Семинарских (практических) занятий по курсу

«Налоговое право»

для курсантов 2 курса очной формы обучения, обучающихся

по специальности

030901.65 – Правовое обеспечение национальной безопасности Специализация:

уголовно-правовая,

 

квалификация (степень) выпускника «специалист»

 

 

Рассмотрен и одобрен на заседании кафедры административного права и процесса протокол № 11 от 8 февраля 2016 г.

 

Нижний Новгород – 2016

План семинарских и практических занятий по курсу «Налоговое право» для курсантов 2 курса очной формы обучения, обучающихся по специальности 030901.65 – Правовое обеспечение национальной безопасности, специализация: уголовно-правовая, квалификация (степень) выпускника «специалист»/Е.А.Бондарь – Н.Новгород: НА МВД России, 2016. – 53с.

 

 

Составитель:

 

кандидат юридических наук, доцент кафедры административного права и процесса Е.А.Бондарь

 

 

Обсужден и утвержден на заседании кафедры административного права и процесса (протокол № 11 от 8 февраля 2016 г.)

 

 

Планы семинарских и практических занятий предназначены для организации самостоятельной познавательной деятельности курсантов и их работы на семинарских и практических занятиях по налоговому праву. Кроме самих планов занятий в работе содержатся методические рекомендации по изучению курса и по написанию докладов и рефератов, тематические планы курса, перечень примерных контрольных вопросов и заданий для самостоятельной работы, перечень примерных тем докладов и рефератов, перечень примерных вопросов к экзамену

ОГЛАВЛЕНИЕ

Методические рекомендации по организации изучения дисциплины «Налоговое право». 4

Рекомендуемые нормативные акты и. 11

учебная литература по курсу: 11

Методические рекомендации по написанию докладов, рефератов и научных работ. 17

Примерная тематика докладов и рефератов. 18

Тематический план изучения дисциплины «Налоговое право» для курсантов 2 курса, обучающихся по специализации «уголовно-правовая». 20

План семинарских и практических занятий по курсу «Налоговое право» для курсантов 2 курса очной формы обучения, обучающихся по специальности 030901.65 – Правовое обеспечение национальной безопасности

Специализация: уголовно-правовая, квалификация (степень) выпускника «специалист». 21

Перечень примерных контрольных вопросов и заданий для самостоятельной работы... 45

Примерный перечень вопросов к экзамену. 50

 

Методические рекомендации по организации изучения дисциплины «Налоговое право»

Налоговое право представляет собой важнейшую подотрасль финансового права; оно регламентирует общественные отношения по установлению и взиманию в бюджеты разных уровней и государственные внебюджетные фонды обязательных денежных платежей.

Налоги и налогообложение, налоговая политика и налоговая система постоянно находятся в центре внимания всего общества в любом государстве. Подтверждением тому служат крылатые слова видных экономистов, философов, политиков такие как:

· «Никакое общество никогда не в состоянии обходиться без налогов» - Ф. Нитти;

· «В жизни несомненны только смерть и налоги» - Б.Франклин;

· «Налоги для того, кто их выплачивает, - признак не рабства, а свободы» - А. Смит;

· «В налогах воплощено экономическое выражение существования государства» - К. Маркс.

Изучение курса «Налоговое право» курсантами Нижегородской академии Министерства внутренних дел России является необходимым компонентом высшего юридического образования

Изучение дисциплины «Налоговое право» осуществляется в форме учебных занятий под руководством профессорско-преподавательского состава кафедры и самостоятельной подготовки обучающихся. В процессе обучения используются учебно-методические материалы, разработанные на основе действующего федерального законодательства, ведомственных нормативных правовых актов, решений Конституционного, Верховного, Высшего Арбитражного судов России. Тематика семинарских занятий посвящена характеристике предмета, методов, источников, системы налогового права, норм налогового права, налоговых правоотношений, ретроспективы и современного состояния науки налогового права, субъектов налоговых правоотношений, а также основных элементов налоговой системы, в том числе отдельных видов налогов и сборов. Она предусматривает рассмотрение вопросов налогового контроля и юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах, являющихся неотъемлемой частью дисциплины «Налоговое право».

Основными видами учебных занятий по изучению данной дисциплины являются: лекционное занятие, семинарское занятие, практическое занятие, консультация преподавателя, а также самостоятельная работа курсантов.

Предусматриваются следующие формы работы обучающихся:

- прослушивание лекционного курса;

- чтение и конспектирование рекомендованной литературы;

- проведение семинарских занятий с более подробным рассмотрением ключевых проблем дисциплины;

- проведение практических занятий с разбором конкретных ситуаций с целью принятия решения по ситуации на основе норм налогового и иных отраслей права.

Контроль знаний обучающихся проводится в форме текущей, предварительной и промежуточной аттестации.

Контроль текущей успеваемости обучающихся - текущая аттестация – проводится в ходе семестра с целью определения уровня усвоения обучающимися знаний; сформированности у них умений и навыков; своевременного выявления преподавателем недостатков в подготовке обучающихся и принятия необходимых мер по ее корректировке; совершенствованию методики обучения; организации учебной работы и оказания обучающимся индивидуальной помощи.

К контролю текущей успеваемости относятся проверка знаний, умений и навыков обучающихся:

- на занятиях;

- по результатам выполненной контрольной работы;

- по результатам проведения рубежного контроля уровня усвоения знаний (с помощью тестовых заданий или контрольных вопросов);

- по результатам проверки качества конспектов лекций и иных материалов;

- по результатам отчета обучающихся в ходе индивидуальной консультации преподавателя, проводимой в часы самоподготовки, по имеющимся задолженностям.

Предварительная аттестация обучающихся проводится преподавателем в целях подведения промежуточных итогов текущей успеваемости, анализа состояния учебной работы обучающихся, выявления неуспевающих, оперативной ликвидации задолженностей. По дисциплине «Налоговое право» выполнение заданий для самостоятельной подготовки (письменно) и сдача рубежных контролей по общей и особенной части является необходимым условием к допуску для сдачи экзамена по дисциплине.

Промежуточная аттестация обучающихся проводится с целью выявления соответствия уровня теоретических знаний, практических умений и навыков обучающихся по дисциплине требованиям ФГОС ВПО по направлению подготовки (специальности) в форме экзамена.

Экзамен проводится после завершения изучения дисциплины в объеме рабочей учебной программы. Экзамен проводится по билетам, разработанным и утвержденным на кафедре. Контроль за выполнением обучающимися каждого вида работ может осуществляться поэтапно и служит основанием для предварительной и промежуточной аттестации по дисциплине.

1. Цели и задачи дисциплины

Цели дисциплины:

1. Сформировать у курсантов, слушателей и студентов знания теоретических основ функционирования органов исполнительной власти в сфере регулирования налоговых отношений в Российской Федерации;

2. Выработать практические навыки по реализации приобретенных ими знаний на основе изучения и анализа нормативных правовых актов, а также практики их применения в повседневной деятельности налоговых органов и их должностных лиц;

3. Обеспечить усвоение международно-правовых стандартов по вопросам борьбы с налоговыми правонарушениями и обеспечением прав, свобод, законных интересов субъектов налоговых правоотношений.

 

Задачи дисциплины:

1. Обеспечить изучение и усвоение курсантами, слушателями и студентами общих положений нормативных правовых актов, регламентирующих общественные отношения с участием налоговых органов;

2. Раскрыть методы осуществления налоговой политики;

3. Рассмотреть правовой механизм взыскания налогов, сборов, недоимок и пеней, а так же виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах;

4. Обеспечить изучение и усвоение курсантами, слушателями и студентами общих положений по регулированию и контролю налоговых отношений в Российской Федерации;

5. Способствовать получению курсантами, слушателями и студентами знаний об особенностях выявления налоговых правонарушений и преступлений, а также привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства;

6. Обучить курсантов, слушателей и студентов правильному ориентированию в действующем налоговом законодательстве, привить им навыки и умения правильного толкования и применения на практике норм налогового права;

7. Подготовить сотрудников органов внутренних дел к правильному принятию решений в различных ситуациях, возникающих в налоговых правоотношениях, в деятельности органов исполнительной власти и их должностных лиц.

2. Место дисциплины в структуре ООП:

 

Дисциплина «Налоговое прав» является дисциплиной по выбору студента вариативной части С.3.2. В.00.

Для изучения указанной дисциплины курсант (слушатель, студент) должен обладать достаточными знаниями и компетенциями, полученными при изучении дисциплин — «Теория государства и права» (С.3.1.1), «Конституционное право России» (С.3.1.4), «Административное право» (С.3.1.6), «Гражданское право» (С.3.1.7), «Финансовое право» (С.3.1.9) (для курсантов, обучающихся по всем специализациям) а именно, знать:

- понятия и признаки основных правовых категорий (отрасль права, правовая норма, правоотношение, субъект, объект правоотношений, состав правонарушений, юридическая ответственность);

- систему источников права;

- конституционные права и обязанности субъектов права;

- систему права;

- механизм реализации правовых норм;

- механизм правового регулирования общественных отношений;

- положения Конституции Российской Федерации, в части, определяющей правовой статус органов государственной власти.

Настоящая дисциплина является предшествующей для следующих дисциплин:

- Предупреждение преступлений и административных правонарушений органами внутренних дел (С.3.2.В.00);

- Судебная бухгалтерия (С.3.2.В.00);

- Основы оперативно-разыскной деятельности органов внутренних дел (С.3.2.1- для уголовно-правовой специализации, узкой специализации – предварительное следствие в органах внутренних дел и для международно-правовой специализации); (С. 3.2.3. – для гражданско-правовой специализации)

- Расследование преступлений в сфере экономической деятельности (С.3.1.24.08) (для уголовно-правовой специализации, узкой специализации – предварительное следствие в органах внутренних дел)

- Международное сотрудничество в борьбе с преступностью (С.3.1.24.06) (для международно-правовой специализации)

3. Требования к результатам освоения дисциплины:

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

- способность действовать в соответствии с Конституцией Российской Федерации, руководствуясь принципами законности и патриотизма (ОК-1);

- способность ориентироваться в политических, социальных и экономических процессах, использовать знания и методы гуманитарных, экономических и социальных наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-4) - в части, касающейся ориентирования в экономических процессах;

- способность анализировать свои возможности, самосовершенствоваться, адаптироваться к меняющимся условиям профессиональной деятельности и изменяющимся социокультурным условиям, приобретать новые знания и умения, повышать свой интеллектуальный и общекультурный уровень, развивать социальные и профессиональные компетенции, изменять вид и характер своей профессиональной деятельности (ОК-11) - в части приобретения новых знаний и умений;

- способность работать с различными источниками информации, информационными ресурсами и технологиями, применять основные методы, способы и средства получения, хранения, поиска, систематизации, обработки и передачи информации (ОК-16);

- способность анализировать правоотношения, являющиеся объектами профессиональной деятельности, юридически правильно квалифицировать факты, события и обстоятельства (ПК-3) - в части, касающейся налоговых правоотношений;

- способность обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-4);

- способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-5);

- способность квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных сферах юридической деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК- 6) - в части, касающейся применения нормативных правовых актов, регулирующих налоговые правоотношения;

- способность квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-8) - в части, касающейся применения нормативных правовых актов, регулирующих налоговые правоотношения;

- способность уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина, не допускать и пресекать любые проявления произвола, принимать необходимые меры к восстановлению нарушенных прав (ПК-11) - в части реализации права на обжалование актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц;

- способность выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения (ПК-13) - в части выявления и расследования правонарушений в налоговой сфере;

- способность анализировать правоприменительную и правоохранительную практику, научную информацию, отечественный и зарубежный опыт по тематике исследования (ПК-26).

 

В результате изучения дисциплины студент должен:

Знать:

1. теоретические основы функционирования органов исполнительной власти в сфере регулирования налоговых отношений в Российской Федерации (ПК-8, ПК-26);

2. общие положения нормативных правовых актов, регламентирующих общественные отношения с участием налоговых органов (ПК-6, ПК-8);

3. элементы правового статуса субъектов налоговых правоотношений, формы и методы защиты налоговых интересов физических и юридических лиц (ПК-11, ПК-4);

4. современную практику организации и осуществления налогового учета (ПК-26);

5. порядок исчисления отдельных видов налогов и сборов (ПК-6, ПК-8);

6. особенности выявления налоговых нарушений и привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства (ПК-13).

 

Уметь:

1. правильно ориентироваться в действующем налоговом законодательстве, правильно толковать и применять на практике налоговые нормы (ПК-6, ПК-8);

2. анализировать налоговые правоотношения (ПК- 6);

3. оценивать проводимую государственную налоговую политику (ОК-4);

4. определять основные элементы налогов и сборов (ПК-8);

5. аргументировать принимаемое решение по типичным правовым спорам между налоговыми органами и налогоплательщиками (ПК-3, ПК-4, ПК-5).

6. анализировать правоприменительную практику, отечественный и зарубежный опыт в налоговой сфере (ОК-16).

 

Владеть:

1. юридической терминологией (ПК-8);

2. навыками работы с законодательными и другими нормативными правовыми актами в области налогообложения (ПК-6, ПК-8);

3. методикой квалификации и разграничения различных видов налоговых правонарушений (ПК-13);

4. навыками сбора, анализа и оценки информации, имеющей значение для реализации правовых норм в налоговой сфере (ОК-16).

 

4. Объем дисциплины и виды учебной работы для курсантов, обучающихся по специализации «Уголовно-правовая»