Рубежный контроль по темам 5-7 . Особенная часть налогового права. Коллоквиум.

! К практическому занятию необходимо подготовить доклады на темы:

 

ü «Государственная пошлина в налоговом законодательстве России и в судебной практике»

Рекомендуемая литература

1. Винницкий Д.В. Корпоративные объединения со сложной структурой: понятие и особенности налогообложения. //Финансовое право. – 2004. – №2.

2. Сайдаманов А.А. Некоторые вопросы налогового права. // Законодательство и экономика. – 2002. - № 2.

3. Комментарий к Земельному кодексу Российской Федерации (под ред. Г.В. Чубукова, М.Ю. Тихомирова). – «Изд. Тихомирова М.Ю.», 2006 г

4. Жданова В.Ю. Специальный налоговый режим как разновидность правового режима//Финансовое право. – 2005. – № 2.

 

Перечень примерных контрольных вопросов и заданий для самостоятельной работы

К теме 1

1. Запишите в словарь основные термины по теме [2]

2. Назовите специфические черты подотрасли налогового права.

3. Определите место налогового права в системе права РФ.

4. Охарактеризуйте систему налогового права.

5. Каково действие актов законодательства о налогах и сборах во времени?

6. В виде таблицы напишите сходства и различия налогового права с финансовым, конституционным, административным, гражданским, арбитражным правом

7. Какие типы налоговой политики Вы знаете?

8. Назовите источники публикации информации о налогах и сборах.

9. На примере конкретных налогоплательщиков (физических и юридических лиц) рассмотрите состав налогового правоотношения, правовой статус участников.

10. В чем заключаются особенности правового статуса сотрудников органов внутренних дел как участников налоговых правоотношений?

 

К теме 2

11. Запишите в словарь основные термины по теме

12. Нарисуйте схему налоговой системы РФ

13. Дайте определение понятий «налог», «сбор».

14. Выделите общие черты налогов и сборов, определите их особенности

15. Какие виды налогов вы знаете? В чем отличие налоговых систем унитарных и федеративных государств?

16. Рассмотрите порядок зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных налогов и сборов с использованием материалов арбитражной практики.

17. Перечислите условия исполнения и прекращения налогового обязательства.

18. В виде схемы зарисуйте механизм исполнения (в том числе принудительного исполнения) налоговой обязанности.

19. Как вы понимаете термин «налоговые льготы» и каково их значение в налоговой политике государства?

20. Какие виды льгот вы знаете?

21. Каковы основания и порядок предоставления льгот?

22. Назовите классификацию сроков в налоговых обязательствах.

23. Что такое отсрочка, рассрочка уплаты налога?

24. Назовите условия предоставления инвестиционного налогового кредита?

25. Составьте таблицу отличий отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита

 

К теме 3

26. Запишите в словарь основные термины по теме.

27. Заполните налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (или любого другого налога).

28. Перечислите мероприятия налогового контроля.

29. Изучите нормативные акты и укажите, какие органы и лица обязаны предоставлять информацию о налогоплательщике в налоговые органы.

30. Графически изобразите порядок проведения выездной, камеральной налоговой проверки, налоговой проверки в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами

31. Назовите основные проблемы действующей российской системы налогового контроля.

32. Выскажите свое мнение по вопросу об отсутствии права самостоятельного проведения налоговых проверок сотрудниками органов внутренних дел.

 

К теме 4

33. Запишите в словарь основные термины по теме

34. Охарактеризуйте виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах: налоговую, административную, уголовную.

35. На основании норм НК РФ, КоАП РФ, УК РФ составьте таблицу правонарушений в сфере налогов и сборов, где опишите составы нарушений (объект, субъект, объективная сторона, субъективная сторона) и меры ответственности за их совершение, установленные законодателем) по нижеприведенному образцу

СТАТЬЯ	ОБЪЕКТ	ОБЪЕКТИВ-НАЯ СТОРОНА	СУБЪЕКТ	СУБЪЕК-ТИВНАЯ СТОРО-НА	ШТРАФ (руб.)	ПРИМЕЧАНИЕ
116 Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе	Н.О, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, предусмотренного ст. 82 НК РФ.	1.выражается в неподаче (бездействие) лицом в срок,установ-ленный ст. 83 НК РФ, заяв- ления о поста- новке на учет. 2. выражается в ведении деятельности без постановки на учет	1. В соотв со ст. 83 НК РФ юр/л, имеющие обособленные подразделени2.юр/л, ИП.	Умысел или неосторожность	1. 10000 2. 10%, но не менее 40000	+ См. ст. 15.3. КоАП РФ Нарушение срока постановки на учет в НО 1.предупреж- дение, штраф 500-1000 руб. 2. на д/л штраф 2000-3000 руб.

 

36. Рассмотрите 3-4 решения арбитражных судов по общим вопросам привлечения к налоговой ответственности, законспектируйте их в тетради

37. Схематично изобразите механизм защиты прав налогоплательщиков по действующему российскому законодательству

К теме 5

38. Запишите в словарь основные термины по теме

39. Проанализируйте налоги, взимаемые с юридических лиц

40. Изучите материалы арбитражной практики (на примере конкретных дел) по общим вопросам исчисления и уплаты налогов, взимаемых с юридических лиц.

41. На основе материалов арбитражной практики и рекомендованной литературы зарисуйте и проанализируйте схемы уклонения от уплаты НДС и налога на прибыль (минимум по 3 примера по каждому налогу).

42. Рассмотрите особенности исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

 

К теме 6

43. Запишите в словарь основные термины по теме

44. Рассмотрите особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц в случаях, предусмотренных статьей 228 НК РФ

45. Заполните налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц.

46. Укажите какие отличия есть у физических лиц в порядке исчисления и уплаты НДФЛ

47. На основании ст. 218-221 НК РФ, составьте таблицу вычетов по налогу на доходы физических лиц, где укажите условия и порядок предоставления вычета, документы необходимые для его получения, сумму вычета

48. На основе материалов арбитражной практики и рекомендованной литературы проанализируйте схемы уклонения от уплаты налога на доходы физических лиц, налога на имущество физических лиц

К теме 7

49. Запишите в словарь основные термины по теме.

50. Какие отличия существуют в порядке уплаты транспортного налога у физических лиц и организаций?

51. Рассмотрите условия применения специальных налоговых режимов.

52. Рассмотрите и схематически изобразите порядок перехода от общего режима налогообложения к специальному налоговому режиму.

53. Перечислите документы налогового контроля, которые предоставляет налогоплательщик единого налога на вмененный доход в налоговые органы в целях налогового контроля.

54. Определите «слабые точки» законодательства, которые могут быть использованы недобросовестными налогоплательщиками с целью уклонения от уплаты налогов.

Примерный перечень вопросов к экзамену

1. Налоги и сборы: понятие, признаки, отличительные черты

2. Порядок установления налогов и сборов

3. Виды налогов и сборов

4. Функции налогов

5. Налоговая политика государства

6. Налоговая система России

7. Основные тенденции реформирования действующего налогового законодательства России. Последние изменения законодательства о налогах и сборах.

8. Понятие и место налогового права в системе права России.

9. Предмет налогового права

10. Метод налогового права

11. Система налогового права

12. Источники налогового права

13. Признание нормативного правового акта не соответствующему Налоговому кодексу РФ: условия, порядок признания, правовые последствия

14. Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц

15. Принципы налогового права

16. Юридический состав налога

17. Налоговый кодекс РФ

18. Налоговые правоотношения: понятие и состав

19. Субъекты налоговых правоотношений

20. Права и обязанности налоговых органов

21. Права и обязанности налогоплательщиков

22. Налоговые агенты: правовой статус

23. Понятие, условия возникновения, прекращения и исполнения налогового обязательства

24. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

25. Принудительное исполнение налогового обязательства

26. Институт представительства в налоговых правоотношениях

27. Налоговые льготы в российском и зарубежном законодательстве

28. Отсрочка и рассрочка уплаты налога по налоговому законодательству России

29. Инвестиционный налоговый кредит

30. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных налогов

31. Налоговая отчетность. Общие положения о налоговой декларации и расчете авансового платежа

32. Уточненная налоговая декларация. Единая упрощенная декларация при отсутствии финансово-хозяйственной деятельности

33. Налоговая тайна

34. Общая характеристика налогового контроля. Субъект, объект и предмет налогового контроля

35. Формы и методы налогового контроля

36. Взаимозависимые лица. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации.

37. Общие положения о ценах и налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами. Информация, используемая при сопоставлении условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми

38. Методы, используемые при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица

39. Контролируемые сделки Подготовка и представление документации в целях налогового контроля

40. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами

41. Взаимодействие сотрудников органов внутренних дел с налоговыми органами при выявлении и пресечении налоговых правонарушений и преступлений

42. Понятие налогового правонарушения и налогового преступления

43. Состав налогового правонарушения и преступления

44. Виды налоговых правонарушений и преступлений

45. Общие положения об ответственности за нарушение налогового законодательства

46. Порядок привлечения к налоговой ответственности

47. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к налоговой ответственности, смягчающие ответственность и отягчающие ответственность

48. Налоговые санкции

49. Порядок взыскания налоговых санкций

50. Ответственность за нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе

51. Ответственность за непредставление налоговой декларации

52. Ответственность за нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета)

53. Ответственность за грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения

54. Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога (сбора)

55. Ответственность за невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

56. Ответственность за несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога

57. Ответственность за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля

58. Ответственность свидетеля

59. Ответственность за отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода

60. Ответственность за неправомерное несообщение сведений налоговому органу

61. Ответственность за нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса

62. Ответственность банков за совершение налоговых правонарушений

63. Способы защиты прав налогоплательщиков. Порядок обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

64. Ответственность налоговых органов, органов внутренних дел

65. Ответственность за нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета)

66. Ответственность за неправомерное непредставление уведомления о контролируемых сделках, представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых сделках

67. Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога в результате применения в целях налогообложения в контролируемых сделках коммерческих и (или) финансовых условий, не сопоставимых с коммерческими и (или) финансовыми условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми

68. Ответственность за представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения

69. Права и обязанности сотрудников органов внутренних дел при проведении выездных налоговых проверок

70. Выездная налоговая проверка

71. Камеральная налоговая проверка

72. Встречная налоговая проверка

73. Выемка документов

74. Осмотр помещений, территорий налогоплательщика

75. Участие понятых, переводчика, специалиста, эксперта в налоговых правоотношениях

76. Правовая характеристика налога на добавленную стоимость

77. Льготы и вычеты по НДС

78. Правовая характеристика налога на прибыль организаций

79. Правовая характеристика акцизов

80. Правовая характеристика налога на имущество организаций

81. Правовая характеристика водного налога

1. Правовая характеристика налога на добычу полезных ископаемых
2. Правовая характеристика налога на доходы физических лиц
3. Стандартные и социальные вычеты по НДФЛ
4. Имущественные и профессиональные вычеты по НДФЛ
5. Налоговые льготы и вычеты по НДФЛ. Порядок обязательного декларирования
6. Правовая характеристика транспортного налога
7. Правовая характеристика земельного налога
8. Правовая характеристика налога на игорный бизнес
9. Правовая характеристика государственной пошлины
10. Правовая характеристика сборов за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
11. Правовая характеристика упрощенной системы налогообложения
12. Правовая характеристика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
13. Правовая характеристика единого сельскохозяйственного налога
14. Правовая характеристика патентной системы налогообложения

 

 

[1] Нормативные правовые акты необходимо рассматривать с актуальными на соответствующую дату изменениями и дополнениями

[2]Подчеркнутые задания выполняются обязательно письменно в тетради для практических занятий, остальные – устно (по желанию обучаемого письменно).