Ведомость № 1 по дебету счета 50 «касса», за декабрь 2000 Г.

Сальдо на начало месяца ––––––––––––––

Дата, период	В дебет счета 50 с кредита счетов	Итого
Итого за месяц

Сальдо на конец месяца ––––––––––––––

Задача 4

ЗАДАНИЕ:

1. Укажите корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям;

2. Заполните форму № ИНВ-15 Акт инвентаризации наличных денежных средств.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Д	К
Сальдо на начало месяца по счету 50 «Касса»: - Субсчет 50-1 «Касса организации» - Субсчет 50-3 «Денежные документы» в т.ч.: почтовые марки маркированные конверты путевки в санаторий 2 шт. по 4850 руб. 1 шт. по 8900 руб.
1.	Оприходованы денежные средства, полученные в кассу с расчетного счета по чеку № 1: - для выдачи заработной платы - на командировочные расходы	18730 4000
2.	Получено от ООО «Каролина» за транспортные услуги
3.	Выдана подотчетная сумма директору Сидорчуку М.М. на приобретение путевок	10 000
4.	Выдан заем АО «Привольное» наличными денежными средствами	10 000
5.	Выдана заработная плата работникам предприятия по ведомости № 7
6.	Внесена кладовщиком Плюшкиным В.В. в кассу сумма в счет погашения недостачи
7.	Сдана выручка на расчетный счет
8.	Иванопуло П.П. внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы
9.	Приобретены кассиром: - марки - маркированные конверты
10.	Выдана путевка в санаторий Иванопуло П.П., получившему производственную травму за счет организации
	Списаны использованные марки и маркированные конверты на общехозяйственные расходы: - марки - маркированные конверты
	Оприходована путевка в дом отдыха, приобретенная Сидорчук М.М. за счет подотчетной суммы
	При проведении ревизии в кассе организации кассиром представлены: - наличные денежные средства • марки - конверты - путевки - 1 шт. по 4850 руб. 1 шт. по 9800 руб. Выведите остаток денежных средств в кассе, составьте акт по результатам проверки и отразите результаты ревизии в учете
	Отражен результат ревизии денежных средств в кассе: - излишек - недостача	? ?
	Отражен результат ревизии денежных документов в кассе: - марок - конвертов - путевок	? ? ?
	Недостача денежных средств и денежных документов отнесена на кассира Жадаба З.П.	?
	Удержано из заработной платы кассира Жадаба З.П. в счет погашения недостачи
	Внесено кассиром Жадаба З.П. в счет погашения остальной суммы недостачи наличными денежными средствами	?

организация

структурное подразделение

 

Основание для проведения инвентаризации:

Приказ, распоряжение, постановление № ––– от «–––» 20 г.

Акт инвентаризации наличных денежных средств, находящихся по состоянию на «_» 20 г.

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Материально-ответственное лицо:––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Должность Подпись Расшифровка подписи

 

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

При ревизии установлено следующее:

1) наличных денег_______________________ руб. коп.

2) марок • _________________________________ руб. коп.

3) ценных бумаг_______________________________ руб. коп.

4)––––––––––––––––––––––––––––––––––––– р уб. коп.

5)____________________________________________ руб. коп.

Итого фактическое наличие на сумму____________ руб. коп.

 

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––прописью

По учетным данным___________________________ руб.___ коп.

прописью

Результаты инвентаризации: излишек____ руб.__ коп.

недостача_________________________ р уб._ коп.

Последние номера кассовых ордеров:

Приходного №__________, расходного № ________

Председатель комиссии

должность подпись Ф.И.О.

Члены комиссии

должность подпись Ф.И.О.

должность подпись Ф.И.О.

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Материально-ответственное лицо ________________________

«» 20г.

Объяснение причин излишков или недостач

Материально ответственное лицо _______________________

Решение руководителя организации

Подпись " "__________ 20 г.

 

Задача 5

СПК «Заря» приобрела 15 путевок а санатории «Будь здоров» на санатор­но-курортное лечение работников по 12000 руб. за каждую. Продолжительность лечения по путевке 24 дня.

Норматив расходов на оплату путевок работникам, которые покрываются за счет средств Фонда социального страхования РФ, с 31 мая 2002 г. составляет не более 350 руб. на одного человека в сутки. Продолжительность санаторно-курортного лечения составляет 21-24 дня, а санаторно-курортного оздоровления- 18-21 день.

ЗАДАНИЕ: отразите данные хозяйственные операции на бухгалтерских счетах, укажите первичные документы.

 

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Первичный документ	Д	К
1.	Перечислены средства санаторию «Будь здоров» за путевки 5 шт.* 12000 руб.
2.	По доверенности № 167 Сенцовым Ф.Я. получены путевки из санатория «Будь здоров»
3.	Выданы путевки работникам организа­ции: Сенцову Ф.Я., Иванову А.С., Рад-ченко В.В., Попову В.П., Сидорчуку В.В.
4.	Возмещена часть стоимости путевок за счет средств фонда социального страхо­вания: Расчет:
5.	Оплачена часть стоимости путевок сверх установленных норм за счет средств организации
6.	Оплачена часть стоимости путевок сверх установленных норм работниками организации, получившими путевки

УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ В БАНКЕ

Задача 1

Остаток на расчетном счете ООО «Алиса» на 1 июля 20 г. составлял 45407 руб. Движения денежных средств 1-5 июля не было.

ЖУРНАЛ регистрации хозяйственных операций за 6.07.20 г.

 

Первичный документ	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Корреспонденция
Д	К
Чек № 043487	Получены денежные средства в кассу на оплату труда
Пл. требование №3132	Перечислено ЗАО ПГЭС «Краснодарэлектро» за электроэнергию по счета-фактуры № 97 от 28.06
Пл. поручение № 57	Перечислены взносы в Фонд социального страхования за июнь
Пп. поручение № 58	Перечислены взносы в Территориальный фонд обязательного медицинского стра­хования за июнь
Пл. поручение № 59	Перечислены взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского стра­хования за июнь
Пл. поручение № 60	Перечислены взносы в Пенсионный фонд за июнь
Пл. поручение № 61	Перечислен налог на доходы физических лиц за июнь
Пл. поручение № 62	Перечислены взносы в Фонд социального страхования по обязательному страхова­нию от несчастных случаев и профзабо­леваний на производстве за июнь
Пл. поручение № 63	Перечислен сбор на содержание милиции с физических лиц
Пл. поручение № 244	Получена оплата за товар по счету-фактуре № 181
Мемориальный ордер банка № 634	Оплачено банку за обслуживание
Пл. поручение № 723 •	Получена предоплата от ЗАО «Лоджим» за фрукты в соответствии с договором №21

ЗАДАНИЕ:

1. Укажите корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям;

2. Заполните платежное поручение № 61 на оплату налога на доходы фи­зических лиц, используя следующие данные:

Плательщик ООО «Алиса»

ИНН2310152823

Номер счета плательщика 40702810400000000513

Банк плательщика ФАКБ Прикубанский Югбанк г.Краснодар

БИК 0 40349710

Номер кор. счета банка плательщика 30101810500000000710

Получатель О тделение Федерального казначейства по г.Краснодару

(ТИ МНС РФ № 4) ИНН 2311024047

Номер счета получателя 40101810500000010004 Банк получателя ГРКЦ ЦБ РФ по Краснодарскому краю г.Краснодар БИК 040349001

Код бюджетной классификации 1010201

Очередность платежа 4

 

ПЛАТЁЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № ---------- ––––––––––––––––– ––––––––––––––– Дата Вид платежа   Сумма прописью –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––	–––––––––––––––
ИНН Плательщик	Сумма
Сч. №
Банк плательщика	БИК
Сч. №
Банк получателя	БИК
Сч. №
ИНН     Получатель	Сч. №
Вид. Оп.		Срок плат.
Наз. Пл.	Очер. плат
Код	Рез. поле
Назначение платежа
Подписи Отметки банка
М.П.

 

3. Заполните выписку по расчетному счету за 6 июля 20 г. на основании перечисленных хозяйственных операций.

Владелец:_____________________

Счет №_____________

ВЫПИСКА за 6.07.20_ г.

Остаток на начало дня: _____________

Дата последнего движения средств по счету: «__»__________ 20 _ г.

 

Тип документа*	Номер докумен­та	Корреспондирующий БИК	Корреспондирующий счет	ОБОРОТЫ
				Дебет	Кредит
Итого по оборотам

Остаток на конец дня:____________________________________

•Примечание: Перечень условных обозначений (шифров) в документах, приводимых по сче­там в банках:

 

 

Условные цифровые обозначения документов	Наименование документа
	Списано, зачислено по платежному поручению
	Оплачено, зачислено по платежному требованию
	Оплачен наличными денежный чек
	Поступило наличными по объявлению на взнос наличными
	Оплачено, зачислено по инкассовому поручению
	Оплачено, получено по расчетному чеку
	Открытие аккредитива, зачисление сумм неиспользованно­го, аннулированного аккредитива
	Списано, зачислено по мемориальному ордеру банка
	Документы по погашению кредита, кроме указанных выше
	Документы по выдаче кредита, зачислению кредита на счет, кроме указанных выше
	Зачислено на основании авизо
	Расчеты с применением банковских карт

Задача 2

В течение июля 20 г. ООО «Алиса» были получены следующие выпискибан­ка по счету 51 «Расчетный счет»:

1. Выписка банка за 6.07.20__ г. - см.задание 1;

2. Выписка банка за 10.07.20__ г.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Д	К
	Остаток на 10.07.20 г. (см. задание 1)	?
1.	Поступили средства от АО «Кавказ» за мясо
2.	Зачислен взнос учредителей в уставный капитал
3.	Оплачена ЗАО «Техника» стоимость недостаю­щих запчастей
4.	Получена сумма штрафов и пеней от ЗАО «Тех­ника» за невыполнение договорных условий
5.	Оплачено ООО «Морис» за ценные бумаги дол­госрочного характера
6.	ООО «Роза» погашена задолженность по аренд­ной плате за помещение офиса (счет-фактура № 106 от 30 июня)
7.	Перечислены лизинговые платежи за оборудо­ванию АОЗТ «Тандер»
8.	Зачислена сумма дебиторской задолженности ООО «Вега», ранее списанная на убытки
9.	Оплачена задолженность по товарному векселю ООО «Владос»
10.	Перечислено ЗАО «Лоджим» за молоко по сче­ту-фактуре № 198 от 1.07
11.	Зачислена инкассированная выручка
12.	Ошибочно зачисленный платеж
	Остаток на 11.07.200 г.	?

 

Выписка банка за 19.07.20 г.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Д	К
	Остаток на 19.07.200 г.	?
1.	Списан ошибочно зачисленный платеж
2.	Зачислена выручка, поступившая от ООО «Крот» за реализованный автомобиль, счет-фактура№ 210 от 15.06
3.	Зачислен аванс от ООО «Вега» за молоко
4.	Погашен краткосрочный кредит, кредитный до­говор № 13 с Югбанком
	Перечислен НДС за июнь
6.	Зачислен долгосрочный заем, полученный у ЗАО «Юггех», договор № 174 от 9.07
7.	Перечислено ЗАО «Строймонтаж» за выполнен­ные работы по строительству складских поме­щений, счет-фактура № 215 от 18.07
8.	Поступили наличные денежные средства
	Остаток на 20.07.20 г.

Выписка банка за 27.07.20 г.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Д	К
	Остаток на 27.07.20 г.	?
1.	Зачислено комиссионное вознаграждение от ЗАО "Лоджим" за посреднические услуги по реализации товара, договор № 227 от 23.07
2.	По инкассовому поручению перечислены пени по налогу на прибыль
3.	По чеку № 001278 от 27.07выдано наличными на хозяйственные расходы
4.	Списано в оплату банковских услуг
5.	Получена сумма страхового возмещения от САО «Росгосстрах» за поврежденный автомобиль
6.	Поступило от ООО «Звезда» за реализованные ценные бумаги
7.	Перечислено ООО «Радуга» за услуги по рекламе счет-фактура № 237 от 17.07
	Остаток на 28.07.20 г.	?

ЗАДАНИЕ: Заполните журнал-ордер № 2 и ведомость № 2 за июль 200 г.

ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 2 за 200 г.

№

Дата

С кредита счета 51 в дебет счетов

Итого

Итого

ВЕДОМОСТЬ №2 за.–––––––––––––––––––– 20––г.

Сальдо на 1.07.200 г. ––––––––––––––––––––––––––––

№

Дата

С кредита счета 51 в дебет счетов

Итого

Итого

Сальдо на 1.08.20–––– г. –––––––––––––––

Задача 3 (ДОМАШНЕЕ ЗАДАНИЕ)

1.Указать корреспонденцию счетов.

3. Заполнить регистры - журнал-ордер № 2 и ведомость № 2а.

 

Хозяйственные операции по расчетному счету в ООО «Вега» за декабрь 20 г

.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Д	К
	Остаток на 01.12.20 ––г.
Выписка банка за 5 декабря
1.	Получены наличные деньги в кассу, чек № 12
2.	Поступила выручка за реализованную продук­цию от АО «Кубань»
3.	Перечислено отделению связи за телефонные переговоры, счет-фактура № 913 от 24.11
Выписка банка за 14 декабря
4.	Сдана выручка за реализованную продукцию, объявление на взнос наличными № 758 от 14.12
5.	Поступила арендная плата от индивидуального предпринимателя Попова П.А.
6.	Выставлен аккредитив на оплату услуг АО «Стройтехмонтаж», договор № 154
Выписка банка за 19 декабря
	Перечислено ООО «Каролина» в погашение кре­диторской задолженности
	Выданы наличные деньги в кассу, чек № 13
9.	Поступили средства от ООО «Влад» за реализо­ванную офисную мебель, счет-фактура № 139 от 10.12
Выписка из банка за 24 декабря
	Перечислены платежи в: - Пенсионный фонд - Фонд социального страхования - Фонд обязательного медицинского страхования
Выписка банка за 28 декабря
11.	Получен краткосрочный кредит и зачислен на расчетный счет, договор № 985 от 25.12
12.	Оплачено ООО «Авто» с расчетного счета за приобретенный автобус, договор № 613, счет-фактура № 1027 от 17.12
13.	Поступил остаток неиспользованного аккредити­ва, договор № 939 от 15.12

Журнал-ордер № 2