Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Динамика и структура доходов, сгруппированных по коммерческому признаку (по заказам клиентуры)

Поиск

 

Показатели По бизнес-плану, tпл, По отчету tо При-рост t Доля в итоге По бизнес-плану По отчету Средняя цена Индекс средних цен
По бизнес-плану По отчету Объем реализов. продук-ции Грузооборот Объем реализов. продук-ции Грузооборот По бизнес-плану По отчету
тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. тонн тыс. ткм тыс. тонн тыс. ткм руб./ т руб./ 1000ткм руб./ т руб./ 1000ткм
                             
1. Доходы от реализации песка всего, 205 813 222 658 16 845 0,65 0,7 4 350 566 500 4 400 573 200   0,3633 50,6 0,388 0,935
в т.ч.:                            
- ОАО №1 65 946 64 049 -1 897 0,21 0,2 1 550 31 882 1 500 193 500   2,0684 42,7 0,331 0,996
- ОАО №2 114 331 116 324 1 993 0,36 0,4 2 200 65 888 2 200 277 200   1,7352 52,87 0,420 0,983
- Предприятие «А» 12 842 26 142 13 300 0,04 0,1   6 882   32 000   1,866 130,7 0,817 0,393
- Предприятие «Б» 12 694 16 143 3 449 0,04 0,1   8 128   70 500   1,5618 32,3 0,229 1,123
2. Доходы от погрузочно-разгрузочных работ всего 3 311 4 882 1 571 0,04 0,01         6,8     10,1     0,680  
в т.ч.:                    
- ДСК – 1   1 718 1 484 0,001 0,005     2,8 20,45 0,135
- ДСК – 2     -8 0,001 0,001     2,8 2,63 1,048
- ДСК – 3       0,001 0,001     2,9 3,23 0,886
- АБЗ 1 424 1 454   0,01 0,004     8,1 8,26 0,985
- П база 1 1 088 1 128   0,003 0,003             36,4   0,995
- П база 2     -3 0,0003 0,00003     3,5 3,4 1,035
3. Доходы от перевозки прочих грузов всего, 37 134 27 822 -9 312 0,12 0,1   97 595   97 690   0,38 96,27 0,285 1,33
в т.ч.:                            
- Предприятие «В» 5 882 2 772 - 3 110 0,02 0,01   10 700   12 840   0,55 115,5 0,216 2,546
- Предприятие «Г» 6 888 4 582 -2 306 0,02 0,01   42 225   40 536   0,16 63,64 0,113 1,443
- Предприятие «Д» 3 482 2 901 -581 0,1 0,01   6 250   7 250   0,56   0,4 1,392
- Предприятие «Е» 20 882 17 567 -3 315 0,07 0,1   38 420   37 064   0,54 107,1 0,474 1,147
4. Прочие доходы 68 533 70 346 1 813 0,22 0,2 - - - - - - - - -
5. Всего доходы 314 791 325 708 10 917     - - - - - - - - -
В то числе получены внутри корпорации 67 301 68 448 1 147 0,21 0,2 - - - - - - - - -

Вывод: За счет увеличения общего объема реализации песка в отчетном периоде увеличились доходы от реализации, значительно вырос грузооборот. Средняя цена на товар также увеличилась по сравнению с базисным периодом. Это может объясняться высоким спросом на товар, увеличением расходов на производство, либо ростом уровня инфляции. Доля доходов от реализации песка значительна и составляет в отчетном периоде 0,68.

Доходы от погрузочно-разгрузочных работ имеют положительный финансовый результат в отчетном периоде, в основном из-за значительного роста цены, так как объем от реализации вырос по сравнению с базисным периодом незначительно. Их доля в общем итоге мала в отчетном периоде и составила 0,01.

Доходы от перевозки прочих грузов в отчетном периоде значительно сократились. Это произошло, в основном, за счет значительного снижения цены, так как объем реализации снизился незначительно. Увеличение грузооборота в отчетном периоде при снижении объема реализации говорит об изменении направления перевозки, либо увеличении расстояния между корреспондирующими пунктами.

В динамике прочих доходов наблюдаются положительные тенденции. Их доля в общем итоге составила 0,2 в отчетном периоде.

Динамика доходов от всех видов деятельности представлена на рисунке, динамика средней цены – на рисунке

Рис. «Динамика доходов от всех видов деятельности»

Рис. «Динамика и структура средней цены»

Таблица 9

Динамика валовой и чистой прибыли

Показатели За предыдущий год, За отчетный год по отчету, Прирост (±D)
тыс.руб. tб тыс.руб. tо Абсол. тыс.руб. То же, %
         
1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг 295 882 323 810 27 928 9,4
2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 197 882 206 882 9 000 4,5
3. Валовая прибыль 98 000 116 928 8 928 9,1
4. Управленческие расходы 31 288 44 888 13 600 4,3
5. Прибыль (убыток) от продаж 66 712 72 040 5 328  
6.Прочие доходы 1 938 1 898 -40 2,1
7. Прочие расходы 2 068 2 812   35,9
8. Прибыль до налогообложения 66 582 71 126 4 544 6,8
9. Текущий налог на прибыль 13 316 14 225   6,8
10. Прибыль от обычных видов деятельности 53 266 56 901 3 635 6,8
11. Чистая (нераспределенная) прибыль 53 266 56 901 3 635 6,8

 

Таблица 10

Динамика и структура доходов, расходов и прибыли по всем видам деятельности предприятия за 2012 год

Показатели За предыдущий год tб тыс.руб. По отчету tо, тыс.руб. Прирост Доля в итоге, % Прирост, взвешенный на структуру
tб tо
             
1. Доходы по всем видам деятельности всего, в том числе: 297 820 325 708 27 888     27 888
Доходы по обычным видам деятельности 295 882 323 810 27 928 99,3 99,4 27 720,7
Прочие доходы 1 938 1 898 -40 0,7 0,6 167,3
2. Расходы по всем видам деятельности всего, в том числе: 231 238 254 582 23 344     23 344
Себестоимость на производство и реализацию продукции 197 882 206 882   85,6 81,3 18 978,7
Управленческие расходы 31 288 44 888 13 600 13,5 17,6 4 108,5
Прочие расходы 2 068 2 812   0,9 1,1 256,8
3. Прибыль от реализации продукции (валовая без учёта расходов по управлению) 98 000 116 928 18 928     18 928
4. Прибыль от продаж (с учетом расходов по управлению) 66 712 72 040 5 328 68,1 61,6 11 660
5. Прибыль до налогообложения 66 582 71 126 4 544 67,9 60,8 11 508
6. Прибыль от обычных видов деятельности (после налогообложения) 53 266 56 901 3 635 54,4 48,7 9 218
7. Чистая прибыль (нераспределенная) 53 266 56 901 3 635 54,4 48,7 9 218

Выводы для таблиц 8 и 9:

1. Наблюдается тенденция роста всех основных показателей (выручки, прибыли от продаж, чистой прибыли). Учитывая, что прибыль от продаж растет быстрее чистой прибыли, можно сказать, что компания неэффективно управляет затратами. Рост чистой прибыли по сравнению с прибылью до налогообложения говорит об эффективном налоговом планировании.

2. В отчетном периоде компания не имеет положительного финансового результата от прочих доходов.

3. Наблюдается рост управленческих расходов.

4. Наблюдается рост себестоимости, то есть затрат на рубль доходов.

 

Распределение выручки представлено на рисунке

Рис. «Распределение выручки»

 

Таблица 11



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2016-08-01; просмотров: 166; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.97.14.82 (0.006 с.)