Анализ внутренней среды оао «удмуртнефтепродукт»

 

ОАО «Удмуртнефтепродукт» - крупнейший оператор розничного и оптового рынка нефтепродуктов Удмуртской республики.

Более тридцати пяти лет ОАО «Удмуртнефтепродукт» работает в сфере обеспечения нефтепродуктами предприятий и частных лиц Удмуртской Республики. На сегодняшний день это одна из крупнейших и стабильных компаний Удмуртии, занимающаяся поставками и торговлей всеми видами топлива.       

Направления основной деятельности:

- продажа нефтепродуктов мелким оптом (бензовозами) с нефтебаз;

- продажа нефтепродуктов крупным оптом (железнодорожными цистернами)

- реализация нефтепродуктов по талонам;

- перевалка нефтепродуктов

- хранение нефтепродуктов сторонних организаций в емкостях нефтебаз;

Вспомогательные направления деятельности:

- торговля через АЗС за наличный расчет

- сдача объектов основных средств в аренду;

- торговля сопутствующими товарами на АЗС

- производство комбикормов

- закупка нефтепродуктов

- финансовая работа

- оперативный учет и планирование

- бухгалтерский учет

- юридическое обеспечение

- материально-техническое обеспечение

- техническая эксплуатация

- строительство

- информационные технологии

- обеспечение сохранности ТМЦ

- обеспечение безопасности

Цели деятельности предприятия:

- стратегические: получение максимального дохода;

- тактические: захват/ удержание доли рынка, формирование предпочтений потребителей, расширение сети АЗС

Здесь работает уникальная команда, сотрудники, а их более 1250 человек гордятся своим предприятием и стремятся своей работой укреплять его репутацию, созданную десятилетиями. В собственности предприятия более 100 автозаправочных станций и 9 нефтебаз, расположенных по всей территории Удмуртии, которые осуществляют хранение, перевалку и оптовую торговлю нефтепродуктами.

ОАО «Удмуртнефтепродукт» — единственная в республике компания, имеющее четыре лаборатории по проверке качества нефтепродуктов. Компания обладает мощной производственной базой и высоким уровнем инженерно-технического персонала. Все объекты нефтепродуктообеспечения круглосуточно ведут обслуживание предприятий, организаций, а также сотен тысяч автолюбителей республики. Автозаправочные станции компании, стационарные и сезонные посты технического обслуживания, стоянки расположены в наиболее удобных местах дорог Удмуртии. Для улучшения сервиса обслуживания клиентов в 2000 году создано дочернее предприятие, торговый дом «Удмуртнефтепродукт», занимающееся реализацией сопутствующих товаров на АЗС.

ОАО «Удмуртнефтепродукт» активно работает с нефтеперерабатывающими заводами Башкирии, Пермской области.

В состав компании входят 4 лаборатории по проверке качества нефтепродуктов, две из которых аккредитованы в Системе сертификации ГОСТ Р Госстандарта РФ. Контролирующими органами республики постоянно проводятся проверки качества топлива, реализуемого на АЗС и нефтебазах Удмуртии. В связи с этим, на продукты, реализуемые с нефтебаз, обязательно выдается паспорт качества, который подтверждает качество реализуемого нефтепродукта. Кроме паспорта качества, выдается сертификат соответствия на безопасность нашей продукции. Совместно с Органом по сертификации продукции и услуг Удмуртского ЦСМ проводим испытания проб нефтепродуктов клиентов для целей сертификации, а так же выдаем протокол испытания на пробы нефтепродуктов клиентов. Осуществляем контрольные, приемо-сдаточные испытания нефтепродуктов.

Одним из структурных подразделений ОАО «Удмуртнефтепродукт» является Ижевская нефтебаза, без права юридического лица, которая была создана в 1930 году. Нефтебаза руководствуется в своей деятельности Положением о нефтебазе, разработанным на основании Устава Открытого акционерного общества «Удмуртнефтепродукт». Предприятие имеет свой фирменный бланк, свою печать, текущий счет в отделении банка по месту нахождения в г. Ижевск. Основным учредительным документом АО является его Устав. Устав АО содержит: полное и сокращенное наименование АО, место нахождения, тип АО (открытое), количество, наминал, категории акций, типы привилегированных акций, права владельца акций каждого типа, размер уставного капитала, структуру и компетенцию органов управления АО, порядок проведения общего собрания акционеров, перечень вопросов, для решения которых необходимо квалифицированное большинство голосов или единогласие.

Высшим органом управления Акционерного Общества является общее собрание акционеров. Решение отдельных вопросов может быть передано совету директоров – это оговорено в уставе. Совет директоров, относящихся к исключительной компетенции общего собрания.

Основным направлением деятельности Ижевской нефтебазы является реализация светлых нефтепродуктов через сеть автозаправочных станций. Помимо этого имеются магазины по продаже масел на некоторых АЗС, посты технического обслуживания. Доля реализации нефтепродуктов через сеть АЗС на Ижевской нефтебазе составляет 80%.

В структуре выручки нефтебазы за 9 месяцев 2005 года наибольший удельный вес имеют следующие продукты (без учета перевалки и хранения)

 

Таблица 1 - Продукты, имеющие наибольший удельный вес в структуре
выручки нефтебазы

 

Наименование продукта	Объем реализации, тн/год	Удельный вес в общей выручке, %
Дизельное топливо (летнее)	129 858	32,6
Бензин Аи-92	70 162	25,1
Бензин А-76	71 812	21,4
Бензин Аи-95	12 848	5,6
Дизельное топливо (зимнее)	19 566	5,6
Прочие	19 778	9,8

 

На Ижевской нефтебазе в настоящий момент работает 304 человека. Образовательный уровень: руководящий персонал имеет высшее образование, остальная часть работающих имеет уровень образования, который соответствует занимаемой должности (например, операторы АЗС на 60% имеет высшее и среднее специальное образование). Текучесть кадров на предприятии невелика. Средний возраст работающих составляет около 35 лет.

Гарантированной частью заработанной платы является основной должностной оклад, при условии которого учитывается занимаемая должность, квалификация работника, стаж работы и т.д. Структура фонда оплаты труда представлена на рис. 1.

 

 

Рисунок 1 – Структура фонда оплаты труда

 

Система управления деятельностью предприятия линейно-функциональная. Структура управления предприятием представлена на рис.2.

Рисунок 2 - Структура управления «Ижевской нефтебазой»

 

Структура управления автозаправочными станциями представлена на рис. 3.

 

 

 

                                                      

                           

 

Рисунок 3 - Структура управления АЗС

 

1.3. Финансовое положение Ижевской нефтебазы
ОАО «Удмуртнефтепродукт»

 

Финансовое положение предприятия и его устойчивость в значительной степени зависят от того, каким имуществом располагает предприятие, в какие активы вложены в капитал и какой доход они приносят. Сведения о размещении капитала, имеющегося в распоряжении предприятия, содержатся в активе баланса. /1/

Основным источником формирования основного капитала Ижевской нефтебазы являются - запасы, сырье и товары для перепродажи. Прибыль формируется от реализации продукции (работ, услуг), за счет запасов. Устойчивость финансового положения предприятия в значительной степени зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы. Основные показатели деятельности предприятия представлены в таблице 2.

 

Таблица 2 - Основные показатели деятельности предприятия

 

Показатели	2003 г.	2004 г.	2005 г.
Выручка от реализации, тыс.руб.	140722	145912	162149
Издержки обращения, тыс.руб.	10894	13939	17816
Балансовая прибыль, тыс.руб.	21244	16523	15549
Численность работающих, чел	307	304	304
Основные фонды, тыс.руб.	19700,6	34104,7	31872
Рентабельность,%	195	119	126
ФОТ, млн.руб	5254,14	6719,8	*
Выработка, тыс.руб/чел.	528,691	479,974	533,38
Фондоотдача, руб./руб.	8,16	4,28	5,09

 

В 2005 году по Ижевской нефтебазе прибыль от реализации составила 162149 тыс. руб., что по сравнению с предыдущим годом больше на 16237 тыс. руб. Снабженческо-сбытовая специфика деятельности предприятия определила то, что существенную долю расходов предприятия составляют платежи поставщикам нефтепродуктов. Данная статья расходов составляет 67,7%. Около 10% расходов приходится на оплату товаров, работ и услуг. 11% приходится на платежи в бюджет и во внебюджетные фонды. Заработная плата персонала составляет около 6,5% расходов предприятия. Доходы нефтебазы формируются следующим образом: 87% - выручка от реализации нефтепродуктов; 6% - выручка от перевалки и хранения и выручка от реализации торговых точек.

Данные по финансовому положению приведены в таблице 3.

Таблица 3 - Финансовые показатели деятельности предприятия

 

Показатель			2003 г.	2004 г.	2005 г.	Нормативное ограничение
Собственный капитал, тыс.руб.			5419412	10273272	21062412
Валюта баланса, тыс.руб.			12378480	30758693	44111392
Внеоборотный капитал, тыс. руб.			6301893	6985188	20479475
Запасы, тыс.руб.			3808912	8459022	9983897
Коэффициент автономии			0,44	0,33	0,48	0,5
Коэффициент маневренности			-0,16	0,32	0,03	0,5
Коэф-т обеспеченности собс.средств			-0,23	0,39	0,06	0,6-0,8
Денежные средства и фин. вложения			324912	1297889	695681
Задолженность, тыс. руб.			6959068	21539677	23048980
Коэффициент абсолютной ликвидности			0,05	0,06	0,03	0,2-0,5
Денежные расчеты и прочие активы			2267675	15314483	13648020
Денежные расчеты и запасы			6076587	23773505	23631917
Коэффициент критич.ликвидности			0,33	0,71	0,59	1
Коэффициент покрытия			0,87	1,1	1,03	2

 

Анализ внешней среды

 

По ресурсной обеспеченности на сегодняшний день рынок России практически не испытывает дефицита нефти и нефтепродуктов. Растет добыча, за 8 месяцев 2005 г. она составила 247,4 млн. тонн по России в целом. Прирост к прошлому году около 8%. Растет переработка, которая составила 120,8 млн. тонн, и растет производство всех видов топлива. По бензинам прирост составил - 102%, по дизельному топливу -103%, по мазуту - 105% к уровню прошлого года. /2/

 

Таблица 4 - Топливно-энергетический комплекс в производстве ВВП и
инвестиционном процессе в 2004-2005 гг. (в % к итогу по экономике в целом)

 

Показатель	2004 г.	2005 г.
Вклад в производство ВВП
Топливно-энергетический комплекс – всего	9,9	10,3
в том числе электроэнергетика	2,0	2,6
Нефтегазовая промышленность	7,5	7,3
Другие сектора национальной экономики	90,1	89,7
Масштабы абсорбирования инвестиционных ресурсов
Топливно-энергетический комплекс – всего	26,2	25,3
в том числе электроэнергетика	4,1	4,9
Нефтегазовая промышленность	21,2	19,5

 

Основной тенденцией на внутреннем рынке на сегодняшний день является нарастающее давление нефтяных компаний в системе нефтепродуктообеспечения, а также в секторе розничной торговли. Также на рынке нефтепродуктов Росси за последние четыре года сложились следующие тенденции:

- значительное снижение доли низкооктановых бензинов в общем объеме потребляемого моторного топлива;

- увеличение доли дизельного топлива в общем объеме потребляемых нефтепродуктов;

- существенный рост доли высокооктановых бензинов./3/

 Развитие системы нефтепродуктообеспечения связано, прежде всего, с решением следующих задач:

- улучшение качества моторного масла, реализуемого на АЗС;

- повышение уровня экологических требований на всех стадиях от проектирования до эксплуатации АЗС, экологической безопасности при доставке и реализации всех видов топлив;

- последовательное частичное замещение традиционных жидких видов топлив экологически более чистыми газовыми видами топлив;

- обеспечение сохранности топлива на всем пути транспортировки от нефтебазы до АЗС, достоверности фискального учета объемов топлив, реализуемого на АЗС;

- совершенствование системы контроля за полнотой налоговых поступлений от участников рынка нефтепродуктов.

Необходимо признать тот факт, что в настоящее время в городе достаточное количество АЗС, любое новое строительство вызывает многочисленные жалобы ижевчан. Даже рост автопарка города в ближайшие годы не приведет к существенному увеличению потребления моторного топлива. На смену нынешним автомобилям, потребляющим 10-15 литров бензина на 100 км пробега, приходят современные экономические автомобили с потреблением топлива 5-8 литров на 100 км. /4/ 

 Можно выделить ряд факторов, наиболее сильно воздействующих на рынок нефтепродуктов в Удмуртской Республике:

- цены на нефть и продукты нефтепереработки на Российском рынке;

- динамика объемов выработки нефтепродуктов на НПЗ;

- увеличение экономической активности населения республики, увеличение темпов роста промышленного производства;

- рост автомобильного парка в Удмуртии;

- тарифы естественных монополий./5/

За прошедшие 3 года покупные цены нефтепродуктов (с учетом сезонных колебаний) имели устойчивый характер роста, который был обусловлен следующими факторами:

- увеличение спроса на нефтепродукты, обусловленное ростом автомобильного парка;

- рост внутренних цен на нефть;

- изменения в налоговом законодательстве;

- инфляционный фактор.

Динамика отпускных цен на примере Аи-92, за период с апреля 2003 года по ноябрь 2005, представлена на рисунке 4.

Рисунок 4 - Динамика покупных цен Аи-92 за период с апреля
2003 года по ноябрь 2005 года

 

Компания ОАО «Удмуртнефтепродукт» не имеет возможности влиять на вышеперечисленные факторы, позиция предприятия в данном вопросе сводиться лишь к удержанию необходимого для нормального функционирования уровня наценки. При этом минимальная экономически обоснованная наценка при реализации в розницу, позволяющая предприятию уплачивать налоги, содержать нефтебазы и их персонал, и принятая еще в системе «Роскомнефтепродукта», составляет 35%.

Розничная реализация нефтепродуктов в виду своей ориентированности на конечных потребителей отличается не только высокой доходностью, но и стабильностью. В связи с этим, уровень наценки, сложившийся при розничной реализации, во многом определяет конечный финансовый результат Компании.

Уровень наценки в течение 2005 года на примере Аи-92, представлен на рисунке 5.

 

Рисунок 5 - Уровень наценки на примере Аи – 92