Актуарный анализ страхового портфеля

Актуарный анализ страхового портфеля предусматривает расчет некоторого набора абсолютных и относительных показателей, численно характеризующих определенную совокупность договоров страхования, и составление выводов относительно результатов деятельности по данному портфелю и прогнозов его развития.

Актуарный анализ может производиться с разными целями:

• проверка достаточности страховых тарифов;
• выявление наиболее убыточных сегментов портфеля (продуктов, категорий клиентов, региональных рынков);
• оптимизация перестраховочной защиты;
• прогнозирование результатов страховой деятельности в будущем и т.д.

Исходя из поставленных целей выбираются те показатели, которые, по мнению аналитика, наиболее точно отражают анализируемые явления. Например, объемы страховых премий могут рассчитываться:

· по тем суммам премий, которые указаны в договорах страхования (так называемая подписанная или начисленная премия);

· по фактически полученным за определенный период страховым взносам (полученная премия);

· по той части премии, которая предназначена для покрытия риска в течение заданного периода (заработанная премия).

При этом одни и те же показатели (премии, выплаты, коэффициенты убыточности и т.д.) могут рассчитываться по портфелю в целом, по отдельным категориям договоров и регионов, а также по разным периодам.

На основе рассчитанных в рамках актуарного анализа показателей за прошлые годы производится расчет страховых тарифов на будущий период. Это расчет осуществляется по специально разработанным методикам, учитывающим особенности конкретных видов страхования, страховых рисков, объема и качества имеющейся информации. В качестве примера можно упомянуть Методику расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденную приказом Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью в 1993 г. Ее можно использовать при решении кейсов, предлагаемых в данной главе.

Приведем показатели для анализа.

1. Абсолютные показатели.

Совокупная страховая сумма:

,

где s_i — страховая сумма по i -му договору; N — общее количество договоров.

Совокупная страховая премия:

,

где Р_Бi — страховая (брутто) премия по i- му договору.

Сумма убытков по страховым случаям:

,

где s_Bj — убыток (страховая выплата) по j -му страховому случаю; M — общее количество страховых случаев.

Технический результат по портфелю без учета расходов на ведение дела R равен совокупной страховой премии П, уменьшенной на величину убытков по страховым случаям С_В:

Технический результат по портфелю с учетом расходов на ведение дела R' равен совокупной страховой премии П, уменьшенной на величину убытков по страховым случаям С_В и на сумму расходов на ведение дела С _РВД, связанных с формированием и управлением данным портфелем:

2. Средние и относительные показатели.

Средняя страховая сумма S равна отношению совокупной страховой суммы C к количеству договоров N:

Средний размер убытка по страховому случаю S_В равен отношению суммы убытков по всем страховым случаям С_В к количеству страховых случаев М:

Частота страховых случаев q равна отношению количества страховых случаев M к количеству застрахованных объектов N:

Обычно определяют годовую частоту. Ее, например, можно рассчитать по совокупности закончившихся договоров сроком действия 1 год. Частоту, как и тарифные ставки, стараются рассчитывать по каждому виду страховых рисков для однотипных застрахованных объектов.

Фактическая убыточность по страховой сумме равна отношению суммы убытков по всем страховым случаям С_В к совокупной страховой сумме С:

Коэффициент убытков по страховой премии без учета расходов на ведение дела K _У равен отношению суммы убытков по страховым случаям С_В к совокупной страховой премии П:

Коэффициент убытков по страховой премии с учетом расходов на ведение дела  равен отношению суммы убытков по страховым случаям С_В и расходов на ведение дела С _РВД к совокупной страховой премии П: