К законодательству о налогах и сборах относится

□ Конституция РФ

□ Налоговый кодекс РФ

□ Указ Президента РФ

□ Инструкция Министерства финансов РФ

Исключительное полномочие по установлению и введению налогов и сборов принадлежит

□ Представительным органам власти

□ Исполнительным органам власти

□ Налоговым органам

□ Налогоплательщикам

Глава 2. Система налогов и сборов

1. Региональные налоги обязательны к уплате:

□ на всей территории Российской Федерации;

□ на территории соответствующего субъекта Российской Федерации;

□ на территории муниципального образования

 

2. При установлении местных налогов представительные органы муниципальных образований имеют право определить следующие элементы налогообложения:

□ налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога

□ налоговые ставки, налоговую базу

□ налоговые ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты налога

□ порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога

3. Федеральными налогами по Налоговому кодексу РФ являются...

□ земельный налог

□ налог на добавленную стоимость

□ транспортный налог

□ налог на игорный бизнес

 

 

4. К специальным налоговым режимам не относится:

□ единый налогообложения (? если единый сельскохозяйственный – то относится.)

□ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

□ система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

□ налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях

5. Налоговая база - это:

□ объект налогообложения в стоимостном выражении

□ величина налоговых исчислений на единицу измерения

□ стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

6. Объект налогообложения - это:

□ стоимостная база, к которой применяется ставка налога

□ деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организаций и/или физических лиц

□ имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (работ, услуг) и т.п. с наличием которых у налогоплательщика законодательство связывает возникновение обязанности по уплате налога

7. Налоговая ставка - это:

□ величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

□ сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы

□ процентная доля от налоговой базы

 

8. Метод налогообложения, при котором с ростом дохода ставка налога остается неизменной, называется ___пропорциональный____________.

 

Доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог, относится к понятию

¨ субъекта налога

¨ объекта налога

¨ носителя налога

¨ источника налога

¨ налогового оклада

10. При регрессивном методе налогообложения:

¨ с ростом налоговой базы налоговые ставки снижаются

¨ для каждого плательщика установлена равная ставка налога

¨ с ростом налоговой базы налоговые ставки возрастают

11. Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы - это:

¨ налоговое бремя

¨ налоговая ставка

¨ налоговый оклад

¨ единица обложения

12. Обязательным элементом Закона о налоге является:

¨ предмет налога

¨ налоговая льгота

¨ объект налогообложения

¨ единица обложения

13. Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате - это:

¨ календарный год

¨ налоговый период

¨ отчетный период

¨ финансовый год

14. Отсутствие в законодательном акте такого элемента налогообложения как... НЕ является основанием для отказа налогоплательщика от уплаты налога

¨ объект налогообложения

¨ налоговый период

¨ налоговая льгота

¨ срок уплаты налога

 

15. Определите соответствие налогов уровню установления и введения налога:

Земельный налог 1	местный налог - 1
Налог на доходы физических лиц 3
Транспортный налог - 2	региональный налог - 2
Налог на имущество организации - 2
Единый социальный налог – искл с 1 янв 2010	федеральный налог - 3

16. Единый сельскохозяйственный налог является:

□ федеральным налогом

□ региональным налогом

□ специальным налоговым режимом

□ местным налогом

 

Если расчет налоговой базы производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает

□ с даты получения налогового уведомления

□ с даты, установленной в законодательстве

□ с даты получения требования об уплате налога

Глава 3. Участники налоговых правоотношений

1. Лицо, на которое законом возложена обязанность по уплате налога, является ___налогоплательщиком________.

2. Налоговый агент это лицо, на которое в соответствии с,...

□ законодательством возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и внесению в бюджет налогов

□ договором возложены обязанности по исчислению, удержанию и внесению в бюджет налогов

□ законодательством возложены обязанности по исчислению и внесению в бюджет налогов

Налоговым органом является

□ Министерство РФ по налогам и сборам

□ Министерство финансов РФ

□ Федеральная налоговая служба

□ Федеральная служба финансово-бюджетного надзора

 

Филиалы и иные обособленные подразделения российских организаций

□ Исполняют обязанность по уплате налогов и сборов этих организаций по месту своего нахождения

□ Исполняют обязанность по уплате налогов и сборов этих организаций по месту нахождения организации

□ Являются самостоятельными налогоплательщиками

 

5. Организацией налогоплательщиком НЕ является:

□ Юридические лица, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации

□ Иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования

□ международные организации

□ филиалы и представительства иностранных лиц и международных организаций

□ филиалы юридических лиц, образованных в соответствии с законодательством РФ

 

6. В целях налогообложения к индивидуальным предпринимателям приравниваются:

□ главы крестьянских (фермерских) хозяйств

□ частные нотариусы

□ адвокаты, учредившие адвокатский кабинет

□ частные детективы

 

7. Обособленное подразделение организации – это:

□ любое территориально обособленное подразделение организации, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места

□ любое территориально обособленное подразделение организации, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места, созданные на срок более одного месяца

□ только филиалы и представительства организации, зарегистрированные в порядке, определенном гражданским законодательством

 

 

8. _НАЛОГОВЫЙ ОРГАН_или министерство финансов_____дает письменные разъяснения налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах, утверждает формы расчетов по налогам и формы налоговых деклараций, обязательные для налогоплательщиков, налоговых агентов, а также порядок их заполнения.

 

Органы внутренних дел участвуют в проведении выездных налоговых проверок

□ по запросу налоговых органов вместе с налоговыми органами

□ вместе с налоговыми органами

□ самостоятельно

 

Налоговые и таможенные органы несут ответственность перед налогоплательщиками

□ за причиненные убытки

□ за причиненный реальный ущерб

□ за причиненный моральный вред

 

Глава 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

1. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком:

□ с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа

□ с момента перечисления денежных средств со счета налогоплательщика в банке на соответствующий счет Федерального казначейства

□ с момента зачисления денежных средств на соответствующий счет Федерального казначейства

□ с момента отражения на лицевом счете организации операции по перечислению денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации