По сравнению с остатками на начало года

Вариант	Изменение остатков готовой продукции в % от товарной продукции	Изменение остатков продукции отгруженной в % от изменения остатка готовой продукции	Вариант	Изменение остатков готовой продукции в % от товарной продукции	Изменение остатков продукции отгруженной в % от изменения остатка готовой продукции
1-2	+1,1		33-34	+2,2
3-4-	-1,2		35-36	-2,2
5-6	+1,3		37-38	+2,3
7-8	-1,4		39-40	-2,3
9-10	+1,5		41-42	+2,4
11-12-	-1,6		43-45	-2,4
13-14	+1,7		46-48	+2,5
15-16	-1,8		49-51	-2,5
17-18	+1,5		52-55	+2,6
19-20	-1,0		56-60	-2,6
21-22	+1,0		61-65	+2,7
23-24	-1,1		66-70	-2,7
25-26	+2,0		71-72	+2,8
27-28	-2,0		73-74	-2,8
29-30	+2,1		75-76	+2,9
31-32	-2,1

 

Таблица 3

Характеристика остатков незавершенного производства

на конец планового года

 

Вариант	Остаток незавершенного производства на конец года, у.д.е.	Средняя длительность производственного цикла по заводу, дни	Средний коэффициент готовности незавершенного производства
1-17	380,000		0,65
18-30	450,000		0,70
31-55	500,000		0,75
56-76	540,000		0,68

 

Таблица 4

Наличие оборудования на АО "Станколиния"

 

Вариант	Оборудования, ед
токарные станки	фрезерные станки	сверлильные станки	формовочные станки
1-19
20-35
36-50
51-76

 

Таблица 5

Потребность в нормированном времени работы

Оборудования на изготовление единицы продукции

 

Вариант	Наименование групп оборудования	Нормы затрат времени на изготовление единицы продукции, нормо-ч
станки	линии
А	Б	М	Н
1-15	Токарные станки
	Фрезерные станки
	Формовочные машины
	Сверлильные станки
16-31	Те же
31-50	Те же
51-76	Те же

 

4.3.8. Затраты на электроэнергию составляют 200 тыс. у.д.е. и распределяются по потребителям: механическому цеху – 30%, сборочному – 17 %, литейному – 20%, ремонтному – 16%, инструментальному – 12%, котельной – 3%, заводоуправлению – 2%.

4.4. План производства и реализации продукции

4.4.1. План производства и реализации продукции представляется в виде формы 01 (таблица 6).

Объем реализуемой продукции в целом и по отдельным видам изделий устанавливается по данным табл.1 и отражается в графе 1 формы 01.

4.4.2. Товарная продукция устанавливается с учетом планируемого изменения стоимости остатков готовой нереализованной продукции (Ро), отражаемой в графе 2 формы 01:

где Пр – объем реализованной продукции, у.д.е.;

Пr – изменение остатков готовой продукции на складе, %;

По – изменение остатков продукции отгруженной и неоплаченной, %.

 

Величина товарной продукции исчисляется как сумма граф 1 и 2 с учетом знака (+ или -) и отражается в графе 3 формы 01.

4.4.3. Величина остатков незавершенного производства на конец планируемого года в денежном выражении определяется (НЗПк):

 

,

где Пт – товарная продукция, у.д.е.;

Ц – средняя длительность цикла изготовления продукции в днях;

Кг - коэффициент готовности незавершенного производства;

Т - количество дней планируемого года (Т=360).

4.4.4. Изменение величины незавершенного производства определяется как разность величины на конец (п. 4.4.3) и на начало года (табл. 3).

4.4.5. Валовая продукция определяется одной строкой в графе 5 формы 01 суммированием данных по графам 3 и 4.

 

Таблица 6: Форма 01

План производства и реализации

продукции АО "Станколиния" на 200 __ г.

 

Показатели	В натуральном выражении	Цена за едини-цу, у.д.е.	В денежном выражении, у.д.е.
план на 200 __ г.	в том числе по кварталам	план на 200 __ г.	в том числе по кварталам
I	II	III	IY	I	II	III	IY
1. Объем реализуемой продукции, в т.ч. по изделиям:	*	*	*	*	*		х	х	х	х	х
2. Разность стоимости остатков нереализованной продукции на конец и начало планового периода, /увеличение +/ /уменьшение -/							х х	х х	х х	х х	х х
3. Товарная продукция, всего, в том числе готовые изделия: станок А станок Б линия М линия Н	х   х х х х	х   х х х х	х   х х х х	х   х х х х	х   х х х х	х х х х	х   х х х х	х   х х х х	х   х х х х	х   х х х х	х   х х х х
4. Стоимость прироста /+/ или убыли /-/ незавершенного производства							х	х	х	х	х
5. Валовая продукция							х	х	х	х	х

4.5. План потребности и использования оборудования основных цехов

4.5.1. План потребности и использования оборудования основных цехов представляется в виде формы 02 (таблица 7).

Таблица 7. Форма 02

План потребности и использования оборудования

 

П о к а з а т е л и	Группы оборудования
токар-ная	фрезер- ная	сверлиль- ная	формовочная машина
1. Количество установленного оборудования, ед.
2. Эффективный фонд времени работы установленного оборудования, станко-ч
3. Станкоемкость программы в действующих нормо-ч, всего в том числе: станок А станок Б линия М линия Н 4. Прирост /уменьшение/ остатка незавершенного производства, нормо-ч 5. Трудоемкость программы с учетом выполнения норм выработки, нормо-ч 6. Недостаток (-) или избыток (+) установленного оборудования 7. Коэффициент загрузки установленного оборудования (при недостатке)

 

4.5.2. Строки 1 и 2 формы 02 заполняются по исходным данным, приведенным в п.п. 4.3.5 и 4.3.6.

Трудоемкость производственной программы (строка 3) рассчитывается с учетом данных п. 4.3.7.

4.5.3. В плане предусматривается, что эффективный фонд времени оборудования не может быть использован более чем на 90% (учитывается в строке 2), а также, что трудовые нормы будут перевыполнены в среднем на 10¸15% (учитывается в строке 5).

4.5.4. Недостаток или избыток оборудования (строка 6) определяется по разнице величин по строкам 2 и 5, деленной на 4150 час.

4.5.5. План завершается предложениями по использованию недогруженного оборудования и расшивке узких мест в части оборудования, которого недостаточно для выполнения производственной программы. Предложения должны быть учтены при разработке дальнейших разделов бизнес-плана.

4.6. План материального обеспечения основного производства

4.6.1. Потребность в основных материалах устанавливается на основании норм расхода материалов на единицу выпускаемой продукции, представленных в табл. 8. Цены на материалы в табл. 8 являются базовыми и подлежат увеличению на коэффициент удорожания Куд, учитывающий действующий уровень цен, и устанавливаемый по согласованию с преподавателем.

Таблица 8

Нормы расхода материалов на единицу продукции

 

Виды ма-териалов	Цена за одну тонну, у.д.е.	Вид изделия	Норма расхода на единицу изделия, т
в а р и а н т
1-15	16-30	31-50	51-76
Чугунное литье     Стальное литье     Сталь сортовая	по расчету     300,0   107,0	станок А станок Б линия М линия Н станок А станок Б линия М линия Н станок А станок Б линия М линия Н	3,0 4,0 40,0 30,0 0,5 0,6 6,0 5,0 0,2 0,3 8,0 6,0	3,1 4,5 45,0 29,0 0,6 0,7 6,3 4,9 0,3 0,35 7,5 6,1	2,9 4,3 43,0 31,0 0,4 0,5 6,5 5,2 0,4 0,4 7,8 5,9	3,2 3,9 42,0 31,5 0,55 0,4 6,1 5,1 0,25 0,35 8,1 5,95
Сталь листовая     Покуп-ные изделия	165,0   500,0	станок А станок Б линия М линия Н станок А станок Б линия М линия Н	0,15 0,10 1,6 1,2 1,3 1,5 30,0 20,0	0,16 0,15 1,65 1,3 1,2 1,4 29,0 21,0	0,17 0,18 1,55 1,4 1,4 1,3 31,0 19,0	0,14 0,11 1,7 1,1 1,1 1,2 32,0 22,0

 

4.6.2. План потребности в основных материалах представляется в виде формы 03 (таблица 9).

4.6.3. Стоимость материалов на получение 1 тонны чугунного литья собственного производства в литейном цехе определяется суммированием стоимости шихты, кокса, формовочной земли и стержневой смеси.

4.6.4. Стоимость материалов шихты рассчитывается в виде формы 04 (табл. 10).

4.6.5. Металлическая завалка рассчитывается с учетом нормативов выхода горного литья, литников и угара по чугунно-литейному цеху на плановый год /в % к металлической завалке/: выход годного литья – 80,0, брак – 3,0, литники – 10,5, скрап – 1,5, угар – 5,0.

Рецептура шихты /в % к металлической завалке/: лом чугунный – 30,0, лом стальной – 10,0, чугун литейный – 40,0, стружка чугунная – 7,5, стружка стальная – 7,5, скрап – 3,0, ферросплавы – 2,0.

Цены за тонну /у.д.е./; лом чугунный – 44,1, лом стальной – 52,1, чугун литейный – 66,7, стружка чугунная – 23,9, стальная – 23,3, скрап – 17,4, ферросплавы – 191,0.

4.6.6. На 1 т. жидкого металла затрачивается кокса 0,12 т. по цене 50,3 у.д.е.; на 1 т. литья расходуется формовочной земли 6 т по цене 5 у.д.е. и стержневой смеси – 0,3 т. по цене 12 у.д.е. за 1 т. Цены в пунктах 4.6.4. 4.6.6. подлежат корректировке с учетом коэффициента Куд.

4.6.7. Стоимость материалов на одну тонну чугунного литья Сч.л. рассчитывается:

Сч.л.=

где Сш - стоимость шихты;

Ск - стоимость кокса;

Cф - стоимость формовочной земли;

Сс - стоимость стержневой смеси;

Тч.л.- выход чугунного литья, тонн.

Таблица 9: Форма 03

Р а с ч е т