Работа с проблемными кредитами

Особое внимание в процессе кредитования уделяется своевременности уплаты заемщиком очередных взносов в погашение ссуды и процентов по ней. Поскольку по каж­дой ссуде существует риск непогашения долга из-за непредвиден­ных обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее на­дежным клиентам. Однако он не должен упускать возможностей развивать свои ссудные операции и за счет предоставления креди­тов, связанных с повышенным риском, поскольку они приносят бо­лее высокий доход. Учитывая обратно пропорциональную зависи­мость между уровнями риска и доходности ссудных операций, банк должен строить свою кредитную политику так, чтобы обеспечивал­ся баланс между осторожностью и рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных возможностей, а чрезмерная рискованность создает угрозу потери не только дохода от процентов, но и ссуженных средств.

В то же время непринятие свое­временных мер к недопущению финансовых проблем у заемщика приводит не только к неуплате ссуды и процентов. Ущерб в этом случае для банка значительно больше. Во-первых, подрывается ре­путация банка, так как большое количество просроченных кредитов может привести к падению доверия вкладчиков и инвесторов и к уг­розе неплатежеспособности банка. Во-вторых, потери от ссудных операций повышают угрозу ухода из банка квалифицированных ра­ботников из-за снижения возможностей их материального стимули­рования. В-третьих, банк вынужден производить дополнительные расходы, связанные со взысканием проблемной ссуды. В-четвертых, определенная часть ссудного банковского капитала замораживается в непродуктивных активах. Названные потери по своим размерам могут намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Трудности с погашением ссуд могут возникать по различным причинам, наиболее распространенными из которых являются: ошибки и упущения самого банка, допущенные при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий кредитного договора и по­следующем контроле; неэффективная работа клиента, получивше­го ссуду; факторы, которые не находятся под контролем банка.

Среди причин непогашения ссуд, зависящих от самого банка, следует отметить: необоснованно либеральное отношение к заемщи­ку при рассмотрении заявки на кредит; некачественно проведенная оценка кредитоспособности заемщика; плохое структурирование ссуды; ошибки в оценке обеспеченности ссуды; неполное отражение в кредитном договоре условий, обеспечивающих интересы банка; от­сутствие контроля за заемщиком в период погашения кредита (об­следований, проверок обеспечения и др.).

Основные причины возникновения проблемных ссуд (ссуд, по ко­торым возникают трудности с их погашением и уплатой процентов), зависящие от клиента, связаны со слабым руководством предприя­тия, ухудшением качества продукции и работы, ошибками в оценке рынков сбыта, со слабостью контроля за состоянием финансов, что проявляется в росте дебиторской задолженности, непроизводитель­ных расходов и др.

К факторам возникновения трудностей с погашением кредита, которые не находятся под контролем банка, относятся: ухудшение экономической конъюнктуры, изменение политической ситуации и законодательства и т. д.

Наилучшей мерой является разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности предприятия и устранения недостатков в его работе. Если эта мера не даст необходимых результатов, банк должен обеспечить свои интересы, потребовав платежа по ссуде, продажи обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т.п. Самая крайняя мера - постановка вопроса об объявлении заемщика банкротом, но это наи­менее желательный путь как для банка, так и для клиента.

В работе по взысканию проблемных ссуд банк должен действо­вать быстро, без промедления, так как если заемщик задержит рас­четы по своим обязательствам перед другими организациями и пред­приятиями (поставщики, налоговая служба, страховая организация) раньше, чем возникнет требование банка, последнему прийдется пребывать в длинной очереди кредиторов, требующих возмещения долга.

В зависимости от формы обеспечения кредита банк применяет разные способы принудительного взыскания долга и процентов но нему в случае отсутствия у заемщика в ближайшее время реальные перспектив рассчитаться с ним.

Если ссуда выдана под залог имущества, банк получает удовлет­ворение своих требований к заемщику из стоимости заложенного имущества в порядке, определенном в договоре залога. Обычно это осуществляется путем зачисления выручки от реализации продук­ции на ссудный счет заемщика, минуя его расчетный счет, до полно­го погашения ссудной задолженности. Однако общая сумма пря­мых зачислений на ссудный счет выручки от реализации продукции не должна превышать суммы, указанной в договоре залога.

При выдаче ссуды под гарантию (поручительство) банк предъяв­ляет ко взысканию сумму долга своим распоряжением (требовани­ем) в бесспорном порядке со счета гаранта.

В случае, если обеспечением ссуды является страховое свиде­тельство (полис), банк получает страховое возмещение от органов страхования (государственных или акционерных) в пределах сроков, определенных правилами страхования.

Если обеспечением ссуды служит переуступка требований, банк предъявляет к оплате требования и счета заемщика третьему лицу и поступающие средства направляет на погашение кредита.

Как уже было отмечено, каждый банк разрабатывает и осущест­вляет свою кредитную политику, которая складывается под воздей­ствием текущих и перспективных задач банка, а также экономичес­кой конъюнктуры. В процессе проведения кредитных операций банк придерживается выработанной политики и поэтому периоди­чески анализирует состав и структуру выданных ссуд или кредит­ный портфель. От структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени зависят его устойчивость, репутация и финансовый успех. Поэтому банку необходимо тщательно анализировать каче­ство ссуд, проводить независимые экспертизы крупных кредитные проектов и мероприятий, выявлять случаи отклонения от направления кредитной политики. Банковские работники, занимающиеся ссуд­ными операциями, обязаны направлять свои усилия на выявление в составе кредитного портфеля крупных и особо крупных кредитов, а также проблемных ссуд, требующих повышенного внимания.

Контроль за крупными, особо крупными и проблемными ссудами может состоять в повторном анализе бухгалтерских балансов и фи­нансовых отчетов, посещении ссудополучателя, проверке докумен­тации, качества обеспечения и т. д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, оцениваются кредитоспо­собность и финансовое состояние заемщика.

Таким образом, работа в данном направлении позволяет своевременно выявлять проблемные ссуды, что способствует снижению кредитного риска.

 

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Исходя из проведенной работы, можно сделать следующие выводы и предложения.

В условиях рынка банки как финансовые предприятия выполняют важную роль в экономическом росте. Но несовершенное состояние банковской системы Украины не разрешает в полной мере осуществлять банковские функции в рыночной экономике. Это требует решения проблемы усовершенствования управления в банковской сфере.

Для украинских банков сейчас актуально выполнять рыночную дисциплину. Она должна быть обязательна для всех субъектов рынка. Ведь только действуя по правилам, которые мы сами установим, и сами же будем их придерживаться, сможем стабилизировать банковскую деятельность и оказывать содействие экономическому росту. Для решения этой задачи были рассмотрены направления усовершенствования работы банка. На мой взгляд, их практическое внедрение должно дать свои положительные результаты. Важно обратить внимание прежде всего на нужды банков, на то, как эффективно обеспечить их деятельность, чтобы хорошо работало народное хозяйство. Ведь банки - «кровеносные сосуды» экономического организма. Жизнеспособность и процветания экономики не может быть без хорошо налаженной банковской системы. Приведенные в работе данные свидетельствуют, что на начало 2005 года имела место стойкая тенденция роста активов, капитала, обязательств банков Украины, которое положительно повлияло на развитие кредитной системы и оказывало содействие экономическому росту в Украине.

В дипломной работе были проведены исследования, которые показали важность применения банками разнообразных форм кредита, их влияния на деятельность коммерческих банков.

На первичном этапе становления банковской системы для анализа кредитоспособности заемщиков использовался весьма ограниченный набор инструментов, которое было связано с отсутствием опыта такой работы, недостаточными вычислительными мощностями что были в распоряжении банков, недостатком необходимой информации о заемщике. На современном этапе существуют возможности для решения такого рода проблем, что оказывает содействие успешной реализации кредитной политики коммерческого банка.

Для решения ключевой задачи кредитной политики - улучшение оценки кредитоспособности заемщика необходимо:

1. Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество анализа, который проводится;

2. Анализировать динамику изменения финансового положения заемщика в течение нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу;

3. Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента;

4. Кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной мере зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств;

5. Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями;

6. Для обобщения и систематизации сведений о заемщике, а также более точного их представления, предлагается оформлять результаты изучения его кредитоспособности в виде кредитной оценки, включая в этот документ все сведения необходимые кредитному комитету для принятия решения о выдаче кредита.

С целью наиболее полного сбора информации о заемщике и его репутации банк использует изучение его финансовых отчетов и документов, выезды сотрудников на места для личного интервью с клиентом, запросы для банков, предприятий, страховых компаний и других учреждений об опыте их общения с данным клиентом, использование возможностей межбанковских структур (в качестве примера можно привести межбанковскую службу безопасности, которая занимается сбором, обработкой и предоставлением информации о заемщиках).

Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку разрешает избегнуть необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита.

Анализ теоретических аспектов разработанной темы довел ведущее значение обоснования банковских рисков, в т.ч. кредитного риска. Исследование имеющихся теоретических источников показали разработанность темы отечественными учеными, которое дало возможность сравнить теоретические наработки с фактическими данными на практике относительно применения банком форм гарантированности возврата ссуды, их соответствия реальным условиям сегодняшней системы банковского кредитования.

Работа показала, что разработанные формы и применяемые на практике методы оценки обеспечения в целом дают возможность определить их соответствия рыночным требованиям и внедрить мероприятия по предупреждению проблемных ссуд и минимизации убытков банка при кредитовании заемщика. Использование указанных методик оценки обеспечения является недостаточным, подтверждением чего может быть банкротство нескольких ведущих украинских банков.

Учитывая выше перечисленные трудности определения рисков невозвращения кредитов для коммерческих банков, приобретают первоочередность гарантии обеспечения возвращения предоставленных кредитов. Ознакомление с законодательной базой Украины и практическими формами обеспечения разрешило проанализировать состояние дел в данной сфере и сделать определенные предостережения относительно законодательной нормативной не разработанности гарантирования возвращения займов, в связи с чем значительно повышается рискованность кредитования малых и средних предприятий. Основными направлениями обеспечения среди отечественных банков остается залог и страхование. Но каждый из этих видов имеет свои субъективные недостатки, которые в совокупности могут полностью навредить работе коммерческих банков.

Недостаточно квалифицированная оценка реальной стоимости залогового имущества, как в настоящем, так и в будущем тоже отрицательно влияет на деятельность банков. В результате чего банк не может реализовать заставленное имущество, если произошел случай невозвращения кредита, или в лучшем случае реализовать его по цене, меньше предоставленного кредита. Это заставляет банки применять кроме залога параллельно и дополнительные гарантии, которые при других условиях дают возможность уменьшить кредитный риск.

Использование коммерческими банками системы резервирования потерь от предоставленных займов оказывает содействие стабилизации финансового состояния банков и предупреждает наступление общего банковского кризиса в результате банкротства одного или нескольких банков связанных между собой.

Рекомендации, путем усовершенствования кредитования и практических основ обеспечения возвращения кредитов касаются усовершенствования эффективных форм обеспечения и внутрибанковского контроля за заемщиками, реальной оценки обеспечения и страхования кредитных рисков, что разрешит значительно повысить эффективность кредитной деятельности банка и принести необходимые результаты.

Предложенные изменения можно ввести лишь при соответствующем их нормативном обеспечении, т.е. путем усовершенствования действующего законодательства, которое касается детализации приоритетов форм обеспечения, возвращения предоставленных ссуд через гарантии, предоставленные самими заемщиками; резервирование части средств коммерческих банков в Национальном банке и при освобождении их от налогообложения. Другие приведенные предложения касаются усовершенствования механизма реализации закона, который может значительно повлиять на уменьшение вероятности несения убытков по предоставленным кредитам, гарантирования прибыльности и сохранения финансовой стабильности в будущем периоде.

В рамках данного дипломного исследования был произведен анализ хозяйственной деятельности «Приватбанка», оценено его финансовое состояние, проведен анализ валютных операций банка, кредитных, депозитных и др. Национальная сеть банковского обслуживания ПриватБанка, включающая в себя 1 704 филиалов и отделений по всей Украине, позволяет любому клиенту получить самый высокий уровень обслуживания практически в любой точке страны. В ходе анализа выявлено, что банк является одним из лидеров банковской системы Украины. Успешно проводит операции как внутри страны, так и зарубежом. В частности первым разметил евробонды. Несмотря на это приход на украинский рынок иностранного банковского капитала приводит к повышению конкуренции и требует повышения эффективности валютных операций

Понятие доходности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех спектрах его хозяйственной и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль, собственные средства, уровень возможных дивидендов, развиваются активные и пассивные операции.

На протяжении 2005 года исследуемым отделом банка проводилась работа по привлечению клиентов и открытию счетов в иностранной валюте. На данный период в отделении ПИБ открыто 483 счетов в иностранной валюте, что на 14% больше по сравнению с предыдущим годом, открыто - 415 счетов в иностранной валюте физическим лицам.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Закон Украины от 07.12.2000 г. «О банках и банковской деятельности».

2. Инструкция НБУ № 10 “О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческого банка” от 30.12.97г. № 469.

3. Положение НБУ «О порядке формирования банковской системой Украины обязательных резервов» от 26.12.96 г. № 333.

4. Положение НБУ «О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям коммерческих банков» от 27.03.1998 г. №122..

5. Положение НБУ “О кредитовании” от 28.09.95г. № 246.

6. Аналіз діяльності комерційних банків. / За ред. Проф. Ф. Ф. Бутинця та проф. А. М. Герасимовича. – Житомир: ПП “Рута”, 2001. – 384 с.

7. Балабанов И. Т. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1994. - 435 с.

8. Банківська справа: Навч. Посіб. / За ред. проф. Р. І. Тиркала. – Тернопіль: Карт-бланш, 2001. – 314 с.

9. Банківський менеджмент. За ред. О. А. Кириченка. – К.: Знання-Прес, 2002, - 438 с.

10. Банківські операції: Підручник / За ред. А. М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2000.– 384 с.

11. Банковские операции: Учебное пособие / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Инфра-М, 1996. – 208 с.

12. Банковское дело / Под ред. Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2002. – 384 с.

13. Банковское дело: Учебник. / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. – 3-е изд., - М.: Финансы и статистика, 1997. – 480 с.

14. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. для вузов. – М.: Логос, 1998. – 344 с.

15. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. Т. 1. – К.: Ника-центр, 1999. – 592 с.

16. Борщ Л.М. Банківська система України в інве­стиційній діяльності // Фінанси України. — 2003.- № 5.-C. 5-12.

17. Васюренко О. В. Банківський менеджмент. – К.: Т-во “Знання”. – 2001.

18. Васюренко О. В. Банківські операції: Навч. посіб. – К.: Т-во “Знання”, КОО, - 2000. – 243 с.

19. Верхоглядова Н. Оценка и подходы к управлению банковскими рисками // Экономика. Финансы. Право. 1999. - №10. – С. 8.

20. Вітлінський В. Концепція стратегії кредитного ризику // Банківська справа. – 2000. – №1. – С. 13.

21. Вовчак О. Д. Банківська справа в Україні: стан, проблеми та перспективи розвитку // Фінанси України. - 2003. - № 10. - С. 118 – 125.

22. Вожжов А. П. Формування ресурсів комерційного банку // Фінанси України. 2003. - № 1. - С. 116 – 129.

23. Вожжов А., Клименко О. Капітал банку як складова ресурсів банківської системи // Банківська справа. - 2003. - № 4 - С. 83 – 95.

24. Голуб В. Концептуальні підходи до управління проблемними кредитами в комерційних банках // Вісник НБУ. – 2000. – №2. – С. 56.

25. Дзюблюк О. В. Оцінка ефективності кредитних вкладень комерційних банків // Фінанси України.- 2000. - №9. – С. 149.

26. Дзюблюк О. Проблеми підвищення ефективності кредитних операцій комерційних банків // Фінанси України.- 2000. - №9. – С. 55.

27. Дьомкіна А. Інвестування економіки України через систему комерційних банків // Банківська справа. – 1999. - №5. –C.48-52.

28. Жуков Е. Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 191 с.

29. Заруба О. Д. Банківський менеджмент та аудит. – К.: “Вид-во Лібра” ТОВ, 1996. – 224 с.

30. Заруба О. Д. Фінансовий менеджмент у банках. – К.: Товариство “Знання”, КОО, 1997. – 172 с.

31. Ильясов С. М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. – 2000. - №5. – С. 20.

32. Карагодова О., Распутна Л. Проблеми оптимізації кредитного портфеля комерційного банку // Банківська справа. - 2000. - № 2. - С. 40 – 42.

33. Киселёв В. В. Управление банковским капиталом. – М.: ОАО «Издательство «Экономика», 1997. – 256 с.

34. Клименко Т. Кредитна діяльність комерційних банків України // Економіка України. – 2000. - №3. – С. 34.

35. Козьменко С. М., Шпиг Ф. І., Волошко І. В. Стратегічний менеджмент банку. – Суми: ВТД “Університетська книга”, 2003. – 734 с.

36. Корнієнко Т. В. Стратегічне планування діяльності банку. // Фінанси України. – 2003. - №4. – С. 110 – 114.

37. Корнієнко Т. В. Управління ризиками як складова управління активами і пасивами // Вісник Національного Банку України. - 2003. - № 6. - С. 28 – 31.

38. Кочетков В. Н. Основы управления современным коммерческим банком. – К.: МАУП, 1998. – 72 с.

39. Кузнєцова А.Я. Роль комерційного банку у фінансуванні інноваційних проектів підприєм­ницького сектора економіки України // Регіональна економіка. — Львів, ІРД НАН Ук­раїни, 2002. - № 4. - C. 213-214.

40. Маркова О. М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / О. М. Маркова, А. С. Сахарова, В. Н. Сидоров – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 288 с.

41. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. – М.: Дело, 1992. – 702 с.

42. Олексієнко С. Управління ризиками в системі банківського менеджменту // Банківська справа. – 1998. - №2. – С.24.

43. Операції комерційних банків. / За ред. В. Т. Коцовської, Т. Р. Ричаківської. – Львів: Центр Европи, 1997. – 280 с.

44. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКУ “ДИС”, 1997. – 365 с.

45. Панченко Е., Селезнева Е. Контроль кредитного портфеля как составляющая часть банковского менеджмета. // Экономика Украины. – 2002. - №6. С. 13 – 16.

46. Патрикац Л., Компанієць. Проблеми та перспективи розвитку банківської системи України //Вісник НБУ, 2002. - №12. – С.20-22.

47. Примостка Л. О. Методичні аспекти аналізу ефективності управління портфелями комерційних банків // Банківська справа. – 2000. - №1. – С. 27.

48. Примостка Л. О. Управління активами і пасивами комерційного банку // Вісник НБУ. – 2003. - № 2. – С. 39 – 43.

49. Примостка Л. О. Фінансовий менеджмент банку: Навч. посіб. – К.: КНЕУ, 1999. – 280 с.

50. Примостка О. О. Аналіз ефективності діяльності комерційних банків // Фінанси України. – 2003. - № 4. – С. 97 – 101.

51. Пруський С. Проблеми планування портфеля ективних банківських операцій // Банківська справа. - 2002. - № 2. - С. 16 –19.

52. Пшик Б. І. Модель управління активами і пасивами банку // Фінанси України. - 2003. - № 5. - С. 115 – 120.

53. Распутна Л. Комерційні банки у сфері фінансових послуг України // Банківська справа. – 2000. - № 5. – С. 43 – 45.

54. Рассказов Е. А. Управление свободными ресурсами банка. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 96 с.

55. Романенко О. Управління активами і пасивами у прцесі керівницва комерційним банком // Вісник НБУ. – 2000. - №8. – С. 26.

56. Роуз П. С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг: Пер. с англ. – М.: Дело ЛТД, 1995. – 743 с.

57. Садвакасов К. К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.: Изд-во «Ось-89», 1998. – 11 с.

58. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках. – М.: МГУ, 1993. – 365 с.

59. Сундук А., Юрін Я.Банківське кредитування як чинник гарантування інвестиційної безпеки регіонів України //Вісник НБУ, 2005. - №2. – С.24-36.

60. Тиркало Р. І., Щибиволок З. І. Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії, експрес-діагностика, рейтинг: Навч. посіб. – К.: Слобожанщина, 1999. – 236 с.

61. Финансовый менеджмент. / Под ред. Е. С. Стояновой. – М.: Изд-во “Перспектива”, 1998. – 656 с.

62. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИНФРА-М, 1995. – 272 с.

63. Эдгар М. Морсман. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. – М.: Альпина Паблишер, 2003. – 257 с.

64. http://www.bank.gov.ua/ Офіційна інтернет-сторінка Національного банку України

ПРИЛОЖЕНИЕА

АКТИВЫ	1999г.	2000г.	2001г.	2002г.	2003г.	2004г.
Касса и банковские металлы	4 235 242	3 862 507	7 102 681	14 339 237	28 183 925	34 737 120
Кредиты выданные юридическим лицам	7 351 996	20 969 503	45 982 937	57 054 033	82 057 024	71 074 391
Кредиты выданные физическим лицам	2 172 467	6 629 638	11 858 098	28 771 554	69 127 924	99 560 215
Вложения в ценные бумаги	78 965
Вложения в товарно-материальные ценности и нематер.активы	43 079	47 387	66 503	71 480	75 232	225 503
Основные средства	4 567 540	5 456 223	10 535 721	18 690 566	40 224 310	47 582 373
Дебиторская задолженность	88 775	1 170 250	2 606 636	4 752 969	450 996	2 614 959
Межфилиальные обороты	64 176 948	103 170 646	103 534 163	152 643 635	406 498 621	378 877 548
Прочие активы	44 863	13 671	43 186	30 344	50 038	104 948
Начисленные проценты	127 328	214 195	284 371	659 846	1 294 220	2 450 149
Валютная позиция банка	1 721 741	2 356 742	3 629 652	4 523 354	1 879 512	4 787 233
ВСЕГО АКТИВ	84 608 945	143 890 761	185 643 949	281 537 016	629 841 803	642 014 439
ПАССИВЫ	1999г.	2000г.	2001г.	2002г.	2003г.	2004г.
Счета юридических лиц до востребования	26 904 794	55 464 936	51 115 867	57 683 864	118 445 972	79 043 928
Счета физических лиц до востребования	1 343 039	2 716 001	5 017 709	16 687 704	22 305 727	15 475 145
Средства по аккредитивам	20 685	22 984	165 593	11 785	86 635	50 947
Срочные депозиты и трасты юридических лиц	6 994 288	4 258 459	5 734 065	6 678 753	30 587 636	19 319 393
Срочные депозиты и трасты физических лиц	23 273 396	33 228 015	59 374 411	106 773 381	195 436 321	271 790 895
Средства юридических лиц для обеспечения обязательств		4 378 033	4 039 158	109 824
Ценные бумаги банка	923 864	300 465	56 000		750 000	13 264
Кредиторская задолженность по операциям банка	212 968	5 164 583	132 395	158 510	3 632 400	6 160 061
Кредиторская задолженность по операциям клиентов	3 732 444	948 348	937 511	2 921 225	3 729 300	6 825 855
Межфилиальные обороты	18 323 204	33 814 061	52 565 947	80 641 035	236 004 803	214 461 638
Прочие пассивы	31 427	1 008	6 946	5 750	669 262	20 562
Начисленные проценты	412 461	439 842	857 415	1 431 266	2 432 711	5 048 452
Валютная позиция банка	1 721 741	2 356 742	3 629 652	4 523 354	1 879 512	4 787 233
Капитал банка	714 633	797 285	2 011 279	3 910 567	13 881 524	19 017 066
ВСЕГО ПАССИВ	84 608 945	143 890 761	185 643 949	281 537 016	629 841 803	642 014 439

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Балансы 10-ти крупнейших банков Украины (информация по состоянию на 01.03.2005 г. в (тыс.) гривневом эквиваленте)