Использование методов оценки кредитного риска 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Использование методов оценки кредитного риска



Риск - неотъемлемая составная часть человеческой жизни. Он порождается неопределенностью, отсутствием достаточно полной информации о событии или явлении и невозможностью прогнозировать развитие событий. Риск возникает тогда когда решения выбирается из нескольких возможных вариантов и нет уверенности, что оно самое эффективное [198, c.72].

Можно принимать решение и выполнять действия направленные на уменьшение риска, но избавиться его невозможно. Ситуации, когда риск отсутствует, в экономике почти не встречаются. Большинство ситуаций которым присущ риск являются очень тяжело прогнозируемыми и контролируемыми, поэтому исключить риск полностью почти невозможно. Это является причиной того, что даже идеальные с первой точки зрения решения приводят к ущербу.

Но вместе с тем риск следует рассматривать как неотъемлемый элемент процесса существования организации на рынке. Фактически если основной целью функционирования организации есть максимизация прибыли, то он (прибыль) является вознаграждением за удачно взятый на себя риск.

Как отечественная так и зарубежная литература уделяет много внимания определению термина “риск”. Чаще всего встречаются такие определения риска:

· Достоверность ущерба или потерь;

· Вероятность неудачи или потерь, которые связаны с конкретным направлением действий;

· Вероятность нежелательного события.

Один из важнейших принципов банковского кредитования состоит в возвращении предоставленного кредита в четко обусловленные сроки. Соблюдение этого принципа является ручательством успешной деятельности банка. Совершенно очевидно, что при предоставлении кредита, перед банком становится проблема неопределенности того, будет ли он возвращен своевременно, и будет ли он возвращен вообще. Отсюда вытекает, что основной задачей банка при предоставлении займа является превращение неопределенности в риск и его детальный анализ.

Ведь кредитный риск банка можно определить как вероятность получения банком убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения. Следует отметить, что кредитный риск формируется из нескольких самостоятельно действующих видов риска [44, c.365].

Большинство коммерческих банков Украины к недавнему времени при оценке кредитного риска учитывали лишь один из возможных его источников - финансовые возможности заемщика (объективный риск связан с заемщиком). Практика показала, что очень много заемщиков не возвращают кредиты не потому, что не имеют возможности, а потому, что не желают этого делать. В этом случае банк вынужден подавать в суд и может соприкоснуться с проблемой несовершенства заключения кредитного соглашения. Кстати, это касается всех соглашений заключенных во время кредитования. Это показывает, что при оценке кредитного риска позарез необходимо учитывать юридический риск.

Особое внимание в условиях кризиса в нашей стране следует также уделять влияние на кредитный риск риска возникновения форс-мажорных обстоятельств. Также при кредитовании следует учитывать, что в чистом виде риски не встречаются, они накапливаются и коррелируют между собой, образовывая системный риск. Данный подход к формированию кредитного риска как системы рисков учтены в структуре кредитного риска, которая приведена в рис.3.1.

 

 

 


Рис.3.1 Структура кредитного риска [20, c.13]

Управление кредитными рисками сейчас является одной из наиболее актуальных тем, классифицируя методы управления рисками, можно поделить их на такие группы: методы избежания банковских рисков; методы их снижения; методы самостоятельного противостояния им; методы их передачи [46, c.22].

Первый метод — наиболее ограниченный в практическом применении, поскольку, отказываясь от рискованных операций, банк лишает себя возможности получить прибыль. Второй метод предусматривает отказ от определенной банковской деятельности или выполнение ее нетрадиционным способом (например, путем подорожания банковских операций). Третий метод включает построение организационной структуры, диверсификацию и повышение квалификации персонала. Четвертый метод используется банками, когда они покрывают убытки за счет собственных средств (это — резервный фонд и резервы специального назначения, текущая прибыль). Пятый метод заключается в распределении (трансферте) рисков между другими банками, предприятиями, страховыми, инвестиционными, факторинговими, клиринговыми компаниями. Используются такие способы передачи кредитных рисков: страхование, биржевые соглашения, продажа активов и секъюритизация, заключение контрактов, факторинг, лизинг.

Начальный этап кредитных исследований должен заключаться в получении достаточно полной и приближенной к действительности картины возможностей заемщика, его финансового положения.

Необходимым является определение целей получения кредита. Вообще в мировой практике кредиты по назначению распределяют на пять категорий:

1. Сезонный кредит

Эти кредиты предназначены для фирм, которые ощущают краткосрочные пиковые потребности в дополнительном капитале. В большинстве случаев данный вид кредита является коммерческим и предоставляется поставщиком продукции ее покупателю. Но в случаях, когда есть существенный разрыв между моментом кредитования и получением выручки от реализации продукции поставщики отказываются предоставлять кредит, тогда фирме может понадобиться кредит банка.

2. Кредит на поддержание обращения активов

Потребность в данном виде кредита ощущают компании, у которых существует разрыв между моментом кредитования и получением выручки от реализации продукции, и не связан с сезонностью и возникает очень часто на протяжении всего финансового года. В отличие от сезонного кредита где обязательства из возврат долга возникают по окончании цикла при кредитовании обращения активов циклы происходят постоянно и перекрывают друг друга.

3. Кредитование потоков денежной наличности

Этот тип кредита обычно предоставляется промышленным предприятиям для финансирования купли оборудования или для того чтобы увеличить объемы постоянно функционирующего капитала.

4. Кредит на основе активов

Кредиты на основе активов почти всегда обеспечены, это является основанием уверенности кредитора, который в случаях финансовой сложности с ним будут проведены расчеты средствами, в которые будут конвертированы активы.

Такой кредит предоставляется как правило для поддержания достаточного уровня ликвидности активов компании

5. Кредит, связанный с проектом

Данный кредит объединяет в себе качества кредитования потоков денежной наличности и кредита на основе активов.

Перечисленные классы кредитов очень редко встречаются в чистом виде. Определение цели кредита является первым этапом определения степени рискованности кредитной операции.

В большинстве случаев определить какой именно кредит и в каком объеме необходим конкретной фирме можно также на основе характера бизнеса, который ведет компания [45, c.15].

Важным при качественном анализе кредитного риска является также экономико-статистический анализ уровня кредитоспособности. Он состоит из расчета финансовых коэффициентов и их анализа.



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-02-10; просмотров: 160; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 34.201.16.34 (0.079 с.)