Понятие риска и его обязательные характеристики.

С общесистемных позиций риск определяется как возможность реализации существенного негативного события (угрозы). Риск организации определяется как наступление неблагоприятного для бизнеса события, которое приводит к потерям.

Потери могут определяться как по отношению к фактическому состоянию организации, так и по отношению к запланированному результату (цели). В последнем случае речь идет о риске упущенной выгоды.

Источник (причину) неблагоприятного события можно охарактеризовать как угрозу. Угроза – антитеза понятия «безопасность». Любое исследование, направленное на изучение безопасности, в той или иной степени рассматривает природу, сущность угроз, результаты их воздействия.

Под угрозой понимают «…внутренние и внешние факторы, воздействие которых приводит к дестабилизации хозяйственной деятельности предприятия»

По отношению к конкретному субъекту хозяйствования угроза характеризуется двумя параметрами: вероятностью реализации и ожидаемым ущербом рассматриваемому субъекту хозяйствования.

Произведение этих параметров позволяет количественно оценить величину риска (R):

где R – риск реализации угрозы, р.;

Р – вероятность реализации угрозы;

У – ожидаемая сумма ущерба от реализации угрозы, р.

 

Обязательные характеристики риска:

1) Наличие ущерба. О риске говорят в том случае, когда хотя бы один из исходов события влечет за собой ущерб, в т.ч. ущерб упущенной выгоды.

2) Неопределенность. Н. предполагает наличие более одного варианта событий в результате определенного действия или бездействия.

3) Свобода выбора. В ситуации риска субъект имеет выбор того или иного действия или бездействия.

Классификация рисков. Матрица источников рисков.

В матрице источников рисков каждый квадрант описывает специфические события, содержащие потенциальные угрозы предприятию.

Характеристики события как потенциального источника риска	Вероятность ущерба (Pi)
высокая (ближе к 1)	низкая (ближе к 0)
Вид ущерба (Уi)	прямой ущерб	кризисные	чрезвычайные
упущенная выгода	поисковые	целевые

Рисунок 1.1 – Матрица источников рисков

Классификация рисков основана на двух положениях:

1-е. Ущерб в результате наступления неблагоприятного для предприятия события может угрожать текущему его состоянию (снижать получаемую прибыль и/или реальную стоимость бизнеса), либо по отношению к ожидаемому состоянию (снижать возможную прибыль и/или потенциальную стоимость бизнеса).

2-е. Вероятность наступления такого события может быть малой (Р 0) или большой (Р 1).

Квадрант 1 – «целевые события» – включает действия, потенциально приносящие доход предприятию, например, продажа продукции, заключение прибыльного контракта. На реализацию подобных событий нацелена большая часть управленческих решений менеджеров. Риск таких решений определяется вероятностью недостижения планируемого результата (например, в случае снижения спроса на произведенную продукцию предприятие недополучит ожидаемой прибыли). Для обоснования целевых решений используется широкий спектр методов, разработанных теорией принятия решений – теория игр, стохастическое моделирование, метод дерева решений и другие. Выбор оптимального целевого решения проводится с учётом склонности менеджера к риску.

Квадрант 2 – «кризисные события» – объединяет угрозы, вероятность реализации которых высока, либо они уже реализованы (например, ожидаемый рост цен на факторы производства, ожидаемое снижение спроса). Решения по управлению кризисными событиями обычно сводятся к минимизации негативных последствий их реализации, их методическое обеспечение разрабатывается в рамках антикризисного менеджмента. В прогнозировании развития кризиса целесообразно принять самый неблагоприятный сценарий, а решения направлять на минимизацию текущих потерь даже за счёт сокращения будущих доходов.

Квадрант 3 – «чрезвычайные события» – включает угрозы с низкой вероятностью реализации и высоким ожидаемым ущербом. К «чрезвычайным событиям» относят поломки технологического оборудования, определяющего производственную мощность предприятия, последствия стихийных бедствий, крупных финансовых кризисов. Предприятию достаточно сложно самостоятельно просчитывать вероятность наступления подобных неблагоприятных событий, поэтому для оценки рисков «чрезвычайных событий» и обоснования решений по управлению ими обычно используют нормативный и экспертный методы (например, соблюдение инструкций по условиям и срокам эксплуатации сложного оборудования, привлечение экспертов для определения вероятности дефолта). Большинство рисков, связанных с «чрезвычайными событиями» страхуется, причем многие внесены в перечень обязательного страхования.

Квадрант 4 – «поисковые события» – объединяет действия менеджмента, потенциально способные принести предприятию очень высокие доходы, но при условии многократного повторения. Бизнес, ориентированный на достижение поисковых событий называют венчурным; как правило, он связан с инновационной деятельностью предприятия, но аналогичный уровень риска характеризует, например, геологоразведочные работы. Эффективность поисковых действий обосновывается математическим законом больших чисел: при малой вероятности положительного результата число повторов действия должно быть репрезентативным.

Наиболее применимыми способами снижения рисков в поисковой деятельности являются методы диссипации (распределения) рисков:

· распределение риска между участниками проекта;

· распределение риска по времени или по этапам реализации проекта;

· различные варианты диверсификации.

Таким образом, применение предлагаемой матрицы позволит, по нашему мнению, сгруппировать выявленные угрозы экономической безопасности предприятия, определить соответствующие методы управления и сформировать единый бюджет мер по её обеспечению.

Методы оценки риска.

Принятие решений с учетом риска требует количественного описания последнего.

Для измерения и описания риска могут использоваться следующие подходы, применение каждого из которых определяется, прежде всего, доступностью необходимой информации:

1) Оценка риска в денежном выражении как произведение ожидаемого ущерба (потерь) от наступления неблагоприятного события и вероятности наступления неблагоприятного события.

Так можно описать риск, если:

- доступны статистические данные, позволяющие оценить вероятность наступления неблагоприятного события;

- можно оценить финансовый ущерб.

2) Оценка риска методом математической статистики как вариации определенного показателя.

Например, если известны данные по месячным объемам продаж в течение года, можно рассчитать математическое ожидание, стандартное отклонение и коэффициент вариации для среднемесячных продаж. Чем выше коэффициент вариации, тем выше риск отклонения продаж от среднемесячных.

3) Ранговый метод, позволяющий ранжировать риски как по вероятности наступления неблагоприятных событий, так и по величине негативных последствий. Как правило, ранжируют риски на основе экспертных опросов.