Характеристика объекта исследования

План выполнения курсовой работы

по дисциплине «Учет и анализ банковской деятельности»

 

студента Погореловой Ю.А. группы ЭК-422

 

на тему

«Анализ финансово-экономической деятельности ПАО Запсибкомбанк»

 

Наименование этапа работ	Трудоём­кость вы­полнения, час	Процент к общей тру­доёмкости, %	Плановый срок предъявления результатов консультанту, № учебной не­дели	Фактический срок предъявле­ния результатов консультанту, № учебной не­дели
Получение задания
Сбор информации для проведения расчетов
Формирование аналитического баланса
Анализ активов и пассивов
Анализ доходов и расходов
Анализ финансового результата деятельности
Коэффициентный анализ деятельности
Анализ эффективности финансово-экономической деятельности
Формирование общих выводов	2,7
Защита	0,3		17-18
Итого

 

Студент Погорелова Ю.А.

 

Руководитель Гусева Г.Ю.

Фамилия И.О. подпись

 

 

 

Содержание

Введение. 5

1. Характеристика объекта исследования. 6

2. Анализ активов и пассивов баланса. 8

2.1. Анализ структуры и динамики активов баланса. 8

2.1. Анализ структуры и динамики пассивов баланса. 18

3. Анализ доходов и расходов. 29

3.1. Факторный анализ процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами. 34

3.2.Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами. 34

4. Анализ финансовых результатов деятельности банка. 36

4.1. Факторный анализ прибыли. 37

4.2. Факторный анализ процентной прибыли. 37

4.3. Анализ нормы прибыли на капитал. 37

5. Коэффициентный анализ. 40

6. Анализ эффективности финансово-экономической деятельности. 44

6.1. Анализ результативности деятельности банка. 44

6.2. Анализ экономической эффективности управления. 47

6.3. Оценка уровня финансовой прочности. 49

6.4. Оценка добавленной стоимости и результативности мультипликатора капитала 49

Заключение. 52

Список использованной литературы.. 54

Приложения. 55

 

 

 

Введение

Банковская деятельность играет невероятно важную роль во всей экономике страны, и в то же время, она является весьма рискованной в плане того, что подвержена значительным колебаниям и очень чувствительна к любым изменениям. Дело в том, что в экономике банковская система занимает особенно шаткое положение, будучи одновременно и заемщиками, и кредиторами, а значит – дважды подвергаясь риску. Вот почему во всех странах с развитой рыночной экономикой, несмотря на приверженность к свободному рынку, банки никогда не остаются «без присмотра государства», и их деятельность регулируется специальным законодательством.

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что банки составляют неотделимую часть современного денежного хозяйства, их действие узко связано с надобностями воспроизводства. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма каждой страны. В связи с этим, возникает потребность в анализе финансово-экономической деятельности банков.

Анализ финансово-экономической деятельности банка дает реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности и финансовому состоянию, выявляет недостатки банковского менеджмента, а так же дает возможность выработать стратегию дальнейшего развития исходя из реально складывающихся условий на финансовых рынках.

Объект исследования курсовой работы - финансовая деятельность коммерческого банка Запсибкомбанк (публичное акционерное общество).

Поставленная цель обуславливает решение следующих задач:

1) Проведение анализа: структуры и динамики активов и пассивов баланса, доходов и расходов банка, финансовых результатов деятельности банка, коэффициентного анализа, анализа эффективности финансово-экономической деятельности банка,

2) выявить преимущества и недостатки банковского менеджмента,

3) дать количественную оценку экономического потенциала банка.

Практическая значимость исследования заключается:

-в том, что данные исследования можно использовать в экономических

дисциплинах, как практическое подтверждение актуальности проведения финансового анализа банковской деятельности.

 

Характеристика объекта исследования

ПАО Зпасибкомбанк (Западно-Сибирский коммерческий банк публичное акционерное общество, ЗСКБ) — один из крупнейших банков Уральского федерального округа.

Основными акционерами являются:

- Департамент имущественных отношений Тюменской области

- ОАО «Арктикнефтегазстрой»

- ОАО «Голышмановоагропромснаб»

- ОАО «Новоуренгойский объединенный авиаотряд»

- ОАО трест «Сибкомплектмонтажналадка»

- ОАО «Управляющая компания „Нордмедком“»

- ОАО «Хантымансийскнефтегазгеология»

- ЗАО «Югансктрубопроводстрой».

Главная цель, которую ставит перед собой Западно-Сибирский коммерческий банк на ближайшие годы - войти в число 50 крупнейших банков России по размеру чистых активов.

Основными задачами банка являются:

· позиционирование себя на рынке банковских услуг как стабильного, универсального и надежного финансового института посредством увеличения собственного капитала, наращивания объема кредитного портфеля;

· сохранение финансовой стабильности, надежности;

· расширение рынка ритэйла путем участия в ипотечных, жилищных программах, внедрения схем по межфилиальному кредитованию и кредитованию филиалами банка физических лиц близлежащих населенных пунктов;

· минимизация кредитных рисков путём разработки и использования новых банковских технологий по анализу кредитоспособности заемщика.

В своей работе банк руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, Уставом банка и решениями органов управления Банка.

ПАО «Западно-Сибирский коммерческий банк» оказывает очень широкий перечень услуг частным и корпоративным клиентам. Деятельность банка представлена следующими основными направлениями:

1) рассчетно-кассовые операции;

2) привлечение денежных вкладов и операции с драгоценными металлами;

3) различные виды кредитов для физических и юридических лиц: потребительские, ипотечные, автомобильные,кредиты МСБ и т. д.

4) услуги денежных переводов.

Запсибкомбанк является участником государственной системы страхования банковских вкладов и входит в число организаций, выступающих гарантами клиентов, перед лицом таможенных органов. Эти факты однозначно свидетельствуют в пользу надежности и стабильности Западно-Сибирского коммерческого банка.

 

 

Анализ активов и пассивов баланса

Анализ доходов и расходов

 

Общая сумма доходов, полученная в анализируемом периоде, равна 109 319 268 тыс. руб.

Минимальная сумма дохода в банке приходится на 1 квартал 2014 г. 12 218 232 тыс.руб., а максимальная – на 4 квартал 2014 г. – 67 127 489 тыс.руб. (Рисунок 14). В 4 квартале было получено доходов больше, чем в 1 квартале на 54 909 257 тыс. руб.

Рисунок 14 - Динамика дохода

Наибольший доход приносят операционные доходы (кроме процентных). Они составляют 95,67%, на конец анализируемого периода, от всего совокупного дохода.

Процентные доходы составляют 4,24% от всего совокупного дохода, доходы по операциям с ценными бумагами – 0% и прочие доходы – 0,08%.

Минимальная сумма операционного дохода (кроме процентного) была получена в 1 квартале 2014 г. – 9 535 343 тыс.руб., во 2 и 3 квартале показатель был равен 10 853 293 тыс.руб. и 13 387 351 тыс.руб., соответственно. В 4 квартале сумма операционных доходов (кроме процентных) достигла своего максимального значения – 64 221 911 тыс.руб.

Наибольшее влияние на изменение операционного дохода (кроме процентного) оказывает агрегат Д9 «Положительная переоценка».

Минимальная сумма от положительной переоценки была получена в 1 квартале 2014 г.- 5 227 956 тыс.руб. На протяжении всего анализируемого периода, доход от положительной переоценки увеличивался в каждом квартале, и в 4 квартале составил 57 829 004 тыс.руб., что на 52 601 048 тыс. руб. больше по сравнению с 1 кварталом.

Максимальная сумма комиссии и вознаграждения была получена в 4 квартале 2014 г. – 661 553 тыс.руб., что больше суммы, полученной в 1 квартале на 120 183 тыс.руб.

Минимальная сумма прочих операционных доходов была получена во 3 квартале 2014 г. – 3 305 496 тыс.руб., а максимальная сумма – в 4 квартале 2014 г. – 5 731 354 тыс.руб., что больше суммы, полученной в 1 квартале на 1 965 337 тыс. руб.

Дивидендов в 1, 2 и 4 квартале банк не получал. Сумма дивидендов, полученная в 3 квартале 2014 года составляет 21 638 тыс.руб. Удельный вес дивидендов в 3 квартале в структуре совокупного дохода был равен 0,13%.

В каждом последующем квартале процентные доходы были получены больше, чем в предыдущем, а это значит, что минимальная сумма процентного дохода в банке приходится на 1 квартал 2014 г. – 2 595 941 тыс.руб., а максимальная – на 4 квартал 2014г. – 2 848 937 тыс.руб. В 4 квартале было получено доходов больше, чем в 1 квартале на 252 996 тыс. руб.

Минимальная сумма агрегата Д11 «Прочие доходы», приходится на 3 квартал 2014 г. – 42 039 тыс.руб., а максимальная – на 2 квартал 2014 г. -120 306 тыс.руб., что больше, чем в 1 квартале на 41 722 тыс. руб.

Рассмотрим показатель Д14 «Прочие доходы». Максимальный доход приходится на 2 квартал 2014 года – 97 829 тыс.руб., но в 3 квартале сумма прочих доходов уменьшилась на 78 893 тыс.руб. по сравнению с предыдущим кварталом. В 4 квартале 2014 года агрегат прочие доходы составил 31 807 тыс.руб.

Минимальный доход, полученный в виде штрафов, приходится на 1 квартал 2014 г. – 15 091 тыс.руб., а максимальный – на 4 квартал 2014 г. – 22 009тыс.руб., что больше, чем в 1 квартале на 6 918 тыс. руб.

Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, были максимальны в 1 квартале 2014 г. – 10 466 тыс.руб. Минимальное значение доходов прошлых лет пришлось на 4 квартал – 253 тыс.руб.

Общая сумма расходов банка, за анализируемый период составила 107 441 667 тыс. руб.

Расходы банка, в каждом последующем квартале, увеличивались. Максимальная сумма расходов приходится на 4 квартал 2014 г. – 66 708 800 тыс.руб., что больше суммы в 1 квартале, которая является минимальной, на 54 951 102 тыс. руб. (Рисунок 15)

Рисунок 15 - Динамика расходов

 

Анализ структуры расходов показал, что наибольшая доля расходов банка приходится на операционные расходы (кроме процентных). Минимальная сумма операционных расходов (кроме процентных) приходится на 1 квартал 2014 г., а максимальная сумма – на 4 квартал 2014 г. Разница между максимальной и минимальной суммой равна 54 300 580 тыс. руб.

Сумма процентных расходов в 4 квартале 2014г. больше суммы процентных расходов в 1 квартале 2014 г. на 305 329 тыс. руб.

Наибольшее значение расходов по обеспечению функциональной деятельности наблюдалось в 4 квартале 2014 г. – 1 455 586 тыс.руб, а наименьшее – в 1 квартале 2014 г. – 1 159 172 тыс.руб. Расходы по обеспечению функциональной деятельности во 2 квартале были больше, чем в 1 и 3 квартале, но меньше, чем в 4 квартале.

Сумма прочих расходов была максимальна во 2 квартале 2014 г. – 110 846 тыс.руб., что больше расходов 1 квартала на 74 396 тыс. руб. Прочие расходы в 4 квартале составили 85 949 тыс.руб., и были больше, чем в 1 и 3 квартале, но меньше чем во втором квартале.

Сумма расходов по операциям с ценными бумагами была максимальна в 1 квартале 2014 г. и составила 2 784 тыс.руб., а минимальное значение наблюдалось – во 2 квартале 2014 г. – 1 463 тыс.руб., что меньше расходов в 3 и 4 кварталах на 502 тыс.руб. и 601 тыс.руб. соответственно.

На изменение операционных расходов (кроме процентных) наибольшее влияние оказал агрегат Р4⃰ «Отрицательная переоценка». Максимальное значение данного агрегата приходится на 4 квартал 2014 г. – 57 504 189 тыс.руб., минимальное – на 1 квартал 2014 г. Разница между максимальным и минимальным значением составляет 49 361 892 тыс. руб.

Расходы по операциям с иностранной валютой имели максимальное значение в 4 квартале 2014 г. и составили 304 131 тыс.руб., что больше, чем в 1 квартале на 252 906 тыс. руб.

На расходы по обеспечению функциональной деятельности наибольшее влияние оказывает агрегат Р6 «Расходы на содержание персонала». Данные расходы банка не были равномерны, так наибольшее значение приходится на 4 квартал 2014 г., что больше минимального значения, приходящегося на 1 квартал, на 123 099 тыс. руб.

Минимальное значение хозяйственно-организационных и управленческих расходов приходится на 1 квартал 2014 г. – 307 162 тыс.руб., что больше максимального значения в 4 квартале на 122 655 тыс. руб.

Минимальное значение агрегата Р12 «Уплаченная комиссия» приходится на 1 квартал 2014 года – 67 218 тыс.руб. Максимальное значение приходится на 4 квартал 2014 года – 113 978 тыс.руб.

Сумма расходов на амортизацию имела наибольшее значение в 4 квартале 2014 г. и составила 49 060 тыс.руб., что больше минимального значения в 1 квартале на 3 900 тыс. руб.

Наибольшее значение агрегата Р11 «Расходы, связанные с услугами связи, телекоммуникационных и информационных систем», приходится на 4 квартал 2014 г, а минимальное на 1 квартал. Разница между максимальным и минимальным значением равна 34 288 тыс. руб.

Значение агрегата «Прочие расходы и убытки» было максимальным во 2 квартале 2014 года и составило 79 114 тыс.руб., в то время как минимальное значение наблюдается в 1 квартале 2014 года – 15 335 тыс. руб. В 4 квартале прочие расходы и убытки составили 30 886 тыс.руб.

Значение расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, было максимальным в 3 квартале 2014 года и составило 974 тыс.руб., а минимальное значение пришлось на 4 квартал – 438 тыс.руб.

Статья расходов «Штрафы уплаченные» отсутствует на всем анализируемом периоде

Вывод: Анализ доходов и расходов банка показал, что доходы ПАО «Запсибкомбанк» в большей степени формируются за счет операционных доходов (кроме процентных), а расходы банка в большей степени формируются за счет агрегата Р3 «Операционные расходы (кроме процентных).

 

Факторный анализ прибыли

 

Финансовый результат коммерческой деятельности банка зависит от влияния следующих факторов:

1) размера собственного капитала;

2) уровня эффективности использования активов;

3) уровня структуры общего капитала;

4) рентабельности дохода (маржи прибыли).

Вывод: Наибольшее положительное влияние на изменение величины прибыли оказывает изменение величины прибыльности, в 2 и 3квартале. В 4 квартале наибольшее влияние на изменение величины прибыли оказывает изменение величины мультипликатора капитала. Наименьшее влияние на изменение прибыли в 4 квартале оказывает изменение величины прибыльности.

Коэффициентный анализ

Коэффициент покрытия характеризует обеспеченность оборотными средствами привлеченных средств банка. На протяжении всего периода данный коэффициент был больше единицы, следовательно, исследуемый банк на протяжении всего периода являлся банком-кредитором. Значение этого коэффициента за период снизилось на 0,0012, это является отрицательным моментом деятельности банка, так как свидетельствует о снижении обеспеченности оборотными средствами привлеченных средств.

Норма денежных резервов показывает уровень обеспечения ликвидными средствами счетов до востребования. Норма денежных резервов характеризуется тенденцией снижения, что является отрицательным фактом, так как снижается уровень обеспечения ликвидными средствами счетов до востребования. На 1 января 2015 года значение нормы денежных резервов было отрицательным и составило 7,1481. В целом за период коэффициент снизился на 9,5069, а значит, счета до востребования не были обеспечены ликвидными средствами в полной мере.

Коэффициент трансформации на протяжении анализируемого периода имеет отрицательные значения. По состоянию на 1 января 2015 года коэффициент стал положительным, но все же не соответствует оптимальному значению, что свидетельствует о низкой обеспеченности финансовыми накоплениями привлеченных ресурсов.

В целом необходимо отметить, что снижается степень обеспеченности финансовыми накоплениями привлеченных ресурсов, что свидетельствует о снижении способности банка своевременно отвечать по своим обязательствам перед клиентами. Таким образом, в целом можно говорить о том, что в части ликвидности банк испытывает значительные затруднения. И требуется разработка действий для обеспечения роста показателей ликвидности в дальнейшем.

За анализируемый период коэффициент надежности увеличился на 0,7684, что является положительным моментом, так как свидетельствует о повышении уровня обеспеченности привлеченных средств собственными средствами.

Коэффициент адекватности капитала за период снизился на 0,1721. Снижение данного коэффициента является отрицательным моментом, так как свидетельствует о снижении доли собственного капитала в общей структуре собственных средств.

Коэффициент маневренности – показатель степени устойчивости за счет возможности управления срочными ресурсами за период увеличился на 1.2067. Данное увеличение считается положительным, так как повышается степень устойчивости за счет возможности управления срочными ресурсами.

Таким образом, в анализируемом периоде такие показатели устойчивости как коэффициент надёжности и коэффициент маневренности банка увеличиваются, а значит можно сделать заключение об удовлетворительной финансовой устойчивости анализируемого банка.

Коэффициент состояния собственных оборотных средств характеризует степень вовлечения собственных средств в производительный оборот. За период произошло незначительное снижение показателя на 0,0006. Снижение данного коэффициента является отрицательным моментом, так как говорит о том, что снижается доля собственных средств, вовлеченных в оборот.

Коэффициент иммобилизации показывает степень обеспечения собственными средствами активов, отвлеченных из оборота. За период значение коэффициента снизилось на 0,1831. Снижение показателя следует считать отрицательным, так как свидетельствует о снижении степени обеспечения собственными средствами активов, отвлеченных из оборота.

Коэффициент маневренности собственных оборотных средств на анализируемом периоде имеет тенденцию снижения: за период он снизился на 0,124. Снижение коэффициента маневренности является отрицательным явлением, так как говорит о том, что снижается уровень мобильности собственных средств.

Таким образом, отмечается ухудшение состояния оборотных средств, так как в анализируемом периоде происходит снижение всех коэффициентов, характеризующих состояние оборотных средств банка. А именно, снижается степень вовлечения собственных средств в производительный оборот, степень обеспечения собственными средствами активов, отвлеченных из оборота и уровень мобильности собственных средств.

Коэффициент использования привлеченных средств – нетто характеризуется тенденцией роста. За анализируемый период коэффициент увеличивается на 0,0511. Согласно нормативу значение данного коэффициента должно быть больше 1. На протяжении всего анализируемого периода коэффициент использования привлеченных средств – нетто меньше единицы, что является отрицательным моментом, и свидетельствует о снижении деловой активности банка по привлечению средств.

Рамбурсная способность банка характеризуется тенденцией снижения: за анализируемый период она уменьшилась на 5,1728. Снижение показателя является положительным явлением, так как уменьшается размер части дохода, отвлекаемой на возмещение задолженности.

Коэффициент использования активов показывает уровень вовлечения активов в оборот. Коэффициент за период уменьшился на 1,3546. Снижение коэффициента является отрицательным моментом, так как свидетельствует о снижении части активов, вовлекаемых в оборот.

Анализ активности показал, что в целом деловая активность банка увеличивается, подтверждением тому является увеличение использование привлеченных средств при осуществлении вложений в активные операции, а так же снижением части дохода, отвлекаемой на возмещение задолженности.

Коэффициент рискованных активов за год увеличился на 0,0177, что является положительным моментом, так как повышается степень обеспечения наиболее рискованных активов собственными средствами.

Коэффициент чувствительных пассивов в анализируемом периоде незначительно снижается на 0,001. Снижение коэффициента следует считать отрицательным фактом, так как степень обеспеченности чувствительных пассивов к изменению процентной ставки снижается

Коэффициент безубыточности отражает уровень покрытия собственным капиталом расходов и убытков. За анализируемый период произошло снижение данного коэффициента на 0,3119, что является отрицательным моментом, так как снижается уровень покрытия собственным капиталом расходов и убытков.

Вывод: В целом уменьшение коэффициентов риска являются отрицательными фактами, а, следовательно, работу по управлению рисками следует считать неудовлетворительной.

 

 

Заключение

В работе был проведен финансовый анализ банка Запсибкомбанк (публичное акционерное общество) за 2014 г.

Увеличение доли затрат на собственные нужды является негативным моментом, потому что обуславливается ростом расходов и убытков банка. Несмотря на то, что доля производственных активов снизилась, сам показатель несколько увеличился. Невозможно не отметить, рост долгосрочных кредитных вложений на фоне снижения краткосрочной кредитной составляющей активов, причем по всем статьям, что может впоследствии негативно повлиять на совокупный уровень кредитного риска банка. Увеличение стоимости непроизводительных активов определялось в большей степени увеличением объемов кассовых операций и средств отвлеченных в расчеты.

В составе пассивов банка на начало анализируемого периода наибольшую долю составляют привлеченные средства, а на 1 января 2015 года 59,07% стали занимать собственные средства. Главным источником формирования привлеченных средств служат депозиты. Собственные средства банка в большей степени были сформированы за счет собственного капитала банка и дохода.

Анализ доходов и расходов банка показал, что доходы ПАО «Запсибкомбанк» в большей степени формируются за счет операционных доходов (кроме процентных), а расходы банка в большей степени формируются за счет агрегата Р3 «Операционные расходы (кроме процентных).

Прибыль банка в большей степени формируется за счет процентной прибыли. На протяжении всего анализируемого периода значения процентной прибыли и прибыли по операциям с ценными бумагами были больше чем убыток от прочей деятельности, это означает что в 2014 году ПАО «Запсибкомбанк» получало прибыль.

Анализ динамики нормы прибыли на капитал показал, что показатель прибыльности характеризуется тенденцией снижения, что является отрицательным моментом для банка. Показатели использования активов и мультипликатора капитала увеличиваются, что является благоприятным.

Наименьшее значение на изменение нормы прибыли на капитал в 2 и 3 квартале оказывало изменение мультипликатора капитала. В 4 квартале наименьшее влияние стало оказывать изменение маржи прибыли.

В целом уменьшение коэффициентов риска являются отрицательными фактами, а, следовательно, работу по управлению рисками следует считать неудовлетворительной. Показатели контроля над расходами свидетельствуют о неэффективном управлении расходами.

Таким образом, деятельность Запсибкомбанка (публичное акционерное общество) за 2014 год можно оценить с положительной стороны, так как большую часть активов составляют производительные активы; размер привлеченных средств увеличился за счет роста срочных депозитов банка.

 

 

.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон РФ “О банках и банковской деятельности” от

02.12.1990г. №395-1.

2. Устав ПАО Запсибкомбанк

3. Гусева Г.Ю. Методические указания по выполнению курсовой работы по курсу «Учет и анализ банковской деятельности» для студентов по направлению 080105 «Экономика» профиль «Финансы и кредит» (очной и заочной формы обучения)/ Уфимск. гос. авиац. техн. ун-т – Уфа, 2014. – 39 с.

4. Официальный сайт Центрального Банка России. – http://www.cbr.ru

5. Официальный сайт ПАО Запсибкомбанк - http://zapsibkombank.ru/

 

 

План выполнения курсовой работы

по дисциплине «Учет и анализ банковской деятельности»

 

студента Погореловой Ю.А. группы ЭК-422

 

на тему

«Анализ финансово-экономической деятельности ПАО Запсибкомбанк»

 

Наименование этапа работ	Трудоём­кость вы­полнения, час	Процент к общей тру­доёмкости, %	Плановый срок предъявления результатов консультанту, № учебной не­дели	Фактический срок предъявле­ния результатов консультанту, № учебной не­дели
Получение задания
Сбор информации для проведения расчетов
Формирование аналитического баланса
Анализ активов и пассивов
Анализ доходов и расходов
Анализ финансового результата деятельности
Коэффициентный анализ деятельности
Анализ эффективности финансово-экономической деятельности
Формирование общих выводов	2,7
Защита	0,3		17-18
Итого

 

Студент Погорелова Ю.А.

 

Руководитель Гусева Г.Ю.

Фамилия И.О. подпись

 

 

 

Содержание

Введение. 5

1. Характеристика объекта исследования. 6

2. Анализ активов и пассивов баланса. 8

2.1. Анализ структуры и динамики активов баланса. 8

2.1. Анализ структуры и динамики пассивов баланса. 18

3. Анализ доходов и расходов. 29

3.1. Факторный анализ процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами. 34

3.2.Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами. 34

4. Анализ финансовых результатов деятельности банка. 36

4.1. Факторный анализ прибыли. 37

4.2. Факторный анализ процентной прибыли. 37

4.3. Анализ нормы прибыли на капитал. 37

5. Коэффициентный анализ. 40

6. Анализ эффективности финансово-экономической деятельности. 44

6.1. Анализ результативности деятельности банка. 44

6.2. Анализ экономической эффективности управления. 47

6.3. Оценка уровня финансовой прочности. 49

6.4. Оценка добавленной стоимости и результативности мультипликатора капитала 49

Заключение. 52

Список использованной литературы.. 54

Приложения. 55

 

 

 

Введение

Банковская деятельность играет невероятно важную роль во всей экономике страны, и в то же время, она является весьма рискованной в плане того, что подвержена значительным колебаниям и очень чувствительна к любым изменениям. Дело в том, что в экономике банковская система занимает особенно шаткое положение, будучи одновременно и заемщиками, и кредиторами, а значит – дважды подвергаясь риску. Вот почему во всех странах с развитой рыночной экономикой, несмотря на приверженность к свободному рынку, банки никогда не остаются «без присмотра государства», и их деятельность регулируется специальным законодательством.

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что банки составляют неотделимую часть современного денежного хозяйства, их действие узко связано с надобностями воспроизводства. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма каждой страны. В связи с этим, возникает потребность в анализе финансово-экономической деятельности банков.

Анализ финансово-экономической деятельности банка дает реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности и финансовому состоянию, выявляет недостатки банковского менеджмента, а так же дает возможность выработать стратегию дальнейшего развития исходя из реально складывающихся условий на финансовых рынках.

Объект исследования курсовой работы - финансовая деятельность коммерческого банка Запсибкомбанк (публичное акционерное общество).

Поставленная цель обуславливает решение следующих задач:

1) Проведение анализа: структуры и динамики активов и пассивов баланса, доходов и расходов банка, финансовых результатов деятельности банка, коэффициентного анализа, анализа эффективности финансово-экономической деятельности банка,

2) выявить преимущества и недостатки банковского менеджмента,

3) дать количественную оценку экономического потенциала банка.

Практическая значимость исследования заключается:

-в том, что данные исследования можно использовать в экономических

дисциплинах, как практическое подтверждение актуальности проведения финансового анализа банковской деятельности.

 

Характеристика объекта исследования

ПАО Зпасибкомбанк (Западно-Сибирский коммерческий банк публичное акционерное общество, ЗСКБ) — один из крупнейших банков Уральского федерального округа.

Основными акционерами являются:

- Департамент имущественных отношений Тюменской области

- ОАО «Арктикнефтегазстрой»

- ОАО «Голышмановоагропромснаб»

- ОАО «Новоуренгойский объединенный авиаотряд»

- ОАО трест «Сибкомплектмонтажналадка»

- ОАО «Управляющая компания „Нордмедком“»

- ОАО «Хантымансийскнефтегазгеология»

- ЗАО «Югансктрубопроводстрой».

Главная цель, которую ставит перед собой Западно-Сибирский коммерческий банк на ближайшие годы - войти в число 50 крупнейших банков России по размеру чистых активов.

Основными задачами банка являются:

· позиционирование себя на рынке банковских услуг как стабильного, универсального и надежного финансового института посредством увеличения собственного капитала, наращивания объема кредитного портфеля;

· сохранение финансовой стабильности, надежности;

· расширение рынка ритэйла путем участия в ипотечных, жилищных программах, внедрения схем по межфилиальному кредитованию и кредитованию филиалами банка физических лиц близлежащих населенных пунктов;

· минимизация кредитных рисков путём разработки и использования новых банковских технологий по анализу кредитоспособности заемщика.

В своей работе банк руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, Уставом банка и решениями органов управления Банка.

ПАО «Западно-Сибирский коммерческий банк» оказывает очень широкий перечень услуг частным и корпоративным клиентам. Деятельность банка представлена следующими основными направлениями:

1) рассчетно-кассовые операции;

2) привлечение денежных вкладов и операции с драгоценными металлами;

3) различные виды кредитов для физических и юридических лиц: потребительские, ипотечные, автомобильные,кредиты МСБ и т. д.

4) услуги денежных переводов.

Запсибкомбанк является участником государственной системы страхования банковских вкладов и входит в число организаций, выступающих гарантами клиентов, перед лицом таможенных органов. Эти факты однозначно свидетельствуют в пользу надежности и стабильности Западно-Сибирского коммерческого банка.