Организация процесса кредитования заемщика

 

Кредит — это предоставление кредитной организацией (банком) денег заемщику в размере и на условиях, предус­мотренных кредитным договором, при этом заемщик обязу­ется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.

При кредите заимодавцем выступает банк (кредитная организация), а предметом займа являются денежные средс­тва.

В роли заемщиков выступают хозяйствующие субъекты, испытывающие потребность в дополнительных денежных ре­сурсах для осуществления текущей (операционной) и (или) инвестиционной деятельности.

Существуют следующие виды денежных кредитов:

1. Инвестиционный налоговый кредит.

2. Налоговый кредит.

3. Финансовый кредит.

4. Коммерческий кредит.

В отечественной практике наибольшее распростране­ние получил финансовый кредит - прямая выдача денежных средств кредитором заемщику.

С точки зрения обеспечения кредиты бывают бланковые (без обеспечения) и имеющие обеспечение.

Кредиты с обес­печением разделяются на: подтоварные, вексельные (покупка или залог векселя), фондовые (под залог ценных бумаг), ипо­течные (под залог недвижимости) и др.

По характеру погашения задолженности кредиты бывают погашаемые единовременным платежом и в рассрочку.

Относительно сферы применения и видов заемщиков существуют два вида финансового кредита:

- межбанков­ский кредит (в роли заемщика выступает банк)

- кредит для коммерческих целей, при котором заемщиком являет­ся предприятие, товарищество, хозяйственное общество и т.д.

Финансовые кредиты в основном выдаются банками, хотя они могут быть предоставлены и организациями, имеющими свободные денежные средства (например, центральной ком­панией участникам ФПГ; материнской компанией дочерним акционерным обществам и т.д.).

Основные этапы кредитных отношений банков с клиентами (заемщиками) следующие:

1. Рассмотрение заявки на кредит и личные контакты специалистов банка с предполагаемым заемщиком.

2. Анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки.

3. Подготовка кредитного договора.

4. Оформление кредита и контроль над выполнением ус­ловий кредитного договора.

Рассмотрим более подробно содержание каждого этапа.

Первый этап. На первом этапе после предварительного рассмотрения заявки на кредит дальнейшее ее изучение ре­комендуют проводить в процессе беседы с будущим заемщи­ком.

В кредитной заявке должны содержаться следующие све­дения по основным параметрам кредитной сделки:

1. Цель кредита. Необходимо убедиться, что кредит ис­прашивается для выполнения уставных целей заемщика. Это подтверждается бизнес-планом, договорами (контрактами) с его партнерами и иными документами.

2. Обоснование заявки в отношении испрашиваемого кредита характеризует степень участия собственных средств клиента в финансировании мероприятия (проекта). При этом сопоставляется сумма кредита с оборотами по расчетным сче­там клиента и с объемом его хозяйственной деятельности (с величиной чистой выручки от продажи товаров, продукции, работ и услуг).

3. Соответствие сроков погашения кредита и уплаты про­центов по нему реальным возможностям клиента определя­ется предоставляемыми данными технико-экономического обоснования кредита, бизнес-планами, графиками поступле­ния денежных средств на расчетные счета в период действия кредитных отношений. Во многих случаях источником пога­шения кредита является выручка от реализации продукции. Поэтому изучают соответствующие показатели финансового плана (бюджета) заемщика. На первом этапе устанавливают характер его деловых связей с партнерами (с потребителями его продукции и поставщиками), что важно для прогноза вы­ручки от продаж. Риск банка повышается, если заемщик за­ключил крупные контракты с одним-двумя покупателями его продукции. Если погашение кредита предусматривают за счет продажи активов заемщика (недвижимость, ценные бумаги и т.д.), то изучают соответствие суммы и сроков возможной вы­ручки от их продажи срокам возврата и сумме кредита.

4. При рассмотрении срока кредита банки исходят из того, что, чем длительнее срок ссуды, тем выше риск ее непогаше­ния из-за непредвиденных обстоятельств. Поэтому заемщик не может вернуть долг банку в срок, включая и процентные платежи.

5. Обеспечение - важнейший элемент кредитной сделки. В качестве обеспечения кредита используют:

- залог имущества, принадлежащего клиенту;

- гарантии юридических лиц, располагающих денежны­ми средствами, достаточными для погашения кредита;

- поручительство юридического лица;

- наличные депозиты в тенге или в инвалюте, разме­щенные в банке;

- ликвидные ценные бумаги;

- страхование ответственности заемщика за непогаше­ние кредита;

- страхование банком риска непогашения кредита;

- переуступка (цессия) в пользу банка требований и сче­тов заемщика третьему лицу.

Залог имущества может оформляться как на предприятие (хозяйствующий субъект) в целом, так и на его отдельные ак­тивы (материальные запасы, продукцию, товары и т.п.).

Залоговое право - это вещественная претензия на движи­мое и недвижимое имущество заемщика либо имущественные права или претензия на право получения компенсации от про­дажи заложенного имущества, если должник не в состоянии погасить свою задолженность по кредиту перед банком.

Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за должника определенную сумму при наступлении гарантий­ного случая. Гарантия (в отличие от поручительства) не яв­ляется документом, дополняющим кредитный договор, пос­кольку оформляется гарантийным письмом.

Поручительство - это договор с односторонними обязательствами, на основании которого поручитель берет обязательство перед заимодавцем (банком) оплатить при необходимости задолженность заемщика.

Договор поручи­тельства служит дополнением к кредитному соглашению (договору). Обеспечение кредита в форме поручительства или гарантии предусматривает право банка-кредитора на безусловное списание денежных средств в фиксированных размерах со счетов поручителя или гаранта в случае непо­гашения в установленный срок заемщиком обязательства по полученному кредиту.

Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита является в современных условиях достаточно рас­пространенной формой страхования, хотя оно и повышает затраты заемщика на кредит за счет страховой премии (платы за страхование кредита).

6. Порядок выплаты процентов по кредиту зависит от его срока, надежности обеспечения и от ситуации на рынке ссуд­ного капитала. Общее правило следующее: плату за краткос­рочный кредит взимают по ставкам, сложившимся на денеж­ном рынке, а по долгосрочным кредитам - по ставкам рынка капитала. Процентные ставки устанавливают в кредитном договоре банка с заемщиком.

На практике применяют следующие способы взимания процентов: процент удерживается в момент выдачи кредита, в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредитования.

Заемщик возмещает заимодавцу уплаченную им банковскую комиссию, телеграф­ные и иные расходы, связанные с использованием кредита. Проценты за кредит начисляют с момента его фактического использования.

При проведении переговоров клиент обязан представить официально заверенный документ, на основании которого он уполномочен вести переговоры от лица заемщика (подлин­ник разовой или иной доверенности). В процессе интервью клиент и банк должны еще раз проанализировать кредитную заявку на предмет надежности и финансовой устойчивости ссудополучателя. Если клиент не имел ранее отношений с данным банком, то следует выяснить, почему он не запросил кредит в обслуживающем его банке. После беседы с клиен­том банк принимает решение: продолжить с ним контакты или ответить отказом.

Риск по кредиту целесообразно оценить уже на первом этапе. Если банк отказывает клиенту в выдаче кредита, то его отказ должен быть аргументирован. Если банк принял поло­жительное решение, то он информирует клиента, какие доку­менты необходимы для дальнейшего рассмотрения вопроса о предоставлении кредита.

Второй этап. На втором этапе кредитного процесса банк получает от руководителя корпорации-заемщика пол­ный пакет документов в соответствии с перечнем, утвержден­ным правлением банка. При этом особое внимание уделяют вопросам:

- полноты формирования уставного капитала;

- выполнения обязательств перед банком-кредитором;

- обеспечения готовой продукции (услуг) рынком сбыта;

- наличия договоров с покупателями по кредитуемым ценностям, условий их реализации и форм расчетов и т.д.

Для получения кредита заемщик должен представить банку-кредитору следующие документы:

1. Заявление-ходатайство на получение ссуды.

2. Заверенные нотариусом копии учредительных доку­ментов;

3. Заверенную нотариусом карточку с образцами подпи­сей и печати.

4. Технико-экономическое обоснование (ТЭО) потреб­ности в кредите.

5. Бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату (заверенный налоговым органом) для определения кредитоспособности заемщика.

6. Справку из налогового органа о состоянии расчетов с бюджетом.

7. Проект кредитного договора по форме, принятой в данном банке.

8. Договор залога, договор поручительства, гарантийное письмо организации гаранта (банка, солидной компа­нии и др.), договор о страховании ответственности за­емщика на случай непогашения кредита и др.

9. Срочное обязательство-поручение на погашение кре­дита в соответствии с установленными сроками.

10.Справки о полученных заемных средствах в других банках.

Все предъявленные документы тщательно проверяются и анализируются.

На данном этапе кредитного процесса по бухгалтерско­му балансу на последнюю отчетную дату оценивают креди­тоспособность заемщика.

Кредитоспособность ( в отличие от его платежеспособности) не учитывает неплатежи за ис­текший период, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу.

Кредитоспособность оценивается на основе системы показателей, которые отражают источни­ки формирования и размещение оборотных активов, а также конечный финансовый результат (наличие прибыли).

Элементы оценки кредитоспособности следующие:

- правоспособность;

- финансовая устойчивость;

- платежеспособность;

- эффективность использования ресурсов (имущества).

Правоспособность - признанная государством способ­ность юридических лиц иметь права и нести обязанности, предусмотренные Гражданским кодексом РФ. Правоспособ­ность заемщика появляется с момента регистрации его уч­редительных документов (устава) в региональных органах исполнительной власти. Банк может заключать кредитные договоры только с правоспособными заемщиками.

Финансовую устойчивость оценивают посредством анализа структуры активов и пассивов баланса. Наиболее важным показателем финансовой устойчивости является ко­эффициент финансовой независимости.

Платежеспособность ссудополучателя характеризует ликвидность его баланса, т.е. возможность быстро трансфор­мировать активы в денежные средства. Платежеспособность устанавливают путем анализа бухгалтерского баланса на лик­видность.

На практике используют следующие финансовые коэффициенты:

- абсолютной ликвидности;

- текущей ликвидности;

- общей ликвидности.

Дефицит денежных средств указывает на задержку пла­тежей по текущим финансовым обязательствам, что снижает ликвидность баланса заемщика.

Основные причины недостатка ликвидных средств:

- убытки прошлых лет и отчетного года;

- уценка материальных запасов;

- капитальные затраты сверх накопленных источников финансирования;

- излишние вложения в долгосрочные инвестиции (ус­тавные капиталы других предприятий и др.). В то же время излишек денежных средств на счетах в банках приводит к их обесцениванию вследствие инфляции, что нежелательно для корпорации-заемщика.

Причины об­разования излишних ликвидных средств следующие:

- накопление прибыли без расширения объема капита­ловложений;

- накопление амортизационных отчислений без соот­ветствующей замены основных средств и т.д.

Наличие у заемщика необходимых ликвидных средств зависит от:

- объема хозяйственной деятельности корпорации (чем больше объем производства и продаж, тем выше материально – производственные запасы);

- отрасли промышленности и сферы коммерческой де­ятельности (спроса на продукцию и услуги и скорости поступления средств от покупателей);

- длительности производственного цикла, что отражается на величине незавершенного производства;

- сезонности работы корпорации;

- состояния общей рыночной конъюнктуры (спроса и предложения на товары и услуги), а также от других факторов объективного и субъективного характера.

Наряду с коэффициентами ликвидности для оценки кре­дитоспособности ссудополучателя используют также по­казатели оборачиваемости и рентабельности всех активов, оборотных активов и собственного капитала. На основе при­веденных показателей и относительной их оценки выясня­ют класс кредитоспособности заемщика, исходя из которого определяют условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форму обеспечения, процентную ставку).

По характеру кредитоспособности банки разделяют кли­ентов на 3-5 классов. В основу определения класса креди­тоспособности положены уровень показателей и их рейтинг (классность). Коэффициенты на уровне средних величин яв­ляются основанием для отнесения заемщика ко второму клас­су, выше средних - к первому, а ниже средних - к третьему классу.

Рейтинг, или весомость показателя в системе определяют специалисты банка для каждого заемщика в отдельности ис­ходя из кредитной политики, особенностей клиента и ликвид­ности его баланса.

Например, высокая доля кредитных ресур­сов в пассиве баланса, наличие просроченной задолженности по ссудам повышает роль коэффициентов ликвидности. От­влечение ресурсов банка в кредитование постоянных запа­сов, занижение величины собственных оборотных средств повышает рейтинг коэффициента финансовой независимос­ти. Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Они представляют общую сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности.

С корпорациими каждого класса кредитоспособности банки по-разному организуют свои кредитные отношения. Так, заемщикам первого класса они могут открывать кредит­ную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выда­вать в разовом порядке бланковые кредиты без обеспечения с взиманием пониженной процентной ставки.

Кредитование кли­ентов второго класса осуществляют на обычных условиях, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечения. Про­центные ставки зависят от вида обеспечения, спроса на кре­диты, учетной ставки ЦБ РФ и др.

Предоставление кредита заемщикам третьего класса связано для банка с риском неплатежа по основной сумме долга и процентам. Если банк решается на выдачу кредита заемщику третьего класса, то размер кредита не должен пре­вышать величину уставного капитала клиента. Процентная ставка за кредит устанавливается на более высоком уровне, чем для заемщиков второго класса.

Третий этап. На третьем этапе осуществляют подготов­ку кредитного договора. Установив возможность выдачи ссу­ды с учетом имеющихся кредитных ресурсов, специалисты банка подготавливают кредитный договор с клиентом. Кре­дитный договор часто называют договором банковской ссу­ды. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, иначе он недействителен.

Условия кредитного дого­вора зависят от:

- кредитной политики, проводимой банком;

- наличия стоимости кредитных ресурсов;

- концепции финансовой и денежно-кредитной полити­ки государства;

- соотношения степени риска и доходности кредитова­ния конкретного мероприятия (проекта) и т.д.

В кредитном договоре фиксируют: цель, сумму и порядок выдачи кредита, процентную ставку, взаимные обязательства сторон, надзорную функцию банка в процессе кредитования и другие условия.

Заключение кредитных договоров осуществляют диффе­ренцированно исходя из целевого назначения кредита:

- одноразовые кредитные сделки;

- кредитование поспецссудным счетам;

- кредитование запасов и сезонных затрат;

- кредитование мероприятий инвестиционного характера;

- онкольный кредит (заем до востребования) - погаша­ется по первому требованию банка. Его выдают, как правило, под обеспечение товарами и ликвидными ценными бумагами.

Погашение кредита осуществляют со специального теку­щего счета за счет средств, поступивших на данный счет или путем реализации залога. Предупреждение заемщику о пога­шении онкольного кредита дается обычно с предупреждени­ем за 2 - 7 дней. Процентная ставка по нему обычно ниже, чем по срочным кредитам. С позиции срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считают наиболее ликвидной статьей актива баланса банка после кассовой наличности.

Типовые формы кредитных договоров разрабатывают сами банки, что находит отражение в утверждаемом правле­нием коммерческого банка Положении о кредитовании. Кре­дитные договоры часто уточняют дополнительными соглаше­ниями. Для обобщения сведений о заемщике рекомендуется составлять учетную карточку ссудозаемщика с приложением балансового отчета.

Четвертый этап. Последний этап заключается в офор­млении кредита и контроле над выполнением кредитного до­говора.

После решения вопроса о выдаче кредита специалист банка формирует кредитное досье заемщика, включая все предоставленные документы и расчеты.

В соответствии с ус­ловиями и порядком выдачи кредита по договору, кредитный отдел банка оформляет распоряжение операционному отделу на предмет его выдачи клиенту. Для обеспечения целевого характера кредита и совершения намеченной сделки его на­правляют, как правило, на оплату расчетных документов за кредитуемые товарно-материальные ценности, работы и ока­занные услуги.

Погашение кредита осуществляют единовременно или частями.

При единовременном погашении всю задолжен­ность по кредиту оплачивают не позднее дня наступления платежа, в соответствии со срочными обязательствами.

При погашении кредита частями срочные обязательства можно оформить на каждую конкретную его часть. Погашение кре­дита и процентов по нему при наступлении срока платежа осуществляют в соответствии с кредитным договором путем списания средств с расчетного счета должника согласно его обязательству. Клиент вправе по согласованию с банком по­гасить кредит досрочно - полностью или частично.

При непогашении кредита и процентов по нему в дого­ворные сроки из-за отсутствия денежных средств на расчет­ном счете должника банк предъявляет задолженность к взыс­канию с учетом форм обеспечения кредита в соответствии с действующим законодательством. В отдельных случаях по обоснованному ходатайству заемщика банк может предоста­вить отсрочку в погашении кредита с уплатой повышенного процента. Непогашенные в срок кредиты перечисляют на счет просроченных ссуд с применением к заемщику финансовых санкций. В случае невыполнения заемщиком обязательств по погашению кредита или неуплаты процентов банку предо­ставляется право безакцептного списания средств с его рас­четного счета. Это возможно при наличии в договоре банков­ского счета или кредитном договоре условия о безакцептном списании средств.