Рекомендуемые нормативные акты и

учебная литература по курсу:

а) Нормативные - правовые акты [1]:

1. Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31.08.1998 №192-ФЗ (ред. от 08.03.2015) //Собрание законодательства РФ, 03.08.1998, № 31, ст. 3823.

2. Кодекс об административных правонарушениях» от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 23.05.2015) //Собрание законодательства РФ, 07.01.2002, № 1 (ч. 1), ст. 1.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть I) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 02.05.2015) //Собрание законодательства РФ, № 31, 03.08.1998, ст. 3824.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть II) от 5.08.2000 г. № 117–ФЗ (ред. от 02.05.2015) //Собрание законодательства РФ, 07.08.2000, № 32, ст. 3340.

5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63–ФЗ (ред. от 23.05.2015) //Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, № 25, ст. 2954.

6. Федеральный конституционный закон «О Правительстве Российской Федерации» от 17.12.1997 № 2-ФКЗ (ред. от 07.05.2013) //Собрание законодательства РФ, 22.12.1997, № 51, ст. 5712.

7. Федеральный закон от 07.02.2011 № 3-ФЗ «О полиции» (ред. от 05.04.2013) //Собрание законодательства РФ, 14.02.2011, № 7, ст. 900

8. Федеральный закон «О минимальном размере оплаты труда» от 19.06.2000 № 82-ФЗ (ред. от 03.12.2012) //Собрание законодательства РФ, 26.06.2000, № 26, ст. 2729.

9. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1. (ред. от 29.12.2012) //Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492.

10. Федеральный закон «О Центральном банке (Банке России) от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 29.12.2012) //Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, № 28, ст. 2790.

11. Федеральный закон «О системе государственной службы в РФ» от 27.05.2003 №58-ФЗ (ред. от 06.12.2011) //Собрание законодательства РФ, 02.06.2003, № 22, ст. 2063.

12. Федеральный закон «О службе в органах внутренних дел Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 30.11.2011 № 342-ФЗ (ред. от 03.12.2012) //Собрание законодательства РФ, 05.12.2011, № 49 (ч. 1), ст. 7020.

13. Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 №54-ФЗ (ред. от 25.06.2012) //Собрание законодательства РФ, 26.05.2003, № 21, ст. 1957.

14. Федеральный закон «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» от 22.11.1995 №171-ФЗ (ред. от 30.12.2012) //Собрание законодательства РФ, 27.11.1995, № 48, ст. 4553.

15. Федеральный закон «О лотереях» от 11.11.2003 №138-ФЗ (ред. от 18.07.2011) //Собрание законодательства РФ, 17.11.2003, № 46 (ч. 1), ст. 4434.

16. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 03.12.2012) //Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, № 33 (часть I), ст. 3418.

17. Федеральный закон «О специальных экономических мерах» от 30.12.2006 № 281-ФЗ //Собрание законодательства РФ, 01.01.2007, №1 (1 ч.), ст. 44.

18. Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» от 24.07.2009 (ред. от 25.12.2012) //Собрание законодательства РФ, 27.07.2009, № 30, ст. 3738.

19. Закон Российской Федерации № 2003–1 от 09.12.1991 «О налогах на имущество физических лиц». (ред. от 29.06.2012) //Российская газета, № 36, 14.02.1992.

20. Закон Российской Федерации № 943–1 от 21.03.1991 «О налоговых органах Российской Федерации» (ред. от 03.12.2012) //Ведомости СНД и ВС РСФСР, 11.04.1991, № 15, ст. 492.

21. Постановление Пленума Верховного Суда РФ №N 41, Пленума ВАС РФ №9 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» от 11.06.1999 //Вестник ВАС РФ, № 8, 1999.

22. Постановление Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» от 28.02.2001 № 5 //Вестник ВАС РФ, № 7, 2001.

23. Постановление Пленума ВАС РФ «О применении положений Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при пересмотре судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам» от 30.06.2011 № 52 (ред. от 23.03.2012) //Вестник ВАС РФ, № 9, сентябрь, 2011.

24. Постановление Пленума ВАС РФ «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» от 12.10.2006 № 53//Вестник ВАС РФ, № 12, декабрь, 2006.

25. Указ Президента Российской Федерации от 12.05.2008 № 724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти» (ред. от 21.05.2012)//Собрание законодательства РФ, 19.05.2008, № 20, ст. 2290.

26. Постановление Правительства Российской Федерации № 506 от 30.09.2004.

27. «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе» (ред. от 25.12.2012).//Собрание законодательства РФ, 04.10.2004, № 40, ст. 3961.

28. Постановление Правительства Российской Федерации № 336 от 10.06.2003 «О дополнении перечня международных, иностранных и российских премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства, суммы, которых, получаемые налогоплательщиками, не подлежат налогообложению».//Собрание законодательства РФ, 16.06.2003, № 24, ст. 2330.

29. Приказ Министерства внутренних дел Российской Федерации РФ № 17 от 11.01.2012 «Об утверждении Перечня должностных лиц системы МВД России, пользующихся правом доступа к сведениям, составляющим налоговую тайну» (ред. от 27.09.2012) //Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, № 17, 23.04.2012.

30. Приказ Министерства внутренних дел Российской Федерации № 495, Федеральной налоговой службы Российской Федерации № ММ-7-2-347 от 30.06.2009 «Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений» (ред. от 14.11.2011) //Российская газета, №173, 16.09.2009.

31. Соглашение о взаимодействии между Министерством внутренних дел Российской Федерации и Федеральной налоговой службой от 13.10.2010 №1/8656/ММВ-27-4/11.

32. Приказ Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 30.05.2007 № ММ–3–06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» (ред. от 10.05.2012)//Экономика и жизнь, № 23, июнь, 2007.

33. Приказ Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 25.12.2006 № САЭ-3-06/892@ «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению Акта налоговых проверок. (ред. от 23.07.2012) //Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, № 13, 26.03.2007.

34. Приказ Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 25.12.2006 № САЭ–3–06/892@ «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению Акта налоговой проверки». (ред. от 23.07.2012) //Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, № 13, 26.03.2007.

35. Приказ Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 02.08.2005 № САЭ–3–06/354@ «Об утверждении Перечня должностных лиц налоговых органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях» //Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, № 35, 29.08.2005

36. Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 22.07.2004 № САЭ–3–09/436@ «О совершенствовании организации работы по регистрации и учету юридических лиц и физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, в Единых регистрационных центрах и в налоговых органах» (ред. от 08.10.2004, с изм. от 17.03.2010)

37. Приказ Министерства финансов Российской Федерации № 20н, МНС РФ № ГБ–3–04/39 от 10.03.1999 «Об утверждении Положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке». //Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, № 27, 05.07.1999.

38. Закон Нижегородской области от 27.11.2003 № 109-З «О налоге на имущество организаций» (ред. от 27.11.2013) //Нижегородские новости, № 221(2913), 29.11.2003.

39. Закон Нижегородской области от 30.09.2009 № 194-З «О налоговой ставке при проведении азартных игр в Нижегородской области» (ред. от 03.04.2012) //Правовая среда, № 100(1086), 08.10.2009.

40. Закон Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З «О транспортном налоге» (ред. от 05.11.2014) //Нижегородские новости, № 223(2677), 29.11.2002.

41. Постановление Городской Думы г. Н.Новгорода от 28.10.2005 № 76 «О земельном налоге» (ред. от 19.11.2014) //Нижегородский рабочий, № 213/15873, 25.11.2005.

42. Решение Городской Думы г. Н.Новгорода от 19.11.2014 № 169 «О налоге на имущество физических лиц») //Нижегородский рабочий, № 2/14373, 25.11.2014.

43. Постановление Правительства Нижегородской области от 15.06.2010 № 358 «Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки земель населенных пунктов Нижегородской области» (ред. от 28.06.2012, с изм. от 25.12.2012) //Правовая среда, № 74(1196), 08.07.2010.

 

б) основная литература:

1. Бондарь Е.А. Налоговое право. Общая часть: учебное пособие /Е.А. Бондарь, Н.Новгород, Н.А. МВД России, 2012. – 157 с.

2. Крохина Ю.А. Налоговое право: учеб. для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд. перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2013. - 495 с.

3. Бондарь Е.А. Налоговое право: [электронный ресурс]: учебное пособие /Е.А. Бондарь, М.: ДГСК МВД России, 2013. – 197 с.- (http://192.168.32.6/contents/umm/faculties/UMK/Kaf_adm_prava/Discipliny/Nalog)

в) дополнительная литература:

1. Алтухова Е.В. Взаимосвязь лица в налоговом праве: Автореф. дис. на соиск. учен. степ. канд. юрид. наук / Е. В. Алтухова. - М., 2008.

2. Административно-юрисдикционная компетенция федеральных органов исполнительной власти в налоговой сфере: монография / А. В. Костенников [и др.]; МВД России, ФГКОУ ДПО ВИПК МВД России, Центр подготовки сотрудников полиции по охране общественного порядка и службы миграции. - Домодедово: ВИПК МВД России, 2012. - 128 с.

3. Бородушко И.В. Налоговая безопасность: понятие и сущность / И. В. Бородушко // Вестник Санкт- Петербургского университета МВД России: науч.- теорет. журн. № 2(46). - СПб., 2010.

4. Гудым В.Н. Способы защиты прав налогоплательщиков: Современное состояние и перспективы развития: Автореф. дис. на соиск. учен. степ. канд. юрид. наук / В. Н. - М., 2008.

5. Колесников С.И.Законные интересы налогоплательщиков и их учет в правоприменительной деятельности: дис.... канд. юрид. наук: 12.00.14 / С. И. Колесников. - М., 2010.

6. Крохина Ю. Налоговая ответственность банков. Проблемы правоприменения ст. 1 НК РФ / Ю. Крохина // Закон и право. - 2010. - № 1.

7. Налоговое право: учеб. пособие для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. - 2-е изд.,перераб.и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007.

8. Карташов,А.В. Налоговое право: крат. курс лекций / А. В. Карташов; под науч. ред. Е. Ю. Грачевой. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2013. - 211 с. - (Хочу все сдать!).

9. Право Европейского Союза: учеб. для бакалавров. Том 2: Особенная часть. Основные отрасли и сферы регулирования права Европейского Союза. Правовые аспекты участия России в европейских интеграционных процессах / под ред. С. Ю. Кашкина. - 4-е изд. перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2013. - 1023 с. + 1CD.

10. Сащихина Т.Ю. Налоговая обязанность и ее исполнение: Автореф. дис. на соиск. учен. степ. канд. юрид. наук / Т. Ю. Сащихина. - М., 2008.

11. Суворов А.В. Сравнительная оценка эффективности деятельности налоговых инспекций (на материалах Пензенской области): автореф. дис.... канд. экон. наук: 08.00.10 / А. В. Суворов. - М., 2010.

г) программное обеспечение:

система дистанционного обучения STELLUS.

д) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:

- справочно-правовая система «Консультант Плюс»;

- справочно-правовая система «Гарант».

- интернет-ресурсы для поиска наиболее последней и доступной информации в налоговой сфере. В частности, предлагается посетить следующие официальные сайты периодических научных изданий:

http://www.russia-today.ru

http://www. nalog.ru

http://www.rg.ru

http://www.nbpublish.com

http://msk.eip.ru

http://yurisprudence-media.ru

Материально-техническое обеспечение дисциплины:

- классная доска

- мультимедийный проектор

- слайды

 

Методические рекомендации по написанию докладов, рефератов и научных работ

 

В процессе изучения курса «Налоговое право» курсантами могут быть подготовлены письменные научно-исследовательские работы в форме доклада, реферата, научной работы. Эти формы внеаудиторной работы являются важной составляющей частью в правовом вузе, так как в результате этого у них сформировываются навыки самостоятельного поиска, изучения и анализа нормативного, научно-теоретического и практического материала, способности комплексного применения знаний, полученных в ходе обучения, умения четко, ясно и последовательно излагать свои мысли.

Представленные формы работ отличаются друг от друга по целям их подготовки, объему и содержанию.

Доклады готовятся слушателями, интересующимися проблемными вопросами налогового права, посещающими научные кружки. Проведение работы и подготовка доклада осуществляется в более сжатые сроки по сравнению с иными формами научно-исследовательских работ, поэтому доклад имеет небольшой объем (5-10 страниц) и посвящается рассмотрению наиболее дискуссионных и сложных проблем налогового права.

Реферат представляет собой всестороннее рассмотрение отдельного проблемного вопроса налогового права. Объем реферативного исследования как правило составляет 15-20 страниц. При написании реферата кроме нормативного материала целесообразно использовать статистические материалы, арбитражную практику, официальные сайты органов государственной власти (www.nalog.ru, www.nalog52.ru).

Научная работа является наиболее сложной формой исследования, посвящена сложным дискуссионным вопросам налогового права требующего более длительного времени на его проведение. Выбор темы научной работы осуществляется слушателем самостоятельно по согласованию с научным руководителем. После выбора темы курсант совместно с научным руководителем формируют план работы, определяют необходимую литературу. Объем научной работы обычно составляет от 30 до 45 страниц. В процессе написания научной работы необходимо особое внимание уделять анализу эмпирического материала: материалам судебной практики, опросам практических работников налоговых органов, сотрудников органов внутренних дел, руководителей и бухгалтеров организаций. Желательно в этом виде исследования также рассмотреть исторические предпосылки и зарубежное законодательство по выбранной теме, дополнить приложениями.

Примерная тематика докладов и рефератов

 

1. Понятие и значение налогов в РФ.

2. Налоговая система РФ. Порядок установления налоговых платежей.

3. Совершенствование налоговой системы РФ, последние изменения налогового законодательства.

4. Конституционно-правовые основы налоговой системы.

5. Акты о налогах и сборах.

6. Порядок установления и введения федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

7. Международные договоры как источники налогового права

8. Система налоговых органов РФ.

9. Правовое положение и функции Федеральной налоговой службы Министерства финансов РФ.

10. Налоговое право как подотрасль финансового права.

11. История становления налогового права в РФ.

12. Система и источники налогового права.

13. Наука налогового права.

14. Субъекты налогового права.

15. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.

16. Способы защиты прав субъектов налоговых правоотношений.

17. Налоговый контроль: понятие и значение.

18. Виды и органы налогового контроля.

19. Формы и методы налогового контроля: эффективность применения.

20. Проблемы правового регулирования камеральных налоговых проверок.

21. Проблемы правового регулирования выездных налоговых проверок.

22. Особенности проведения налоговых проверок с участием сотрудников органов внутренних дел.

23. Необычные налоги.

24. Субъекты налоговых правоотношений.

25. Физические лица как субъекты налоговых правоотношений.

26. Организации как субъекты налоговых правоотношений.

27. Кредитные организации как субъекты налоговых правоотношений.

28. Органы внутренних дел как субъекты налоговых правоотношений.

29. Юридический состав налога.

30. Налоговые льготы в России и за рубежом.

31. Отсрочка и рассрочка уплаты налога.

32. Инвестиционный налоговый кредит.

33. Принудительное исполнение налогового обязательства.

34. Особенности исполнения налоговых обязательств отдельными категориями налогоплательщиков.

35. Ответственность за нарушение налогового законодательства в России и за рубежом

36. Современное законодательство о налогообложении юридических лиц в России и за рубежом.

37. Современное законодательство о налогообложении физических лиц в России и за рубежом.

38. Понятие, роль и правовая характеристика природоресурсного налогообложения.

39. Особенности местных налогов на примере г. Нижнего Новгорода.

40. Особенности региональных налогов на примере Нижегородской области.

41. Особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики.

42. Особенности правового регулирования налогообложения в государствах – членах ЕС.

43. Особенности налоговых систем унитарных и федеративных государств.

44. Налоговые системы стран СНГ.

45. Налог на доходы физических лиц: проблемы практического применения. Налоговые льготы и вычеты.

46. Имущественные налоги, взимаемые с физических лиц.

47. Налогообложение юридических лиц в России и за рубежом.

48. Институт налоговой тайны в налоговом праве России.

49. Налогообложение малого бизнеса. Единый налог на вмененный доход. Упрощенная система налогообложения.

50. Конкуренция составов налоговых правонарушений: проблемы квалификации.

51. Ответственность за налоговые правонарушения.

52. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

53. Уклонение от уплаты налогов: методы пресечения.

54. Международное сотрудничество в сфере налогов и сборов.

55. Налоговые споры с участием органов внутренних дел.

Тематический план изучения дисциплины «Налоговое право» для курсантов 2 курса, обучающихся по специализации «уголовно-правовая»

№ п/п	Наименование раздела дисциплины	Л	С	ПР	ЛР	КР	Всего ауд.	СРС	Все-го
1.	Налоговое право: понятие, предмет, метод, источники, система. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений			-	-
2.	Понятие и элементы налогов и сборов. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая система Российской Федерации			-	-
3.	Налоговый контроль				-
4.	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Порядок привлечения к налоговой ответственности				-
5.	Правовая характеристиканалогов, взимаемых с юридических лиц		-		-
6.	Правовая характеристиканалогов, взимаемых с физических лиц, налогов, общих для физических и юридических лиц		-		-
7.	Правовая характеристиканалогов, общих для физических и юридических лиц		-
	Подготовка к экзамену
	Экзамен
	Итого

Примечание: на практических занятиях по темам 4 и 7 проводится рубежный контроль соответственно по Общей и Особенной части курса «Налоговое право».

План семинарских и практических занятий по курсу «Налоговое право» для курсантов 2 курса очной формы обучения, обучающихся по специальности 030901.65 – Правовое обеспечение национальной безопасности.