Динамика и структура доходов, сгруппированных по коммерческому признаку (по заказам клиентуры)

 

Показатели	По бизнес-плану, tпл,	По отчету tо	При-рост t	Доля в итоге	По бизнес-плану	По отчету	Средняя цена	Индекс средних цен
По бизнес-плану	По отчету	Объем реализов. продук-ции	Грузооборот	Объем реализов. продук-ции	Грузооборот	По бизнес-плану	По отчету
тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. тонн	тыс. ткм	тыс. тонн	тыс. ткм	руб./ т	руб./ 1000ткм	руб./ т	руб./ 1000ткм
1. Доходы от реализации песка всего,	205 813	222 658	16 845	0,65	0,7	4 350	566 500	4 400	573 200		0,3633	50,6	0,388	0,935
в т.ч.:
- ОАО №1	65 946	64 049	-1 897	0,21	0,2	1 550	31 882	1 500	193 500		2,0684	42,7	0,331	0,996
- ОАО №2	114 331	116 324	1 993	0,36	0,4	2 200	65 888	2 200	277 200		1,7352	52,87	0,420	0,983
- Предприятие «А»	12 842	26 142	13 300	0,04	0,1		6 882		32 000		1,866	130,7	0,817	0,393
- Предприятие «Б»	12 694	16 143	3 449	0,04	0,1		8 128		70 500		1,5618	32,3	0,229	1,123
2. Доходы от погрузочно-разгрузочных работ всего	3 311	4 882	1 571	0,04	0,01					6,8		10,1		0,680
в т.ч.:
- ДСК – 1		1 718	1 484	0,001	0,005			2,8	20,45	0,135
- ДСК – 2			-8	0,001	0,001			2,8	2,63	1,048
- ДСК – 3				0,001	0,001			2,9	3,23	0,886
- АБЗ	1 424	1 454		0,01	0,004			8,1	8,26	0,985
- П база 1	1 088	1 128		0,003	0,003							36,4		0,995
- П база 2			-3	0,0003	0,00003			3,5	3,4	1,035
3. Доходы от перевозки прочих грузов всего,	37 134	27 822	-9 312	0,12	0,1		97 595		97 690		0,38	96,27	0,285	1,33
в т.ч.:
- Предприятие «В»	5 882	2 772	- 3 110	0,02	0,01		10 700		12 840		0,55	115,5	0,216	2,546
- Предприятие «Г»	6 888	4 582	-2 306	0,02	0,01		42 225		40 536		0,16	63,64	0,113	1,443
- Предприятие «Д»	3 482	2 901	-581	0,1	0,01		6 250		7 250		0,56		0,4	1,392
- Предприятие «Е»	20 882	17 567	-3 315	0,07	0,1		38 420		37 064		0,54	107,1	0,474	1,147
4. Прочие доходы	68 533	70 346	1 813	0,22	0,2	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5. Всего доходы	314 791	325 708	10 917			-	-	-	-	-	-	-	-	-
В то числе получены внутри корпорации	67 301	68 448	1 147	0,21	0,2	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Вывод: За счет увеличения общего объема реализации песка в отчетном периоде увеличились доходы от реализации, значительно вырос грузооборот. Средняя цена на товар также увеличилась по сравнению с базисным периодом. Это может объясняться высоким спросом на товар, увеличением расходов на производство, либо ростом уровня инфляции. Доля доходов от реализации песка значительна и составляет в отчетном периоде 0,68.

Доходы от погрузочно-разгрузочных работ имеют положительный финансовый результат в отчетном периоде, в основном из-за значительного роста цены, так как объем от реализации вырос по сравнению с базисным периодом незначительно. Их доля в общем итоге мала в отчетном периоде и составила 0,01.

Доходы от перевозки прочих грузов в отчетном периоде значительно сократились. Это произошло, в основном, за счет значительного снижения цены, так как объем реализации снизился незначительно. Увеличение грузооборота в отчетном периоде при снижении объема реализации говорит об изменении направления перевозки, либо увеличении расстояния между корреспондирующими пунктами.

В динамике прочих доходов наблюдаются положительные тенденции. Их доля в общем итоге составила 0,2 в отчетном периоде.

Динамика доходов от всех видов деятельности представлена на рисунке, динамика средней цены – на рисунке

Рис. «Динамика доходов от всех видов деятельности»

Рис. «Динамика и структура средней цены»

Таблица 9

Динамика валовой и чистой прибыли

Показатели	За предыдущий год,	За отчетный год по отчету,	Прирост (±D)
тыс.руб. tб	тыс.руб. tо	Абсол. тыс.руб.	То же, %
1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг	295 882	323 810	27 928	9,4
2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	197 882	206 882	9 000	4,5
3. Валовая прибыль	98 000	116 928	8 928	9,1
4. Управленческие расходы	31 288	44 888	13 600	4,3
5. Прибыль (убыток) от продаж	66 712	72 040	5 328
6.Прочие доходы	1 938	1 898	-40	2,1
7. Прочие расходы	2 068	2 812		35,9
8. Прибыль до налогообложения	66 582	71 126	4 544	6,8
9. Текущий налог на прибыль	13 316	14 225		6,8
10. Прибыль от обычных видов деятельности	53 266	56 901	3 635	6,8
11. Чистая (нераспределенная) прибыль	53 266	56 901	3 635	6,8

 

Таблица 10

Динамика и структура доходов, расходов и прибыли по всем видам деятельности предприятия за 2012 год

Показатели	За предыдущий год tб тыс.руб.	По отчету tо, тыс.руб.	Прирост	Доля в итоге, %	Прирост, взвешенный на структуру
tб	tо
1. Доходы по всем видам деятельности всего, в том числе:	297 820	325 708	27 888			27 888
Доходы по обычным видам деятельности	295 882	323 810	27 928	99,3	99,4	27 720,7
Прочие доходы	1 938	1 898	-40	0,7	0,6	167,3
2. Расходы по всем видам деятельности всего, в том числе:	231 238	254 582	23 344			23 344
Себестоимость на производство и реализацию продукции	197 882	206 882		85,6	81,3	18 978,7
Управленческие расходы	31 288	44 888	13 600	13,5	17,6	4 108,5
Прочие расходы	2 068	2 812		0,9	1,1	256,8
3. Прибыль от реализации продукции (валовая без учёта расходов по управлению)	98 000	116 928	18 928			18 928
4. Прибыль от продаж (с учетом расходов по управлению)	66 712	72 040	5 328	68,1	61,6	11 660
5. Прибыль до налогообложения	66 582	71 126	4 544	67,9	60,8	11 508
6. Прибыль от обычных видов деятельности (после налогообложения)	53 266	56 901	3 635	54,4	48,7	9 218
7. Чистая прибыль (нераспределенная)	53 266	56 901	3 635	54,4	48,7	9 218

Выводы для таблиц 8 и 9:

1. Наблюдается тенденция роста всех основных показателей (выручки, прибыли от продаж, чистой прибыли). Учитывая, что прибыль от продаж растет быстрее чистой прибыли, можно сказать, что компания неэффективно управляет затратами. Рост чистой прибыли по сравнению с прибылью до налогообложения говорит об эффективном налоговом планировании.

2. В отчетном периоде компания не имеет положительного финансового результата от прочих доходов.

3. Наблюдается рост управленческих расходов.

4. Наблюдается рост себестоимости, то есть затрат на рубль доходов.

 

Распределение выручки представлено на рисунке

Рис. «Распределение выручки»

 

Таблица 11