Формы международных расчетов и их классификация

Формы международных расчетов (представленные в направлении спада выгодности для экспортера):

· 100 процентный - ной аванс или авансовые платежи (предоплата);

· аккредитив;

· инкассо;

· банковский перевод;

· банковский вексель;

· банковский чек;

· открытый банковский счет;

· консигнация;

· пластиковые карточки.

Рассмотрим каждую из перечисленных форм расчета.
Авансовые платежи (предоплата) редчайшее явление в нормальных международных валютных расчетах.
Авансовая оплата — это форма оплаты когда импортер самостоятельно или через свой банк или банк экспортера оплачивает товар в момент передачи им заказ экспортеру. Используется только в случае неудовлетворительного кредитного состояния импортера или при наличии трудностей в получении экспортером денежных средств, необходимых для производства заказанных импортером товаров. Но в любом случае конечные расчеты будут зависеть от проверки всех документов банком - импортера.
Аккредитив — соглашение согласно которой, банк обязуется по просьбе клиента оплатить документы третий лицу (бенефициару-экспортеру), в пользу которой открытый аккредитив, оплатить ли акцепт тратты, которую выставил бенефициар, или сделать негоциацию (куплю) документов, выставленных ему экспортером (бенефициаром) соответственно определенным условиям.
Аккредитивсоответственно Унифицированным правилам и обычаям для документальных аккредитивов, которые разработаны Международной торговой палатой и с 1 января 1994 г. приобрели силу означает письменное обязательство банка эмитента, которое выполняется по требованию и на основании инструкций клиента (заявителя аккредитиву):

· осуществить оплату бенефициарове или по требованию третьему лицу;

· оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), составленные на бенефициара;

· уполномочить другой банк выполнить оплату, акцептование или негоциацию таких переводных векселей (тратт).

Аккредитив сравнительно с другими видами расчетов предоставляет большие возможности защиты интересов экспортера.

· При подписании соглашения о куплю-продажу экспортер должен четко определить, какие риски и требования ему необходимо учитывать относительно:

· политических, экономических и юридических условий в стране покупателя;

· платежеспособности и надежности покупателя;

· собственной ликвидности.

Аккредитив по форме бывает:

· денежный — это именной денежный документ, в котором указано распоряжения банка о выплате владельцу определенной суммы полностью или частями. Он выплачиваются в указанной валюте или в валюте страны. Где аккредитивы предъявляются, по курсу на день платежа;

· товарный (документальный) — предусматривает, что покупатель дает доверенность банка, который обслуживает, открыть такой товарный аккредитив, где указывается наименование товара и документы, которые необходимо предъявить для получения платежа.

В расчетах по документальному аккредитиву принимают участие:

· импортер (приказодатель), который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

· банк импортера, или банк-эмитент, который открывает аккредитив;

· банк, который авизует (т.е. банка-экспортера), которому поручает известить экспортера об открытии в его пользу аккредитиву и передать ему текст аккредитиву, проверив его действительность;

· бенефиир-експортер, в пользу которого приоткрывается аккредитив;

· рамбурснийбанк, если между банком экспортера и банком импортера отсутствуют корреспондентские связи;

· перевозчик и экспедитор.

Последовательность действий при оформлении аккредитива схематично можно подать так (рис. 10.1)

· заключение соглашения между экспортером и импортером;

· заявление импортером на открытие аккредитива;

· открытие аккредитива банком-эмитентом и направление его бенефициару через авизируюший банк (банка-экспортера);

· авизирование (сообщение) бенефициару об открытии в его пользу аккредитива;

· проверка аккредитива экспортером (соответствие условиям сделки, выполнение);

· отправление товара экспортером импортеру;

· оформление и предоставление бенефициаром в свой банк комплекса документов для получения платежа за аккредитивом;

· проверка и пересылки банком, который авизует, документов банку-эмитенту;

· проверка банком-эмитентом полученных документов, которые получены и их проплата;

· выдача банком-эмитентом документов, которые проплаченые, приказодатеою аккредитива, т.е. эмитенту;

· зачисление банком, который авизует, средств бенефициару.

Срок и условия аккредитива должны быть согласованными к проводке оплаты (негоциации или акцептование). Соглашение с документальным аккредитивом предусматривает такие документы:

· вексель;

· коносамент или другой транспортный документ, который может быть товарораспределительным;

· коммерческий счет, счет-фактура, инвойс;

· свидетельство о происхождении товара;

· страховой полис или сертификат.

Преимущества и недостатки аккредитива для:
а) импортера:

· высокая комиссия;

· применяется банковский кредит;

· иммобилизация и распыления его капитала - открытие аккредитиву к получению и реализации товаров.

б) экспортера:

· существует обязательство банка проплатить;

· надежность расчетов и гарантия своевременной проплаты товаров, поскольку ее осуществляет банк;

· скорость получения платежа;

· получение разрешения импортера на пересказывание валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте.