Общество взаимного страхования (ОВС)

Согласно ст. 7 Закона «Об организации страхового дела в Россий­ской Федерации» юридические и физические лица для страховой зашиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования и порядке и на условиях, определяемых специальным Поло­жением, которое утверждается Государственной Думой РФ.

ОВС — организации уникальные, так как их участники одновремен­но и страхователи, и страховщики (рис. 7).

 

 

Рис. 7. Структура общества взаимного страхования

В ОВС превышение страхового фонда над фактическими убытками является собственностью всех участников и распределяется между ними или остается в обществе. Вторая отличительная черта — однородность со­ става участников, имеющих сходные имущественные интересы и риски в своей деятельности (например, ОВС авиапредприятий, туристских фирм и др.).

Страхователи

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные фи­зические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о стра­ховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).

Страхователи вправе при заключении договоров страхования назна­чать физических или юридических лип (выгодоприобретателей) для полу­чения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая (ст. 5 Закона).

В случае если страхователь заключил договор страхования в свою пользу, он становится одновременно и застрахованным.

Страховщики

I. Страховщиками признаются юридические лица любой органи­зационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Рос­сийской Федерации, созданные для осуществлении страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и полу­чившие в установленном Законом порядке лицензию на осуществлен не страховой деятельности на территории Российской Федерации.

2. Юридические лица, не отвечающие требованиям, предусмотрен­ным пунктом 1, не вправе заниматься страховой деятельностью.

Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам.

4. Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по от­ношению к иностранному инвестору.

Согласно ст. 8 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщики могут осуществлять страхо­вую деятельность через страховых посредников — страховых агентов и страховых брокеров. При этом под страховыми агентами понимаются физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями (п. 2 ст. 8).

Деятельность страховых посредников в Российской Федерации регу­лируется следующими нормативно-правовыми актами:

•   в части организационно-правовой структуры, правоспособности, корпоративно-правового и организационно-правового устройства:

1) ГК РФ (ч. 1, введенная в действие с 1 января 1995 г.);

2) Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об общест­вах с ограниченной ответственностью», либо Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» в ред. феде­ральных законов № 65-ФЗ от 13 июня 1996 г. и № 101-ФЗ от 24 мая 1999 г., иными законодательными актами в зависимости от организа­ционно-правовой формы, выбранной учредителями;

3) Федеральным законом от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об органи­зации страхового дела в Российской Федерации» в ред. Федерального за­кона от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ;

4) Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, утвер­жденным приказом Федеральной службы России по надзору за страхо­вой деятельностью от 9 февраля 1995 г. № 02-02/03;

•   в части договоров, заключаемых страховыми посредниками в порядке осуществления ими их уставной деятельности (договоры агентирования, договоры поручения, договоры на оказание консультационных услуг и некоторые другие в зависимости от вида страхового посредника, модели администрирования бизнеса, выбранной посредником, его организационно-правовой формы и т. п.):

5) ГК РФ (ч. 2, введенная в действие с 1 марта 1996 г.);

•   в части налогообложения:

до принятия главы 25 Н К РФ «Налог на прибыль организаций»;

6) Законом «О налоге на прибыль»;

7) инструкцией Министерства по налогам и сборам РФ № 62 «О по­рядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций»;

• по всем вышеперечисленным вопросам:

8) также подзаконными нормативными актами Министерства по налогам и сборам. Министерства финансов и иных государственных органов, чья законотворческая и законоприменительная деятельность затрагивает деятельность по страховому посредничеству.

Деятельность страховых агентов подчинена выполнению двух ос­новных функций: 1) продвижение страховых услуг от страховщика к по­требителю и 2) консультационное сопровождение потребителя.

Страховые брокеры - это юридические или физические лица, зареги­стрированные в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность по страхованию от своего имени или на основании поручений страхователя либо страховщика.

Деятельность страховых брокеров на территории Российской Федера­ции регулируется, в частности, временным положением о порядке веде­ния реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность па территории Российской Федерации, утвержденным приказом Росстрах­надзора № 02-02/023 от 9 февраля 1995 г.

Брокер не вправе осуществлять свою посредническую деятельность, если:

• он не имеет свидетельства о внесении его в Государственный реестр страховых брокеров;

• посредническая деятельность по страхованию является для него не единственной, исключительной посреднической деятельностью;

• его посредническая деятельность по страхованию осуществляется в пользу иностранного страховщика;

• он участвует в капитале страховой организации, владеет акциями и иными правами участия.

Брокер также не вправе размещать риски на страхование в страховых компаниях, не обладающих признаками страховой организации (напри­мер, не имеющих лицензии на осуществление вида страхования, по кото­рому требуется предоставление страховой зашиты).

Объединения страховщиков

Страховщики могут образовывать союзы, ассоциации и иные объе­динения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиям законодательства Российской Федерации (рис. 8). Эти объединения не вправе непосредственно заниматься стра­ховой деятельностью.

 

Рис. 8. Объединения страховщиков

 

Союз - объединение страховщиков для защиты своих прав и координа­ции действий в отрасли страхования.

Ассоциация (лат. associatio) - объединение организаций или отдельных лиц для достижения общей хозяйственной, политической, научной и другой цели.

Холдинг (англ. holding - владеющий) - объединение финансово незави­симых лиц с контрольным пакетом акций у одного из участников.

Страховой пул (англ. pool - общий котел) - добровольное, не являющее­ся юридическим лицом объединение в целях обеспечения финансовой устой­чивости страховых операций на условиях солидарной ответственности за ис­полнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени его участников (рис. 9).

 

 

Рис. 9. Страховой пул

Формы страхования

В ст. 927 ГК РФ (Приложение 1) и ст. 3 Закона «Об организации страхового лела к Российской Федерации» (Приложение 2) закреплены две организационно-правовые формы страхования — обязательное и добровольное страхование.

Обязательное страхование отражает общественную (общегосударст­венную) потребность в страховании. Это может быть потребность и ока­зании полной и своевременной материальной помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях, пострадавшим при ликвида­ции последствий аварии на ядерном объекте, при стихийном бедствии и т. п.

Три вида обязательного страхования:

1) обязательное страхование в силу закона;

2) обязательное страхование в силу договора;

3) обязательное государственное страхование.

Главная особенность обязательного страхования состоит в том, что оно не требует предварительного соглашения между страховщиком и страхо­вателем. Здесь принцип обязательства в равной степени распространяет­ся па обоих (за исключением личного страхования граждан).

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем в рамках Закона «Об организации страхо­вого дела в Российской Федерации», законодательных и подзаконных актов, а также нормативных правовых документов, разрабатываемых Правительством РФ и федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. В отличие от обязательной формы при добровольной форме страхование производится только на основе со­глашения страхователя и страховщика.

Факт заключения до­говора подтверждается выдачей страховщиком страхователю страхового полиса.

Объекты страхования

Объектами страхования могут быть не противоречащие законода­тельству Российской Федерации имущественные интересы:

• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсион­ным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

• связанные с владением, пользованием, распоряжением имущест­вом (имущественное страхование);

• связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического липа, а также вреда, причи­ненного юридическому лицу (страхование ответственности).