Инвестиционные затраты в постоянны

 

 

 

Наименование	Номера шагов ра
Оборотные активы (тыс. руб.)
1. Запасы сырья, материалов и комплектующих		21,88	43,75	65,63	87,50
2. Незавершенная продукция		22,91	44,59	66,26	77,75
3. Готовая продукция		19,63	43,63	58,73	66,75
4. Дебиторская задолженность: счета к получению, всего* В том числе:		143,25	290,63	438,00	581,25
5. в рублях		93,75	187,50	281,25	375,00
6. в валюте (тыс. долл.)		1,65	3,44	5,23	6,88
7. Резерв денежных средств	26,25	27,95	29,68	31,41	6,52
8. НДС уплаченный**	163,00	657,32	507,89	281,71
9. Оборотные активы, всего* В том числе:	189,25	892,94	960,17	941,75	819,78
10. в рублях	189,25	843,44	857,04	785,00	613,53
11. в валюте (тыс. долл.)		1,65	3,44	5,23	6,88
12. Прирост оборотных активов (руб.)	189,25	654,19	13,61	-72,05	-171,47
13. То же в валюте (тыс. долл.)		1,65	1,79	1,79	1,65

 

 

 

Наименование	Номера шагов ра
Оборотные пассивы (тыс. руб.)
14. Расчеты за товары, работы и услуги		1,82	3,65	5,47	7,29
15. Расчеты по оплате труда		6,53	12,60	17,43	17,43
16. Расчеты с бюджетом, всего В том числе:		23,35	46,29	70,06	93,54
17. по НДС					1,07
18. по налогу на прибыль		6,97	9,75	23,49	46,49
19. по прочим налогам и платежам***		16,38	36,55	46,58	45,98
20. Оборотные пассивы (руб.)		31,70	62,54	92,96	118,26
21. в валюте (тыс. долл.)
22. Прирост оборотных пассивов (руб.)		31,70	30,84	30,42	25,30
23. То же в валюте (тыс. долл.)
Инвестиционные затраты (тыс. руб.
24. Расходы на постоянные активы, всего* В том числе:	815,00	2 835,00
25. в руб.	815,00	1 335,00
26. в валюте (тыс. долл.)		50,00
27. Прирост оборотного капитала (руб.) (стр. 12 -стр. 22)	189,25	622,49	-17,24	-102,46	-196,77	-1
28. То же в валюте (тыс. долл.) (стр. 13 -стр. 23)		1,65	1,79	1,79	1,65

 

 

 

 

 

Наименование			Номера шагов ра
29. Полные инвестиционные затраты, всего* В том числе:	1004,25	3506,99	36,39	-48,84	-147,27	-
30. в руб. (стр. 25 + стр. 27)	1004,25	1957,49	-17,24	-102,46	-196,77	-
31. в валюте (тыс. долл.) (стр. 26 + + стр. 28)		51,65	1,79	1,79	1,65

 

Примечания: * Получается сложением строки "в рублях" и строки "в валюте (тыс. долл.)" ** В используемой программе это — один из возможных приемов для включения НДС за по его возмещения за счет НДС к выручке (см. ниже пояснения к таблице). *** Исключая экспортную пошлину.

Пояснение к данной таблице

Смысл включения НДС, уплаченного за постоянные активы, в оборотные активы рительно, что в состав инвестиционных затрат входят капитальные вложения и прир нии постоянных активов за них следует уплатить НДС. Включение его в оборотные ак затратах. 2. На дальнейших шагах расчета в оборотных активах помещается положите текущего шага включительно) НДС, уплаченным за постоянные активы, и накопленны к выручке и НДС к текущим затратам и запасам). Таким образом, НДС в оборотных акт и уменьшается (но не более чем до нуля) за счет компенсации его из "свободного попадает взятая со знаком "минус" величина компенсации НДС, а в денежный поток

Указанный метод имеет недостатки, так как он завышает величину оборотного кап он пригоден.

 

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ ПРИ "НОРМАЛЬНОЙ" ПРОГ

 

 

 

Наименование	Номера шагов расчет
Оборотные активы (тыс. руб.)
1. Запасы сырья, материалов и комплектующих		28,92	65,36	109,81	162,52	178,77
2. Незавершенная продукция		30,29	66,61	110,88	144,40	158,85
3. Готовая продукция		25,72	63,34	94,99	119,21	130,11
4. Дебиторская задолженность: счета к получению, всего* В том числе:		187,02	419,94	692,80	1002,17	1083,84
5. в руб.		123,96	280,14	470,63	696,50	766,15
6. в валюте (тыс. долл,)		1,76	3,79	5,95	8,09	8,35
7. Резерв денежных средств	34,71	45,97	58,37	71,62	31,12	29,79
8. НДС уплаченный**	189,05	825,91	602,28	222,27
9. Оборотные активы, всего* В том числе:	223,76	1143,83	1275,92	1302,39	1459,42	1581,36
10. в руб.	223,76	1080,77	1136,11	1080,21	1153,76	1263,67
11. в валюте (тыс. долл.)		1,76	3,79	5,95	8,09	8,35
12. Прирост оборотных активов (в руб.)	223,76	857,00	55,34	-55,90	73,55	109,91
13. То же в валюте (тыс. долл.)		1,76	2,03	2,16	2,14	0,27

 

 

 

 

Наименование	Номера шагов расчет
Оборотные пассивы (тыс. руб.)
14. Расчеты за товары, работы и услуги		2,41	5,45	9,15	13,54	14,90
15. Расчеты по оплате труда		8,63	18,83	29,16	32,36	35,60
16. Расчеты с бюджетом, всего В том числе:		30,34	66,53	109,62	171,61	195,14
17. по НДС					14,67	26,73
18. по налогу на прибыль		9,00	13,92	34,95	75,85	80,94
19. по прочим налогам и платежам***		21,34	52,61	74,67	81,08	87,46
20. Оборотные пассивы в руб.		41,38	90,81	147,93	217,51	245,64
21. То же в валюте (тыс. долл.)
22. Прирост оборотных пассивов в руб.		41,38	49,43	57,12	69,59	28,13
23. в валюте (тыс. долл.)
Инвестиционные затраты (тыс. руб
24. Расходы на постоянные активы, всего* В том числе:	945,27	3665,74
25. в руб.	945,27	1765,16
26. в валюте (тыс. долл.)		53,05
27. Прирост оборотного капитала в руб. (стр. 12 -- стр. 22)	223,76	815,62	5,92	-113,02	3,97	81,79

 

 

 

 

Наименование	Номера шагов расчет
28. То же в валюте (тыс. долл.) (стр. 13 - стр. 23)		1,76	2,03	2,16	2,14	0,27
29. Полные инвестиционные затраты, всего* В том числе:	1169,03	4544,43	80,76	-32,34	84,77	92,00
30. в руб. (стр. 25 + + стр. 27)	1169,03	2580,79	5,92	-113,02	3,97	81,79
31. в валюте (тыс. долл.) (стр. 26 + стр. 28)		54,81	2,03	2,16	2,14	0,27

Примечание: См. пояснение к табл. 19.9а.