Раздел 1. Кредитная деятельность банка. Ее основные элементы

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 3

РАЗДЕЛ 1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА. ЕЕ ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ 8

1.1. Экономическая сущность кредитного механизма, условия его осуществления 8

1.2. Порядок предоставления кредита коммерческим банком и контроль за его возвращением. 25

 

РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КБ «ПРИВАТБАНК» В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОГО РЫНКА УКРАИНЫ.. 40

2.1. Состояние и перспективы развития кредитования на Украине. 40

2.2. Экономическая характеристика КБ «Приватбанк». 52

2.3. Анализ хозяйственной деятельности КБ «Приватбанк». 60

 

РАЗДЕЛ 3. ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА.. 83

3.1. Совершенствование кредитной политики банка. 83

3.2. Использование методов оценки кредитного риска. 87

3.3. Работа с проблемными кредитами. 92

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ.. 97

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 102

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 107

ВВЕДЕНИЕ

Значительная роль в экономических реформах принадлежит эффективной финансовой и денежно-кредитной политике. В совокупности с направлением введения собственной денежной единицы и системы денежного обращения, сокращение бюджетного дефицита, улучшение налогового регулирования экономики важное место в оздоровлении экономики занимает реформа кредитной системы. Банковские реформы состоят из изменения структуры кредитного обращения, которое приведет к новым формам предоставления кредитов и их свободной продажи предприятиям, а также гражданам.

Характерным признаком рыночной экономики является высокоразвитая и разветвленная кредитная система. С ее помощью осуществляется процесс аккумуляции финансовых ресурсов общества и обеспечивается их наиболее эффективное и рациональное использование. Отсюда походит и ведущая роль разнообразных финансовых институтов (прежде всего, банков) в обществе.

В тот же время одной из проблем осуществления реформирования и становления финансово - кредитного механизма, а также развития банковской системы в целом, является довольно высокая рискованность кредитных операций. Укажем, что первопричинами являются: теоретическое несовершенство вопроса защиты интересов кредитора от кредитных рисков, неудовлетворительное финансово-хозяйственное состояние субъектов предпринимательства, невысокая кадровая подготовка работников банковской системы и т.п.

Ситуация, которая сложилась в банковской сфере, свидетельствует, что банки, испытывают финансовые крахи в связи с чрезвычайно рискованной кредитной политикой.

Основная причина банковских банкротств - невозвращение прежде выданных кредитов. По имеющимися данным больше половины выданных сумм не полностью или несвоевременно возвращаются заемщикам. Все усилия банка относительно возвращения кредитов сводятся на нет через несовершенство нашего законодательства. Поэтому применяемые в данное время и рекомендованные мероприятия по предотвращению кредитных рисков сводятся к тому, чтобы не допустить невозвращения ссуды. В связи с этим целесообразно контролировать качество работы конкретного кредита еще на стадии его использования, постоянно проверять способность заемщика возвратить кредит, а также проверять обеспечение ссуды или гарантии ее возвращения третьим лицом. Учитывая экономическую и политическую нестабильность в Украине, наилучшей гарантией возвращения кредита является его обеспечение, поскольку при возникновении отрицательных явлений, единым источником возвращения кредита для банка – реализация заставленного имущества. Использование конкретной формы обеспечения возвращения кредита зависит от разных обстоятельств, среди которых можно выделить такие проблемные для банка как: проверка платежеспособности гарантов и поручителей, принятие в качестве залога неликвидного имущества, обращение взыскания на залог, возможность погашения долга страховой компанией и его слабую экономическую базу и т.п..

И все же необходимость обеспечения возвращения предоставленных кредитов заставляет кредитные учреждения обращаться к такой форме, как залог. В последнее время именно залог стал наиболее популярной формой обеспечения обязательств, но в связи маленьким опытом работы с ней и несовершенство законодательства заставляют относиться к ней довольно осторожно, т.е. принимать только то имущество заемщика, которое отвечает требованиям рыночных отношений. Для этого нужно также учитывать то, что стоимость имущества постоянно изменяется, поэтому на этом этапе важно по возможности точнее определить его стоимость в будущем.

Учитывая существующие трудности с предоставлением кредита и перечисленных проблем, избранная тема является довольно актуальной. Ведь изучение источников и форм гарантированности погашения ссуд, разработка методов снижения удельного веса невозвращенных ссуд в общем объеме предоставленных кредитов, эффективное использование результатов анализа кредитоспособности клиентов, а также внедрение качественных форм обеспечения и контроля за целевым использованием ссуды выполняют регулирующее влияние на банковскую деятельность. Определение кредитоспособности заемщика, отнесение его к соответствующему классу надежности, а также формирование банком резерва покрытия на возможные потери по займам является еще одной проблемой на пути осуществления кредитных операций.

Этим объясняется потребность во всестороннем изучении отечественного и частично иностранного опыта относительно предоставления кредитов, применение эффективных форм обеспечения, возвращение управления кредитным портфелем банка, исследование современного состояния по данной теме, освещение новых методов, концептуальных подходов, научно-методических рекомендаций по вопросу кредитных рисков и усовершенствование законодательства в области кредитования.

Проблема обеспеченности возвращения кредитов, реализации залогового права и формирование резерва покрытия на возможные потери, а также оценки и страхование имущества нашли свое отображение в работах Лаврушина О.М., Мороза А.Н., Г.Таски, О.Куценко, Галасюка В.М., Костюченко В.М. и прочих.

Между тем, к настоящему времени на Украине комплексного определения видов кредитных рисков, источников их возникновения, анализа влияния на прибыльность - убыточность кредитных операций в условиях перехода к рынку не проводилось. Такое положение объясняется прежде всего ограниченным использованием товарно-денежных отношений на протяжении продолжительного времени, а также характерными в прошлом административными методами управления. Это исключало необходимость обеспечения гарантии возвращения выданных займов, оценки кредитоспособности заемщика и соответственно и страхование кредитов.

Поэтому, по причинам сложности и многогранности проблемы, которая исследуется, немало вопросов нуждается в углубленном системном изучении. Среди последних выделяют основы организации банковского кредитования в Украине, источники и инструменты обеспечения возвращения ссуд, формирование кредитной политики, практические методы определения оценки имущества и прочие.

Предметом исследования является деятельность коммерческого банка. Объектом исследования являются экономические отношения, которые возникают между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в заем денежных средств.

Целью работы являются изучения теоретических, методологических и практических аспектов кредитной политики, разработка рекомендации относительно усовершенствования кредитования и уменьшение рискованности кредитных операций.

Поставленная цель обуславливает необходимость решения следующих задач:

-провести исследование теоретических и методологических основ развития кредитной политики;

-выявить тенденции подъема кредитной системы;

-проанализировать общую экономическую ситуацию в Украине;

-проанализировать причины и факторы невозвращения кредитов;

-изучить отечественный опыт в сфере применения методов защиты от риска невозвращения ссуд;

-выявить эффективность применения методов и форм обеспечения возвращения кредитов;

-предложить практические пути уменьшения удельного веса невозвращенных кредитов в общем объеме предоставленных ссуд;

-описать принципы функционирования.

Методологическую и теоретическую основу работы составляют существующие разработки украинских и зарубежных научный работников, законодательные и нормативные акты Верховной Рады Украины, Национального банка, внутрибанковские инструкции и положения. Информационную основу составляют отчетные и текущие материалы коммерческого банка, данные периодической печати, другие источники информации.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Исходя из проведенной работы, можно сделать следующие выводы и предложения.

В условиях рынка банки как финансовые предприятия выполняют важную роль в экономическом росте. Но несовершенное состояние банковской системы Украины не разрешает в полной мере осуществлять банковские функции в рыночной экономике. Это требует решения проблемы усовершенствования управления в банковской сфере.

Для украинских банков сейчас актуально выполнять рыночную дисциплину. Она должна быть обязательна для всех субъектов рынка. Ведь только действуя по правилам, которые мы сами установим, и сами же будем их придерживаться, сможем стабилизировать банковскую деятельность и оказывать содействие экономическому росту. Для решения этой задачи были рассмотрены направления усовершенствования работы банка. На мой взгляд, их практическое внедрение должно дать свои положительные результаты. Важно обратить внимание прежде всего на нужды банков, на то, как эффективно обеспечить их деятельность, чтобы хорошо работало народное хозяйство. Ведь банки - «кровеносные сосуды» экономического организма. Жизнеспособность и процветания экономики не может быть без хорошо налаженной банковской системы. Приведенные в работе данные свидетельствуют, что на начало 2005 года имела место стойкая тенденция роста активов, капитала, обязательств банков Украины, которое положительно повлияло на развитие кредитной системы и оказывало содействие экономическому росту в Украине.

В дипломной работе были проведены исследования, которые показали важность применения банками разнообразных форм кредита, их влияния на деятельность коммерческих банков.

На первичном этапе становления банковской системы для анализа кредитоспособности заемщиков использовался весьма ограниченный набор инструментов, которое было связано с отсутствием опыта такой работы, недостаточными вычислительными мощностями что были в распоряжении банков, недостатком необходимой информации о заемщике. На современном этапе существуют возможности для решения такого рода проблем, что оказывает содействие успешной реализации кредитной политики коммерческого банка.

Для решения ключевой задачи кредитной политики - улучшение оценки кредитоспособности заемщика необходимо:

1. Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество анализа, который проводится;

2. Анализировать динамику изменения финансового положения заемщика в течение нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу;

3. Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента;

4. Кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной мере зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств;

5. Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями;

6. Для обобщения и систематизации сведений о заемщике, а также более точного их представления, предлагается оформлять результаты изучения его кредитоспособности в виде кредитной оценки, включая в этот документ все сведения необходимые кредитному комитету для принятия решения о выдаче кредита.

С целью наиболее полного сбора информации о заемщике и его репутации банк использует изучение его финансовых отчетов и документов, выезды сотрудников на места для личного интервью с клиентом, запросы для банков, предприятий, страховых компаний и других учреждений об опыте их общения с данным клиентом, использование возможностей межбанковских структур (в качестве примера можно привести межбанковскую службу безопасности, которая занимается сбором, обработкой и предоставлением информации о заемщиках).

Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку разрешает избегнуть необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита.

Анализ теоретических аспектов разработанной темы довел ведущее значение обоснования банковских рисков, в т.ч. кредитного риска. Исследование имеющихся теоретических источников показали разработанность темы отечественными учеными, которое дало возможность сравнить теоретические наработки с фактическими данными на практике относительно применения банком форм гарантированности возврата ссуды, их соответствия реальным условиям сегодняшней системы банковского кредитования.

Работа показала, что разработанные формы и применяемые на практике методы оценки обеспечения в целом дают возможность определить их соответствия рыночным требованиям и внедрить мероприятия по предупреждению проблемных ссуд и минимизации убытков банка при кредитовании заемщика. Использование указанных методик оценки обеспечения является недостаточным, подтверждением чего может быть банкротство нескольких ведущих украинских банков.

Учитывая выше перечисленные трудности определения рисков невозвращения кредитов для коммерческих банков, приобретают первоочередность гарантии обеспечения возвращения предоставленных кредитов. Ознакомление с законодательной базой Украины и практическими формами обеспечения разрешило проанализировать состояние дел в данной сфере и сделать определенные предостережения относительно законодательной нормативной не разработанности гарантирования возвращения займов, в связи с чем значительно повышается рискованность кредитования малых и средних предприятий. Основными направлениями обеспечения среди отечественных банков остается залог и страхование. Но каждый из этих видов имеет свои субъективные недостатки, которые в совокупности могут полностью навредить работе коммерческих банков.

Недостаточно квалифицированная оценка реальной стоимости залогового имущества, как в настоящем, так и в будущем тоже отрицательно влияет на деятельность банков. В результате чего банк не может реализовать заставленное имущество, если произошел случай невозвращения кредита, или в лучшем случае реализовать его по цене, меньше предоставленного кредита. Это заставляет банки применять кроме залога параллельно и дополнительные гарантии, которые при других условиях дают возможность уменьшить кредитный риск.

Использование коммерческими банками системы резервирования потерь от предоставленных займов оказывает содействие стабилизации финансового состояния банков и предупреждает наступление общего банковского кризиса в результате банкротства одного или нескольких банков связанных между собой.

Рекомендации, путем усовершенствования кредитования и практических основ обеспечения возвращения кредитов касаются усовершенствования эффективных форм обеспечения и внутрибанковского контроля за заемщиками, реальной оценки обеспечения и страхования кредитных рисков, что разрешит значительно повысить эффективность кредитной деятельности банка и принести необходимые результаты.

Предложенные изменения можно ввести лишь при соответствующем их нормативном обеспечении, т.е. путем усовершенствования действующего законодательства, которое касается детализации приоритетов форм обеспечения, возвращения предоставленных ссуд через гарантии, предоставленные самими заемщиками; резервирование части средств коммерческих банков в Национальном банке и при освобождении их от налогообложения. Другие приведенные предложения касаются усовершенствования механизма реализации закона, который может значительно повлиять на уменьшение вероятности несения убытков по предоставленным кредитам, гарантирования прибыльности и сохранения финансовой стабильности в будущем периоде.

В рамках данного дипломного исследования был произведен анализ хозяйственной деятельности «Приватбанка», оценено его финансовое состояние, проведен анализ валютных операций банка, кредитных, депозитных и др. Национальная сеть банковского обслуживания ПриватБанка, включающая в себя 1 704 филиалов и отделений по всей Украине, позволяет любому клиенту получить самый высокий уровень обслуживания практически в любой точке страны. В ходе анализа выявлено, что банк является одним из лидеров банковской системы Украины. Успешно проводит операции как внутри страны, так и зарубежом. В частности первым разметил евробонды. Несмотря на это приход на украинский рынок иностранного банковского капитала приводит к повышению конкуренции и требует повышения эффективности валютных операций

Понятие доходности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех спектрах его хозяйственной и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль, собственные средства, уровень возможных дивидендов, развиваются активные и пассивные операции.

На протяжении 2005 года исследуемым отделом банка проводилась работа по привлечению клиентов и открытию счетов в иностранной валюте. На данный период в отделении ПИБ открыто 483 счетов в иностранной валюте, что на 14% больше по сравнению с предыдущим годом, открыто - 415 счетов в иностранной валюте физическим лицам.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Закон Украины от 07.12.2000 г. «О банках и банковской деятельности».

2. Инструкция НБУ № 10 “О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческого банка” от 30.12.97г. № 469.

3. Положение НБУ «О порядке формирования банковской системой Украины обязательных резервов» от 26.12.96 г. № 333.

4. Положение НБУ «О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям коммерческих банков» от 27.03.1998 г. №122..

5. Положение НБУ “О кредитовании” от 28.09.95г. № 246.

6. Аналіз діяльності комерційних банків. / За ред. Проф. Ф. Ф. Бутинця та проф. А. М. Герасимовича. – Житомир: ПП “Рута”, 2001. – 384 с.

7. Балабанов И. Т. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1994. - 435 с.

8. Банківська справа: Навч. Посіб. / За ред. проф. Р. І. Тиркала. – Тернопіль: Карт-бланш, 2001. – 314 с.

9. Банківський менеджмент. За ред. О. А. Кириченка. – К.: Знання-Прес, 2002, - 438 с.

10. Банківські операції: Підручник / За ред. А. М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2000.– 384 с.

11. Банковские операции: Учебное пособие / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Инфра-М, 1996. – 208 с.

12. Банковское дело / Под ред. Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2002. – 384 с.

13. Банковское дело: Учебник. / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. – 3-е изд., - М.: Финансы и статистика, 1997. – 480 с.

14. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. для вузов. – М.: Логос, 1998. – 344 с.

15. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. Т. 1. – К.: Ника-центр, 1999. – 592 с.

16. Борщ Л.М. Банківська система України в інве­стиційній діяльності // Фінанси України. — 2003.- № 5.-C. 5-12.

17. Васюренко О. В. Банківський менеджмент. – К.: Т-во “Знання”. – 2001.

18. Васюренко О. В. Банківські операції: Навч. посіб. – К.: Т-во “Знання”, КОО, - 2000. – 243 с.

19. Верхоглядова Н. Оценка и подходы к управлению банковскими рисками // Экономика. Финансы. Право. 1999. - №10. – С. 8.

20. Вітлінський В. Концепція стратегії кредитного ризику // Банківська справа. – 2000. – №1. – С. 13.

21. Вовчак О. Д. Банківська справа в Україні: стан, проблеми та перспективи розвитку // Фінанси України. - 2003. - № 10. - С. 118 – 125.

22. Вожжов А. П. Формування ресурсів комерційного банку // Фінанси України. 2003. - № 1. - С. 116 – 129.

23. Вожжов А., Клименко О. Капітал банку як складова ресурсів банківської системи // Банківська справа. - 2003. - № 4 - С. 83 – 95.

24. Голуб В. Концептуальні підходи до управління проблемними кредитами в комерційних банках // Вісник НБУ. – 2000. – №2. – С. 56.

25. Дзюблюк О. В. Оцінка ефективності кредитних вкладень комерційних банків // Фінанси України.- 2000. - №9. – С. 149.

26. Дзюблюк О. Проблеми підвищення ефективності кредитних операцій комерційних банків // Фінанси України.- 2000. - №9. – С. 55.

27. Дьомкіна А. Інвестування економіки України через систему комерційних банків // Банківська справа. – 1999. - №5. –C.48-52.

28. Жуков Е. Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 191 с.

29. Заруба О. Д. Банківський менеджмент та аудит. – К.: “Вид-во Лібра” ТОВ, 1996. – 224 с.

30. Заруба О. Д. Фінансовий менеджмент у банках. – К.: Товариство “Знання”, КОО, 1997. – 172 с.

31. Ильясов С. М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. – 2000. - №5. – С. 20.

32. Карагодова О., Распутна Л. Проблеми оптимізації кредитного портфеля комерційного банку // Банківська справа. - 2000. - № 2. - С. 40 – 42.

33. Киселёв В. В. Управление банковским капиталом. – М.: ОАО «Издательство «Экономика», 1997. – 256 с.

34. Клименко Т. Кредитна діяльність комерційних банків України // Економіка України. – 2000. - №3. – С. 34.

35. Козьменко С. М., Шпиг Ф. І., Волошко І. В. Стратегічний менеджмент банку. – Суми: ВТД “Університетська книга”, 2003. – 734 с.

36. Корнієнко Т. В. Стратегічне планування діяльності банку. // Фінанси України. – 2003. - №4. – С. 110 – 114.

37. Корнієнко Т. В. Управління ризиками як складова управління активами і пасивами // Вісник Національного Банку України. - 2003. - № 6. - С. 28 – 31.

38. Кочетков В. Н. Основы управления современным коммерческим банком. – К.: МАУП, 1998. – 72 с.

39. Кузнєцова А.Я. Роль комерційного банку у фінансуванні інноваційних проектів підприєм­ницького сектора економіки України // Регіональна економіка. — Львів, ІРД НАН Ук­раїни, 2002. - № 4. - C. 213-214.

40. Маркова О. М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / О. М. Маркова, А. С. Сахарова, В. Н. Сидоров – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 288 с.

41. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. – М.: Дело, 1992. – 702 с.

42. Олексієнко С. Управління ризиками в системі банківського менеджменту // Банківська справа. – 1998. - №2. – С.24.

43. Операції комерційних банків. / За ред. В. Т. Коцовської, Т. Р. Ричаківської. – Львів: Центр Европи, 1997. – 280 с.

44. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКУ “ДИС”, 1997. – 365 с.

45. Панченко Е., Селезнева Е. Контроль кредитного портфеля как составляющая часть банковского менеджмета. // Экономика Украины. – 2002. - №6. С. 13 – 16.

46. Патрикац Л., Компанієць. Проблеми та перспективи розвитку банківської системи України //Вісник НБУ, 2002. - №12. – С.20-22.

47. Примостка Л. О. Методичні аспекти аналізу ефективності управління портфелями комерційних банків // Банківська справа. – 2000. - №1. – С. 27.

48. Примостка Л. О. Управління активами і пасивами комерційного банку // Вісник НБУ. – 2003. - № 2. – С. 39 – 43.

49. Примостка Л. О. Фінансовий менеджмент банку: Навч. посіб. – К.: КНЕУ, 1999. – 280 с.

50. Примостка О. О. Аналіз ефективності діяльності комерційних банків // Фінанси України. – 2003. - № 4. – С. 97 – 101.

51. Пруський С. Проблеми планування портфеля ективних банківських операцій // Банківська справа. - 2002. - № 2. - С. 16 –19.

52. Пшик Б. І. Модель управління активами і пасивами банку // Фінанси України. - 2003. - № 5. - С. 115 – 120.

53. Распутна Л. Комерційні банки у сфері фінансових послуг України // Банківська справа. – 2000. - № 5. – С. 43 – 45.

54. Рассказов Е. А. Управление свободными ресурсами банка. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 96 с.

55. Романенко О. Управління активами і пасивами у прцесі керівницва комерційним банком // Вісник НБУ. – 2000. - №8. – С. 26.

56. Роуз П. С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг: Пер. с англ. – М.: Дело ЛТД, 1995. – 743 с.

57. Садвакасов К. К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.: Изд-во «Ось-89», 1998. – 11 с.

58. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках. – М.: МГУ, 1993. – 365 с.

59. Сундук А., Юрін Я.Банківське кредитування як чинник гарантування інвестиційної безпеки регіонів України //Вісник НБУ, 2005. - №2. – С.24-36.

60. Тиркало Р. І., Щибиволок З. І. Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії, експрес-діагностика, рейтинг: Навч. посіб. – К.: Слобожанщина, 1999. – 236 с.

61. Финансовый менеджмент. / Под ред. Е. С. Стояновой. – М.: Изд-во “Перспектива”, 1998. – 656 с.

62. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИНФРА-М, 1995. – 272 с.

63. Эдгар М. Морсман. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. – М.: Альпина Паблишер, 2003. – 257 с.

64. http://www.bank.gov.ua/ Офіційна інтернет-сторінка Національного банку України

ПРИЛОЖЕНИЕА

АКТИВЫ	1999г.	2000г.	2001г.	2002г.	2003г.	2004г.
Касса и банковские металлы	4 235 242	3 862 507	7 102 681	14 339 237	28 183 925	34 737 120
Кредиты выданные юридическим лицам	7 351 996	20 969 503	45 982 937	57 054 033	82 057 024	71 074 391
Кредиты выданные физическим лицам	2 172 467	6 629 638	11 858 098	28 771 554	69 127 924	99 560 215
Вложения в ценные бумаги	78 965
Вложения в товарно-материальные ценности и нематер.активы	43 079	47 387	66 503	71 480	75 232	225 503
Основные средства	4 567 540	5 456 223	10 535 721	18 690 566	40 224 310	47 582 373
Дебиторская задолженность	88 775	1 170 250	2 606 636	4 752 969	450 996	2 614 959
Межфилиальные обороты	64 176 948	103 170 646	103 534 163	152 643 635	406 498 621	378 877 548
Прочие активы	44 863	13 671	43 186	30 344	50 038	104 948
Начисленные проценты	127 328	214 195	284 371	659 846	1 294 220	2 450 149
Валютная позиция банка	1 721 741	2 356 742	3 629 652	4 523 354	1 879 512	4 787 233
ВСЕГО АКТИВ	84 608 945	143 890 761	185 643 949	281 537 016	629 841 803	642 014 439
ПАССИВЫ	1999г.	2000г.	2001г.	2002г.	2003г.	2004г.
Счета юридических лиц до востребования	26 904 794	55 464 936	51 115 867	57 683 864	118 445 972	79 043 928
Счета физических лиц до востребования	1 343 039	2 716 001	5 017 709	16 687 704	22 305 727	15 475 145
Средства по аккредитивам	20 685	22 984	165 593	11 785	86 635	50 947
Срочные депозиты и трасты юридических лиц	6 994 288	4 258 459	5 734 065	6 678 753	30 587 636	19 319 393
Срочные депозиты и трасты физических лиц	23 273 396	33 228 015	59 374 411	106 773 381	195 436 321	271 790 895
Средства юридических лиц для обеспечения обязательств		4 378 033	4 039 158	109 824
Ценные бумаги банка	923 864	300 465	56 000		750 000	13 264
Кредиторская задолженность по операциям банка	212 968	5 164 583	132 395	158 510	3 632 400	6 160 061
Кредиторская задолженность по операциям клиентов	3 732 444	948 348	937 511	2 921 225	3 729 300	6 825 855
Межфилиальные обороты	18 323 204	33 814 061	52 565 947	80 641 035	236 004 803	214 461 638
Прочие пассивы	31 427	1 008	6 946	5 750	669 262	20 562
Начисленные проценты	412 461	439 842	857 415	1 431 266	2 432 711	5 048 452
Валютная позиция банка	1 721 741	2 356 742	3 629 652	4 523 354	1 879 512	4 787 233
Капитал банка	714 633	797 285	2 011 279	3 910 567	13 881 524	19 017 066
ВСЕГО ПАССИВ	84 608 945	143 890 761	185 643 949	281 537 016	629 841 803	642 014 439

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Балансы 10-ти крупнейших банков Украины (информация по состоянию на 01.03.2005 г. в (тыс.) гривневом эквиваленте)