Методы и способы обеспечения возвратности банковских ссуд.

Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности

банковских ссуд включает:

1) анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;

2) оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;

3) формирование резервов на возможные потери по ссудам;

4) способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный

мониторинг;

5) способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

Такая система методов управления кредитным риском, во-первых, предусматривает

меры, с помощью которых могут быть прогнозированы, преодолены и

компенсированы потери от невозврата кредита; во-вторых, позволяет оценить

умение кредитных специалистов банка реагировать на возможные отрицательные

последствия риска в деятельности «банк – клиент – банк», принимать

комплексные решения по его минимизации.

Переход к рыночной экономике не снижает значения государственного

регулирования в кредитно-денежных отношениях, в том числе возвратности

банковского кредита. Являясь составляющей механизма обеспечения возвратности

кредита, система правового обеспечения кредитного процесса призвана

обеспечить вступающим в кредитные отношения субъектам сочетание прав,

обязанностей и ответственности за нарушения, с одной стороны, и иерархию и

порядок согласования действующих актов – с другой. Для банка кредит –

разновидность предпринимательской деятельности, имеющая целью получение

прибыли. Для заемщика – способ привлечения финансовых ресурсов, он

заинтересован в наиболее дешевом и долгосрочном кредите. Третье лицо –

гарант, поручитель – заинтересованы в том, чтобы кредитные обязательства были

исполнены, а в случае неисполнения обязательств они приобретают

самостоятельные права. Банковская система в целом настроена на стабильность

осуществления кредитования.

Кредитоспособность заемщика - один из наиболее сложных вопросов в механизме

обеспечения возвратности кредита. Во-первых, это связано с тем, что само

понятие кредитоспособности трактуется различными специалистами по-разному, и

, во-вторых, ее оценка весьма сложна, что и предопределяет необходимость

выбора банком группы или целой системы показателей и финансовых

коэффициентов, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения

заемщиком своих обязательств.

Кредитоспособность здесь понимается как уровень финансово – хозяйственного

состояния клиента, его правовое положение, на основании которого кредитный

специалист банка делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможности

эффективного использования заемных средств и его способности вернуть средства

в соответствии условиям кредитного договора. Определение кредитоспособности

должно учитывать и такой фактор, как «кредитная история клиента».

Наличие обеспечения в банковском кредитовании трудно отнести к какому – либо

принципу, поскольку его законодательное регулирование неоднозначно. С одной

стороны, статья 1 Закона «О банках и банковской деятельности» не предполагает

наличие обеспечения обязательным, другие нормативные акты также не содержат

требования обеспечения. С другой стороны, нормативы по внутреннему

резервированию на возможные потери по ссудам классифицированы в зависимости

от наличия и качества такого обеспечения. Поэтому можно утверждать, что

требование обеспечения возвратности кредита стимулируется экономически, а

неблагоприятные последствия от несоблюдения этого требования несет банк.

Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств призваны гарантировать

кредитору сохранность и мобильность его ссудного фонда, поэтому они

представляются важным элементом в едином механизме возвратности кредита.

Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный

источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора

на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и

приемлемостью данного источника.

Источники возврата ссуд принято подразделять на первичные и вторичные

(дополнительные).

Первичным источником является доход заемщика, т.е. для

юридических лиц – это выручка в наличной или безналичной форме, а для

физических лиц – это заработная плата или другие поступления. Дополнительными

источниками считаются выручка от реализации заложенного имущества,

перечисление средств поручителем, гарантом или страховой организацией.

Порядок использования банком первичных и дополнительных источников погашения

ссуд различен.

Погашение ссуд за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором.

Погашение осуществляется в день наступления срока платежа или в другой

определенный период при наличии средств на расчетном счете клиента. При

погашении ссуд наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу

банка. Возможно продление срока погашения ссуды, если клиент ожидает

поступлений. Следовательно, механизм погашения ссуды в данном случае

представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных

обязательств, зафиксированных в кредитном договоре, перед банком.

Погашение ссуды за счет дополнительных источников означает включение банком в

Действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга.

Выбрав источники погашения ссуд, каждый банк, как правило, использует свои

Инструменты воздействия на должников, причем рассматривает их можно сказать,

Как свою коммерческую тайну. Систему обеспечения возвратности ссуд формируют

С таким расчетом, чтобы она работала постоянно, а не только после того, как

Наступил срок возврата кредита.

В условиях затянувшегося кризиса российской экономики, когда получение

кредитов в банке зачастую сопровождается финансовым мошенничеством, так

называемые «дополнительные» источники возврата ссуд должны стать в один ряд с

первичными источниками, чтобы гарантировать защиту интересов кредитора.

Средства, избираемые для защиты интересов банка, целесообразно подразделить

на три группы и использовать их в порядке значимости. В первую группу войдут

традиционные способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные

законодательством. Из них, как правило, используются чаще всего неустойка,

залог, поручительство, банковская гарантия. Вторую группу образуют различные

договоры страхования, которые не являясь напрямую способами обеспечения

исполнения обязательств, создают гарантии удовлетворения интересов банка в

случае невозврата кредита. В третью группу могут входить некоторые

нестандартные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Речь

идет о прекращении обязательств путем отступного или новации.

Способы обеспечения обязательств в соответствии с Гражданским кодексом

Российской Федерации.

Неустойка

Поручительство

Задаток

Удержание

Банковская гарантия

Залог

Залог прав. Уступка требований (цессия) и передача права

собственности

Залог ценных бумаг

Ипотека

 

Систему обеспечения возвратности кредитов следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о его выдаче:

- банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке;

- банк ограничивает сроки кредитования;

- банк постепенно развивает свои кредитные отношения с клиентами. Банк должен узнавать и знать клиента;

- банк по возможности формализует свой кредитный процесс;

- банк по возможности широко дифференцирует условия кредитования разных заемщиков;

- банк добивается, чтобы было максимальное ликвидное обеспечение;

- банк аккуратен в собственных платежах.

При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.

В обязанности заемщика входит предоставить и гарантировать наличие и обеспечение кредита в течение всего срока кредитования, а также не препятствовать и не уклоняться от контроля банка за этим обеспечением.

При нарушении заемщиком вышеупомянутой своей обязанности, а также обязанности обеспечения возможности осуществления кредитором контроля за таким использованием, у банка появляется право требовать досрочного возврата кредитной суммы и уплаты причитающихся процентов.

 

 

Содержание, организация и регулирование страховой деятельности в РФ.

Страхование, как экономическая категория – это система экономических отношений по поводу формирования и использования целевых (денежных) фондов, предназначенных для возмещения ущербов, вызванных различными неблагоприятными событиями (страховыми случаями, реализацией риска), а также для оказания помощи лицам, при наступлении определенных событий в их жизни (при накопительном страховании – дожитие, смерть, выход на пенсию, свадьба и т.д.).

Страхование – это процесс формирования специализированных (денежных) фондов за счет уплаты участникам, формирующимиэтот фонд, взносов, и использования этого фонда для осуществления выплат возмещения убытков (компенсация ущербов), тем участникам, у которых реализовался рис или наступило событие, для целей защиты от которого и формировался данный фонд.

Определение страхования из Закона «Об организации страхового дела в РФ»:

Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов, а также за счет иных средств страховщиков.

Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Страховой Фонд – совокупность натуральных запасов и финансовых резервов (ресурсов) общества, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба в результате внешних неблагоприятных событий.

Признаки категории Страхование (принципы формирования страхового фонда):

1. Перераспределительность – перераспределение средств от каждого из участников страхового фонда, к тому из них, который обладает определенным признаком – реализацией риска (наступлением события, защиты от которого и формировался данный фонд);

2. Замкнутость – претендовать на получение страхового возмещения может только тот субъект, который участвовал в формировании данного фонда;

3. Эквивалентность (равенство доходов и расходов фонда) – все сформированные (привлеченные) средства страхового фонда должны быть полностью израсходованы (потрачены) на те цели для которых формировался данный фонд, т.е. на компенсацию ущербов, для защиты от которых был сформирован фонд;

4. Чрезвычайность (Целевой характер) – средства страхового фонда могут быть потрачены только на те цели, для которых он был сформирован, т.е. средства фонда могут расходоваться только на выплату страхового возмещения ущербов, вызванных только тем событием, для азащиты от которого и был сформирован данный фонд; выплаты производятся только в случае наступления чрезвычайных событий, для защиты от которых создавался фонд.

Функции страхования (то для чего нужно страхование):

1. Рисковая (компенсационная) – передача риска от субъекта на страховой фонд + возмещение (компенсация убытков, возникающих в следствии реализации страхового риска;

2. Распределительная – распределение расходов по возмещению ущерба между всеми участниками страховых отношений;

3. Предупредительная (превентивная) – проведение за счет средств сформированного страхового фонда мероприятий, направленных на снижение риска;

4. Контрольная – в форме:

- Мониторинг риска – изучение и контроль риска;

- Планирование затрат на устранение риска (заложение затрат на страхование в производственные издержки);

- прогнозирование риска, в т.ч. расчет риска;

5. Инвестиционная (сберегательная) – инвестирование средств страхового фонда в экономик и получение (формирование) инвестиционного дохода.

Способы страховой защиты (Страховой фонд и его организационные формы):

1. Государственные (централизованные) фонды;

2. Фонды самострахования (децентрализованные):

- Индивидуальное самострахование – фонд предприятия или гражданина;

- Коллективное самострахование – группа физ. Лиц или предприятий (ПУЛ);

- Переложение риска на партнеров.

3. Фонд страховой компании:

- Коммерческий страховщик (Универсальное СК)

- Страховые пулы (объединение СК, созданные для увеличения емкости и страхования крупных рисков);

- Кэптивы (СК страхующие риски материнских компаний);

- Общества Взаимного Страхования

Типы страхования:

1) Социальное страхование – через централизованные государственные фонды

2) Индивидуальное (коммерческое) страхование – через децентрализованные фонды СК.

Формы страхования:

1. Обязательное – страхование, условия и порядок осуществления, которого определяются федеральными законами и данном конкретном виде обязательного страхования

2. Добровольное осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления

3. Вмененное – отдельным субъектам в силу осуществления ими определенных видов деятельности вменяется в обязанность (законами или договором) страховать свою ответственность или иные объекты.

Страховой интерес – это интерес субъекта в сохранении объекта страхования (в не реализации страхового риска).

При отсутствии страх. Интереса:

1. Невозможность страхования риска

2. Признание договора страхования ничтожным

Ущерб – ухудшение положения субъекта

Вред – ущерб, причиненные кем-либо (намеренно, случайно), т.е. ситуация, при которой есть лицо виновное в возникновении ущерба.

Компенсация – возмещение потери каких-либо благ

Формы компенсации:

1. Возмещение – восстановление имущественного положения субъекта (путем компенсации затрат на приобретение или замещение восстановимых благ):

-Ремонт – устранение возникших дефектов

-Восстановление – предание объекту первоначального облика

-Денежная компенсация

-Замена – новое на старое

2. Обеспечение – материальная компенсация потери невосстановимых благ (жизни, здоровья, трудоспособности)

Страховое событие – событие, в результате наступления которого субъект будет поставлен в худшее имущественное положение, чем был до этого. Событие в результате наступление которого у СК возникает обязанность произвести выплату страхового возмещения.

Страховым риском -предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Страховая сумма -денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Страховая выплата -денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

Страховая премия – сумма, уплачиваемая страхователем по договору страхования за передачу риска страховщику, плата за страхование риска

Перестрахование – процесс вторичного (последующего) размещения риска (защита риска самой СК)

Цессия/ретроцессия – процесс передачи риска

Объект страхования – это имущественный интерес (имущественное положение) субъекта, связанный с обладанием чего-либо – то, что подвержено воздействию риска и может быть застраховано.

Из Закона:

Объекты страхования – имущественные интересы, связанные с:

- дожитием граждан до определённого возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан

-причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страх. От несчастных случаев и болезней, мед.страх)

-владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества)

-обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражд.Ответственности)

-осуществление предпринимательской деятельности (страх. Предприним. Рисков)

Объекты страхования:

1. Жизнь, здоровье и трудоспособность (риски: травмы, заболевания, смерть)

2. Имущество (риски: повреждение, уничтожение, утеря)

3. Ответственность (риски: обязанность возместить причинённый вред)

4. Капитал (доход, прибыль) (риски: неполучение дохода, обесценение активов)

Субъекты страховых отношений – лица, участвующие в отношениях, возникающих в процессе страхования (вся совокупность лиц, участвующих в страховых отношениях)

Субъекты страхового дела – лица, осуществляющие страховую деятельность (предоставляющие услуги по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также брокерские и актуарные услуги), чья деятельность регламентируется государством:

1. Страховые (перестраховочные) организации

2. Общества взаимного страхования

3. Страховые (перестраховочные) брокеры

4. Страховые актуарии

Список определяется ФЗ. Конечен. Для всех обязательна лицензия

Субъекты, связанные со страхованием – лица непосредственно не участвующие в отношениях возникающих в процессе страхования, н связанные с полноценной организацией процесса страхования и, как правило, влияющие на качество отношений внутри страхового дела.

Основные субъекты:

Страховщик – страховое общество (страх. Организация, СК), осуществляющая управление страховым фондом (формирование, размещение и целевое использование фонда), посредством заключения с его участниками (страхователями) договоров страхования, сбора страховых премий (взносов) и осуществления выплат при наступлении событий, оговоренных в договоре страхования (страховых случаев), а также несущая все обязательства (расходы, издержки), связанные с исполнением договора страхования.

Определение из Закона «Об организации страхового дела»

Страховщики – юр. Лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования, и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке. Осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхового действия.

Требования к страховщику: юр.лицо, резидент, лицензия, Уставный Капитал: страх.рисковое=120м.р., страх.жизни=240м.р., перестрах=480м.р.

Страхователь – ф.л или ю.л., обладающее риском (и страховым интересом) и передающее этот риск страховщику (страх.фонду), посредством заключения договора страхования (или в силу закона), и уплаты страховой премии (взноса) и имеющее право претендовать на получение страхового возмещения (обеспечения) в случае наступления событий, оговоренных в договоре страхования (или в законе).

Другие: выгодоприобретатель – получательстрах.возмещения, застрахованный – лицо жизнь и т.д. являются объектом страх., полисодержатель, плательщик страх.взноса, цедент – перестрахователь – коме передают риск для вторичного страхования, перестраховщик – кто принимает от перестрахователя.,

Страховые посредники:

Страховой агент – тот кто по поручению и за счет страховщика осуществляет аквизицию договоров (привлечение)

Страховой брокер – посредник по заключению договоров от своего имени и во интересы страхователя

Субъекты связанные со страхованием: диспашер (международ морское право), сюрвейер (осмотр имущества) аджастрер (интересы страховщика по урегулированию вопросов), тальман (подсчет груза), аварийный комиссар (установление причин, размер убытков), стивидор (осуществление погрузки и выгрузки судов), асессор (определение величины потерь), омбудсмен (права человека).

Страховое право – это совокупность общепринятых, законодательно закрепленных правил (норм) поведения субъектов страховых отношений.

Страх. Право закреплено в законах и подзаконных актах о страховой деятельности.

Страховое законодательство регламентирует:

1. Условия функционирования рынка страхования, включая допуск игроков на это рынок и контроль за их деятельностью и финансовой устойчивостью

2. Правила осуществления страхования, включая регламентацию договора страхования, порядка выплаты страхового возмещения и иные ключевые нормы взаимодействия страховщика и страхователя

3. Обязанность осуществить страхование определенных объектов, в зависимости от осуществляемого субъектом вида деятельность

4. Формирование и функционирование системы социальной защиты граждан, реализуемую через систему социального страхования.

Структура страховогозаконодательства:

1. Международные кодексы и соглашения (торговый, морской, воздушный, инкотермс)

2. Конституция РФ – право на получение социально обеспечения, право на эк деятельность

3. Кодексы РФ (ГК – гл.48 страхование, Налог К, иные (К торгового мореплавания, воздушный, градостроительный)

4. Федеральные законы РФ (прямого действия: общего действия, об отдельных видах страхования, об обязательном гос. страхования,; непрямого действия)

5. Решения органов исполнительной власти (указы Президента, постановления Правительства, Приказы Министерств и ведомств)

6. Правоприменительные материалы – норм – метод акты (общие – ПБУ, план счетов,;11 специальные

Обязательно лицензирование

Гос. надзор: страх надзор за соблюдением законодательства, предупреждение и пресечение нарушений, обеспечение защиты прав, развитие страх дела.

[ Страхование представляет собой экономические отношения, возникающие в связи с формированием целевых денежных фондов, которые создаются для защиты имущественных интересов населения, частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.

Содержание. Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущерба.

Источники фондов – платежи населения и организаций, которые взимаются на обязательной или добровольной основе.

Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение представляет собой часть системы финансовых отношений общества.

Формы организации страховых фондов:

1. Фонды государственного страхования – фонды поддержки населения, которые создаются за счет обязательных платежей юридических лиц и работающих граждан. Средства этих фондов используются в полном соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и других предусмотренных законом случаях (ОМС, фонды социального страхования).

1. Фонды самострахования – создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе.
2. Фонды страховых компаний – формируются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, обеспечивают страховую защиту от конкретных рисков.

Два направления страховой деятельности: государственное социальное страхование, коммерческое страхование. Государственное социальное страхование основано на принципах коллективной солидарности, направлено на социальное выравнивание и обеспечение минимального уровня благосостояния населения.

Коммерческое страхование обеспечивает страховую защиту физических и юридических лиц на договорной основе.

Страхование имеет ряд особенностей, которые отличают его от других элементов финансовой системы.

ü Страховые фонды образуются в основном на базе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода.

ü Для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда. Это значит, что средства данного страхового фонда расходуются для компенсации ущербов только его участников. Таки образом страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше, чем общее число участников фонда.

ü Страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущербов по территории и во времени. Это порождает необходимость резервирования части страховых фондов для возмещения ущербов в неблагоприятные годы.

Функции страхования можно рассматривать на 2-х уровнях: уровень индивидуального воспроизводства, макроэкономический уровень.

Функции на уровне индивидуального воспроизводства:

· Рисковая функция – страхователь через страхования перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховую компанию

· Функция облегчения финансирования: при страховом случае страховщик выплатит определенную сумму, страховые взносы предприятие может частично внести в издержки, страхование является необходимым условием для получения кредитов.

· Предупредительная функция: при заключении договора страхования проводится оценка риска и предлагается система мер, позволяющая контролировать уровень риска на предприятии.

· Возможность концентрации внимания на не страхуемых рисках.

Функции на макроэкономическом уровне:

· Функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства.

· Освобождение государства от дополнительных расходов: обеспечивается наличием страховых фондов.

· Функция стимулирования научно-технического прогресса. Выполняется двояким образом: анализ страховой организацией технологического процесса предприятия и т.п.; фонды предупредительных мероприятий.

· Функции защиты интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности. Обеспечивается страхованием гражданской ответственности за ущерб, нанесенный 3-им лицам.

Функция концентрации финансовых ресурсов для народного хозяйства через инвестирование страховых резервов в ценные бумаги.

Предпосылки страхования:

1. Наличие рискового сообщества – определенное количество лиц или хозяйственных лиц, подверженных одному определенному виду риска.
2. Право на страховую выплату клиент получает только при наступлении страхового случая. Например, при страховании имущества страхователь не может потребовать обратно свои деньги, выплаченные страховой организации в виде премии, даже если страховой случай не наступил.
3. Страхуются только определенные риски, ущерб от наступления которых подлежит денежной оценке.

Принципы страхования:

· принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами страховой компании, и ее расходами;

· принцип случайности – суть в том, что страховаться могут только события, обладающие признаками вероятности и случайности их наступления. Понятие случайности означает, что в каждом отдельном случае неизвестно, будет ли вообще иметь место данное событие, и в какой момент времени оно наступит. Преднамеренно осуществленные действия не страхуются.

Регулирование. Общее законодательство охватывает правовые акты, которые регулирую деятельность всех субъектов права, включая страховщиков:

· Гражданский кодекс (Глава 48 «О страховании» - в этой главе расписаны все основополагающие позиции по страхованию);

· Налоговый Кодекс (Глава 25 – аспекты, посвященные налогообложению страховой деятельности);

· Специальное законодательство - законы, указы президента, постановления правительства по вопросам страхования (Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации», был принят впервые в 1992 году; закон «О медицинском страховании граждан РСФСР»)

С 1 июля 2007 уставный капитал страховой компании составляет:

o компания по страхованию имущества – не менее 30 млн. рублей;

o компания по страхованию жизни – не менее 60 млн. рублей;

o компания по перестрахованию – не менее 120 млн. рублей.

Ведомственные нормативные документы представлены указаниями и рекомендациями федерального органа по надзору за страховой деятельности (план счетов по бухгалтерскому учету и инструкцию по его применению; правила формирования технических резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни; правила размещения страховых резервов).

Государственный надзор за страховой деятельностью существует с 1992 года.

Цели:

· Обеспечивать соблюдения требований законодательства РФ по страхованию;

· Обеспечивать эффективное развитие страхового рынка;

· Защищать права и интересы страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Функции органов государственного надзора:

· Выдача лицензий страховщикам для осуществления страховой деятельности;

· Ведение единого государственного реестра страховщиков, их объединений и реестров страховых брокеров;

· Контроль за обоснованностью страховых тарифов;

· Контроль платежеспособности страховщиков;

· Установление правил формирования и размещения страховых резервов.

Страховщики обязаны предоставлять установленную отчетность о страховой деятельности и информацию о финансовом положении. Органы надзора могут затребовать определенную информацию от предприятий учреждений и граждан. Органы надзора могут проводить проверки страховщиков на предмет соблюдения ими законодательства о страховании и достоверности предоставленной отчетности. При выявлении нарушений органы надзора могут давать страховщикам предписания по их устранению, а также приостанавливать, ограничивать действие или отзывать лицензии. Также органы надзора могут обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика.]

 

Содержание и организация социального страхования в РФ.

Социальное страхование – это форма социальной защиты населения, механизм реализации социальной функции (политики) государства. Социальная политика (цели)+страхование (финансовые механизмы достижения целей).

Выражает отношения социального партнерства между:

-Наемными работниками

-Работодателями

-Государством

Предмет социального страхования - Социальный риск – потеря трудового дохода или заработка, несоответствие уровня жизни общественно установленным стандартам. Вероятность наступления событий угрожающих нормальному воспроизводству человека, его физическое и социально – экологической жизнедеятельности

Распространенно преимущественно на рабочее население и членов их семей.

Финансовая основа – страховые фонды.

Принцип ограниченной независимости взносов и выплат.

Право граждан на выплаты, определенное обязанностью платить страховые взносы.

Обязанность по уплате взносов на социальное страхование работающими и работодателемФункции социального страхования:

1. Гарантийная – гарантирование минимально необходимого уровня жизни

2. Аккумулирующая (инвестиционная) – привлечение и размещение средств через систему внебюджетных фондов социального страхования

3. Регулирующая – регулирование уровня доходов (жизни) населения (граждан).

Формы социального страхования:

1. Коллективная форма (страхование организуемое профсоюзами)

2. Государственная форма

3. Смешенная форма (взаимодействие государства и профсоюзов)

Социальная защита населения – система управления социальными рисками с целью поддержания признанного общественностью уровня и качества жизни каждого человека

Государственное социальное обеспечение: цель – гарантирование прожиточного минимума, осуществляется за счет налоговых поступлений, реализуется через систему бюджетных отношений(формирование специальных фондов), на принципе солидарности – выплаты не зависят от уплачиваемых страховых взносов и определяются только степенью нуждаемостью.

Государственное Социальное страхование: цель – гарантирование необходимого уровня жизни, осуществляется за счет страховых взносов, оплачиваемых работодателем и дотаций государства, на принципе солидарности - выплаты не зависят от уплачиваемых страховых взносов и определяются только степенью нуждаемостью, обязательный характер.

Коллективное социальное страхование: цель – гарантирование привычного уровня жизни, осуществляется за счет взносов работников и работодателей, на принципе субсидиарности – выплаты осуществляются в зависимости от нуждаемости, но с учетом того, в течении какого времени страхователь платил страховые взносы, не носит обязательный характер.

Источники обеспечения социального страхования:

1. Страховые взносы

2. Субсидирование системы из бюджеты

3. Косвенные налоги

4. Денежные средства в Фондах социального страхования

Модели социального страхование:

1. Централизованная – преобладание гос. соц. Страхования

2. Децентрализованная – преобладание коллектив. Соц.страхования

3. Кумулятивная – смешанный – равноценно 1 и 2.

Источники обеспечения социального страхования:

1. Страховые взносы

2. Субсидирование системы из бюджета

3. Косвенные налоги

4. Денежные средства в фондах социального страхования

Социальное страхование в РФ организуется через систему фондов:

3 отрасли социального страхования:

1. Медицинское страхование – риск временной нетрудоспособности

2. Пенсионное страхование – риск постоянной утраты трудоспособности

3. Страхование от несчастных случаев на производстве в результате реализовавшихся профессиональных рисков

Оплата взносов: работодатель с ФОТ (30%) + обязательное страхование работников от несчастных случаев (по категориям)

Мах уровень облагаемого дохода = 512 тыс. руб на работника в годФонд социального страхования