Не можуть бути об'єктами страхування:

v врожай сільськогосподарської культури, яку висівали три - п'ять років, але жодного року не одержували врожаю;

v врожай багаторічних насаджень плодоносного віку, якщо господарство не одержувало врожаю з них протягом п'яти років, що передували укладанню договору страхування;

v багаторічні насадження (сади), знос або зрідження яких становить 70 і більше відсотків; такі, що підлягають списанню з балансу у зв'язку з плановою реконструкцією і викорчовуванням, природним відмиранням, псуванням і ін.; вражені хворобами, шкідниками рослин;

v посіви культур, що висіваються на зелене добриво або пасовищне використання;

v тимчасові та ветхі будівлі, споруди, що непридатні до використання;

v документи, наявні гроші та цінні папери;

v тварини господарств, у яких встановлено карантин або обмеження на інфекційне захворювання;

v будівлі, споруди та інше майно, які знаходяться у зоні загрози обвалу, зсуву, повені або іншого стихійного лиха, якщо ця загроза офіційно оголошена по радіо, телебаченню або відповідними відомствами доведена до господарства.

Страхові ризики. Страхування врожаю сільськогоспо­дарських культур і багаторічних насаджень провадиться на випадок їх загибелі чи пошкодження внаслідок: вимерзання, граду, зливи, бурі, урагану, повені, пожежі.

Страхування врожаю сільськогосподарських культур, вирощуваних у захищеному грунті, провадиться на випадок їх загибелі чи пошкодження внаслідок: граду, бурі, урагану, пожежі (якщо зазначене було причиною пошкодження самої споруди).

Страхування фактичних витрат на вирощування посів та вирощування сільськогосподарських культур в результаті повної загибелі рослин на всій або частині площі сівби(садіння), незалежно від фази їхнього розвитку, внаслідок:

¨ вимерзання озимих культур та багаторічних сіяних трав
посіву минулих років (строк використання яких за
агротехнічними нормами не закінчився):

¨ градобою, зливи, бурі, урагану або затоплення посівів,
якщо останнє є наслідком стихійного лиха;

¨ вогню на пні колосових та інших сіяних культур.

Страхування дерев, кущів, плодово-ягідних насаджень, що ростуть у садах, та виноградників за винятком культур, які вирощуються у зрошувальних зонах, провадиться на випадок повної загибелі (відмирання підземної та надземної частин всіх або окремих дерев, кущів) внаслідок сильних морозів, повені, бурі, урагану, землетрусу, пожежі.

Страхування тварин провадиться по їх видах і групах по досягненню певного віку на випадок загибелі, знищення, або вимушеного забою внаслідок інфекційних хвороб, пожежі, стихійного лиха: удару блискавки, бурі, урагану, бурану, граду, зливи, повені, землетрусу, селю; нещасного випадку (попадання під рухомий транспорт, під дію електричного струму), вимушеного забою за розпорядженням спеціалістів ветеринарної медицини.

Страхування будівель, споруд та іншого майна провадиться на випадок знищення або пошкодження внаслідокпожежі, вибуху, повені, паводку, землетрусу, бурі, урагану, смерчу, зливи, граду, зсуву, селю, затоплення, через аварію комунікаційних мереж.

Тварини, обладнання, машини та інше майно можуть бути застраховані на випадок крадіжки і неправомірних дій третіх осіб. Страховики при укладанні таких договорів можуть застосовувати підвищені тарифні ставки та франшнзи.

Страхова сума. Страхова сума за договором страхування встановлюється підсумовуванням страхових сум кожного окремого виду майна, які визначаються у розмірах:

► тварини у договірній сумі, що не перевищує їх дійсної
вартості;

► основні засоби у договірній сумі, але не більше їх залишкової вартості;

► товарно-матеріальні цінності у договірній сумі але не
більше їх дійсної вартості.

Страхова сума за договором страхування врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень визначається в договірній сумі, але складає не більш 70 % його вартості.

Вартість врожаю сільськогосподарських культур визначається множенням ціни за одиницю продукції, заявленої страхувальником і узгодженої із страховиком, на середню за останні п'ять років врожайність з 1 га і площу, з якої заплановано одержати врожай.

Вартість багаторічних насаджень (у тому числі тих, що вступають у плодоношення у році, на який укладається договір страхування) розраховується виходячи з балансу страхувальника за попередній рік.

Страхова компанія ЗАТ «СГ «ТАС» при укладанні договорів страхування врожаю сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень застосовує мінімальну страхову суму або максимальну, але не менше 50 і не більше 70 % середньої вартості врожаю з 1 га.

 Мінімальна страхова сума визначається шляхом множення ціни за одиницю продукції, що склалася у страхувальника від реалізації продукції даної культури в минулому році на врожайність з 1 га, яка є найменшою за останні гри роки на площу, з якої заплановано одержати врожай.

Максимальна страхова сума вартості сільськогосподарських культур розраховується виходячи із середньої врожайності з 1 га за останні три роки, помноженої на вартість 1 ц продукції, що склалася за минулий рік і на планову площу посіву (посадки). При цьому тарифна ставка збільшується на той відсоток, на який збільшена максимальна страхова сума стосовно мінімальної.

Страхова сума за договором страхування фактичних витрат на вирощування посівів та вирощування сільськогосподарських культур визначається в розмірі планових або фактичних затрат на посів (висаджування) та вирощування сільськогосподарських культур на підставі даних плану економічного та соціального розвитку господарства (бізнес-плану), відповідних бухгалтерських документів. Страхова сума не може перевищувати загальних планових або фактичних затрат, передбачених технологією вирощування врожаю тієї чи іншої культури, а також бути меншою за фактично здійснені витрати на момент укладання договору страхування.

Якщо майно або окремий його вид (тварини, будівлі, обладнання тощо) прийняті на страхування у меншій вартості, ніж його дійсна (розрахункова), то всі об'єкти даного виду майна вважаються застрахованими у тому відсотку їх вартості, у якому воно прийнято на страхування в цілому.

Визначення вартості врожаю сільськогосподарських культур. Вартість врожаю сільськогосподарських культур визначається для обчислення страхових платежів за даними обліку та звітності страхувальників, виходячи із середньої врожайності за останні п'ять років і погоджених із страхувальником цін в розрахунку на площу, яка була зайнята культурами у попередні роки (озимі культури та багаторічні сіяні трави — під урожай поточного року). Стосовно багаторічних насаджень у розрахунок береться площа насаджень плодоносного віку попереднього року.

Вартість врожаю визначається для кожної культури. Що до овочів і баштанних, сіяних трав, плодово-ягідних насаджень, квітів і квітково-декоративних рослин і деяких інших, то вартість урожаю визначається в цілому для групи.

Вартість врожаю однорічних і багаторічних сіяних трав обчислюється на всю посівну площу, за винятком посівів, що використовують на випас худобі.

Обчислення і сплата страхових платежів. Сума страхових платежів визначається множенням тарифної ставки по видах майна на встановлену страхову суму і діленням на 100. При страхуванні витрат на вирощування посівів (посадки) сільськогосподарських культур з 1999р. страхова компанія ЗАТ «СГ «ТАС» застосовує величини тарифних ставок, наведені в табл. 8.2. Тарифні ставки по страхуванню врожаю сільськогосподарських культур наведені у табл3.1.2. При добровільному страхуванні майна сільськогосподарських товаровиробників ЗАТ «СГ «ТАС» пропонує такі тарифи: будівлі, споруди, сировина, матеріали — 0,5%; транспортні засоби — 3%; знаряддя лову — 5%; багаторічні насадження — 3,5%; велика рогата худоба, коні, осли, мули — 2%; птиця, кролі, пушні звірі - 5%; свині, бджоли — 4%; вівці, кози — 3%. Розмір страхових платежів по страхуванню врожаю сільськогосподарських культур страховик обчислює враховуючи вартість врожаю та тарифну ставку для культур чи груп культур у розрахунку, який складається у двох примірниках, підписується страховиком, керівником і головним бухгалтером страхувальника. Один примірник залишається у страховика, другий передається страхувальнику. Якщо у даних обліку і звітності сільськогосподарського підприємства, на основі яких визначається вартість майна, виявлено помилки, у розрахунку показники коригуються.

Таблиця 3.1.2

Тарифні ставки із страхування затрат на посіви сільськогосподарських культур (%)

Культура	Вимер­зання	Град, злива, буря, затоплення	Поже­жа	Загаль­ний тариф
Озимі культури	4	2.5	0.5	7
Ярі зернові		4.5	0.5	5
Зернобобові		5	0.3	5.3
Кукурудза		4.5	0.2	4.7
Цукрові буряки		5		5
Соняшник		4.5	0.5	5
Інші технічні культури		5	0.3	5.3
ТСартопля		5		5
Овочеві та баштанні		5.5		5.5
Насінники овочевих культур		5.5	0.5	6
Однорічні сіяні трави		4		4
Багаторічні сіяні трави	3.5	2.5		6

В кожному конкретному випадку можуть застосовуватися підвищувальні коефіцієнти від 1,0 до 5,0.

При виявленні помилки складається довідка, яку підписують представники страховика і сільськогосподарського підприємства (страхувальника).

При значній кількості виправлень розрахунок провадиться ще раз. На додатково нараховані платежі строки сплати визначаються стосовно до строків, що встановлені для сплати попередньо обчислених платежів, з тим щоб у розпорядженні страхувальника було не менше 30 днів для сплати додатково нарахованих платежів. Днем сплати платежів вважається день надходження суми платежу на рахунок страховика. Страхові платежі сплачуються із поточних рахунків відповідно до чинного законодавства.

Надлишки сплачених страхувальником у поточному році страхових платежів підлягають поверненню господарству зразу ж або зараховуються страхувальнику як платежі на наступний рік (за узгодженням сторін).

Про проведений залік страхувальник повинен бути повідомлений письмово у триденний термін.

У випадку реорганізації страхувальника провадиться перерахунок страхових платежів відповідно до вартості, вказаної в акті передавання майна новоствореним господарствам.

Документальне оформлення загибелі або пошкодження сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень. Акти про загибель або пошкодження посівів сільськогоспо­дарських культур і багаторічних насаджень складаються інспектором страховика за участю керівника сільськогосподарського підприємства, а також представників виконавчого комітету місцевої ради та інших спеціалістів, участь яких обов'язкова.

Акти (два примірники) підписують особи, що беруть участь в їх складанні, і завіряються печаткою страховика. Особи, що підписали акт, несуть особисту відповідальність за правильність його складання. Один примірник акта передається страховику, другий - залишається у страхувальника.

Акт складається на всі страхові випадки загибелі або пошкодження сільськогосподарських культур, про які страхувальник повідомив у письмовій формі. При отриманні повідомлення про страховий випадок страховик надсилає страхувальнику довідку про отримання повідомлення.

Акт складається у такі терміни: протягом 15 днів після оприбуткуванням господарством усього одержаного врожаю поточного року, а на культури, продукція яких повністю продається державі, - після закінчення продажу всієї продукції даної культури. У випадку повної загибелі культури на всій площі посіву (посадки) у господарстві акт складається у 15-денний термін від дня настання звичайних строків її збирання.

Порядок визначення розміру збитку та страхового відшкодування за договорами страхування сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень.

Збиток страхувальників у зв'язку з втратами врожаю внаслідок загибелі або пошкодження сільськогосподарських культур визначається страховиком на основі акта про загибель або пошкодження посівів (посадок) сільськогосподарських культур.

 

Таблиця 3.1.3