сборочного – 1800 час;

- литейного – 1708 час.

 

Содержание работ, выполняемых работниками литейного цеха:

· завальщики - подготовка и завалка шихты в вагранку;

· разливщики - разливка жидкого металла в формы;

· земледелы - изготовление форм;

· формовщики - подготовка формовочной земли;

· стерженщики - изготовление стержней;

· обрубщики - обрубка и очистка литья;

· вагранщики - плавка металла в вагранке.

 

4.7.4. Численность вагранщиков определяется из следующего расчета:

вагранку обслуживает бригада из пяти человек, в цехе две вагранки, каждая работает через сутки две смены, оплата вагранщиков 5 у.д.е. за 1 т жидкого металла.

4.7.5. Расчет планового фонда оплаты труда основных рабочих представляется в виде Формы 07 (табл. 16).

4.7.6. Трудоемкость производственной программы по механическому и сборочному цехам в Форму 07 заносится по данным Формы 05. Для литейного цеха в Форму 07 заносятся данные Формы 05 для рабочих – формовщиков, работающих на формовочном оборудовании. Трудоемкость работ других специальностей литейного цеха в Форме 07 рассчитывается на основе данных Формы 06 пропорционально численности всех категорий рабочих литейного цеха.

4.7.7. Средняя разрядность работ различных специальностей представлена в табл. 17.

Таблица 17.

Средняя разрядность работ

 

Вариант	Работы
токарные	фрезерные	сбороч-ные	сверлиль-ные	литейные
1-15	4,5	4,5	4,5	3,5	3,6
16-25	4,2	4,1	4,3	3,3	3,3
26-35	4,3	4,4	4,0	3,0	3,4
36-76	4,4	4,0	4,2	3,1	3,2

 

Таблица 16.: Форма 07.

Расчет планового фонда оплаты труда основных рабочих

 

Профессия рабочих	Годовая трудоемкость работ, нормо-ч.	Средний разряд работ, у.д.е.	Расценок, у.д.е.	Тарифный фонд заработной платы, у.д.е. (гр2xгр4)	Доплаты до часового фонда заработной платы, у.д.е.	Итого фонд часовой заработной платы, у.д.е. (гр5+гр6)	Доплаты до дневного и годового фондов заработной платы, у.д.е.	Итого годовой фонд заработной платы, у.д.е. (гр7+гр8)	Численность основных рабочих, чел.	Среднегодовая заработная плата, у.д.е.
1. Механический цех
Токари
Фрезеровщики
Сверловщики
Итого:
2. Сборочный цех
Слесари-сборщики
3. Литейный цех
Формовщики
Завальщики
Разливщики
Земледелы
Вагранщики
Стерженщики
Обрубщики
Итого:
Всего:

4.7.8. Для оплаты труда может быть принята любая система, включающая тарифную ставку условного 1-го разряда и систему повышающих коэффициентов для каждого разряда. Расценка для среднего дробного разряда определяется путем взвешивания повышающих коэффициентов для сменных разрядов.

Доплаты до часового, дневного и годового фондов заработной платы рабочих основных цехов определяются согласно данным таблиц 18 и 19.

Таблица 18.

Доплаты до часового фонда (в % от тарифного заработка)

 

Вариант	Цехи
механический	сборочный	литейный
1-15	13,0	15,0	22,0
16-30	13,1	14,9	22,1
31-50	13,5	15,2	22,5
51-76	14,0	15,5	22,9

 

Таблица 19.

Доплаты до дневного и годового фондов (в % от часового)

 

Вариант	Цехи
механический	сборочный	литейный
1-20
21-30
31-50
51-76

 

4.7.9. Численность вспомогательных рабочих (в % от численности основных рабочих) и их средняя заработная плата (в % от заработной платы основных рабочих) составляет (табл. 20).

 

Таблица 20.

Численность вспомогательных рабочих и их средняя заработная плата

в % от численности и заработной платы основных рабочих)

 

Вариант	Цехи
механический	сборочный	литейный
1-15	40/90	33/88	55/93
16-30	42/91	35/93	53/95
31-50	41/89	34/94	54/94
51-76	43/92	32/86	52/95

 

Численность руководителей, специалистов и служащих в основных цехах и их заработная плата рассчитываются по данным табл. 21.

Таблица 21.

И служащих заводоуправления

Категории работников	Среднегодовая заработная плата руководителей, специалистов и служащих основных цехов, у.д.е.	% от заработной руководи телей, специалистов и служащих основных цехов	Количе- ство работни- ков заводо- управле- ния, чел.	Годовой фонд оплаты труда данной категории работников, у.д.е.
1.Руководители и специалисты
2. Служащие
Итого:

 

Планирование затрат вспомогательных цехов

 

4.8.1. Смета затрат инструментального цеха составляется в виде Формы 10 (табл. 24), в которой указаны источники расчета статей формы.

Таблица. 24.: Форма 10.

Смета затрат по инструментальному цеху

Статья затрат	Сумма, у.д.е.	Источник, основание расчета
1. Материалы основные и вспомогательные		табл. 11, п. 4.8.1.1. (25%)
2. Расходы на отопление всего, в том числе: - топливо - услуги котельной		пропорционально кубатуре помещений, табл. 12
3. Электроэнергия		п. 4.3.8.
4. Инструмент на собственные нужды		табл. 11, п. 4.8.1.1. (15%)
5. Заработная плата основная и дополнительная		табл. 11, п. 4.8.1.1. (20%)
6. Отчисления в пенсионный фонд на соц. страхование и в другие фонды		согласно действующему законодательству
7. Расходы по ремонту оборудования		п. 4.8.1.4
8. Амортизация		согласно п. 4.9.3
8. Прочее		табл. 11, п. 4.8.1.1. (до 100%)
Всего:		табл. 11, из расчета на 1 тыс. у.д.е. ВП

 

4.8.1.1. В затратах на инструменты своего изготовления 20% занимает заработная плата, 25% - расходы на материалы. Потребление инструмента и приспособлений в инструментальном цехе на собственные нужды составляет 15% от общей потребности в инструменте и приспособлениях.

Инструменты и приспособления используются в механическом цехе на 50%.ю в сборочном –20%, в литейном –15% и в ремонтном –15%.

4.8.1.2. Расходы на отопление в смете затрат инструментального цеха определяются как часть затрат котельной (Форма 10), пропорциональная доле кубатуры здания инструментального цеха в общей кубатуре отапливаемых зданий предприятия согласно табл. 12.

4.8.1.3. Расходы на электроэнергию в смете затрат инструментального цеха рассчитывается исходя из данных п. 4.3.8.

4.8.1.4. Ремонт оборудования инструментального цеха осуществляется специализированно сторонней организацией и составляет до 25 тыс. у.д.е. в год.

4.8.2. Смета затрат котельной составляется в виде Формы 11 (табл. 25).

4.8.2.1. Заработная плата по котельной рассчитывается с учетом общей численности рабочих котельной – 6 человек со среднегодовой заработной