Тема «методы комплексного анализа и оценки бизнеса»

Задача 1. «Комплексная оценка эффективности деятельности»

Имеются следующие данные: (тыс. руб.)

 

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отк-е	Темп роста
1. Товарооборот
2.Уровень рентабельности продаж,%	0,96	0,75
3. Среднегодовая стоимость основных средств
4.Среднегодовая стоимость оборотных средств 5.Средства на оплату труда   6.Всего (с.3+с.4+с.5)	7346,8
7.Прибыль от продаж   8. S торг.   9. S фин.   10. S труд.   11.Интегральный показатель

 

Требуется:

1.Провести комплексную оценку эффективности торговой, финансовой и трудовой деятельности предприятия (приложение.

2.Рассчитать интегральный показатель эффективности всей деятельности предприятия.

 

 

Задача 2. Многомерные сравнения (рейтинговая оценка)

 

На основании приведенных данных требуется:

1. Составить по шести заводам объединения матрицы исход­ных данных, координат и квадратов.

2. На основе матрицы квадратов и балльной оценки показате­лей составить матрицу взвешенных величин.

3. Рассчитать показатели комплексной оценки производствен­но-хозяйственной деятельности по шести заводам объединения ис­ходя из матрицы квадратов и матрицы взвешенных величин.

4. Распределить места в зависимости от результатов комплексной оценки с учетом и без учета «взвешивания».

5. Сравнить полученные результаты, составить обобщающую таблицу и проанализировать исчисленные показатели.

Таблица 1. Матрица исходных данных

Номера предприятий	Рента­бель­ность (общая), %	Выполне­ние пла­на по прибыли, %	Выполнение плана продажи с учетом выполнения договоров поставки, %	Удель­ный вес новых товаров, %	Прибыль на 1 руб. товарной продукции, коп.	Уровень механи­зации произ­водства, %
	9,8	100,2	101,0	11,0	74,4	59,0
	7,6	100,5	101,9	12,0	73,1	60,1
	8,8	101,0	101,7	10,5	73,3	62,2
	9,1	100,9	102,0	9,8	75,8	63,1
	9,5	100,4	100,9	11,3	77,7	61,7
	9,7	101,5	101,8	10,1	79,1	64,5
Оценка в баллах	5,0	4,0	4,0	3,0	3,5	3,0

 

Таблица 2. Матрица координат.

Оценка в баллах	5,0	4,0	4,0	3,0	3,5	3,0

 

Таблица 3. Матрица квадратов.

Номера предприятий	Рента­бель­ность (общая), %	Выполне­ние пла­на по прибыли, %	Выполнение плана продажи %	Удель­ный вес новых товаров, %	Прибыль на 1 руб. товарной продукции, коп.	Уровень механи­зации произ­водства, %	Сумма рангов	Занимаемое место
Оценка в баллах	5,0	4,0	4,0	3,0	3,5	3,0

Таблица 3. Матрица взвешенных величин.

Номера предприятий	Рента­бель­ность (общая), %	Выполне­ние пла­на по прибыли, %	Выполнение плана продажи %	Удель­ный вес новых товаров, %	Прибыль на 1 руб. товарной продукции, коп	Уровень механи­зации произ­водства, %	Сумма рангов	Занимаемое место
Оценка в баллах	5,0	4,0	4,0	3,0	3,5	3,0

 

 

Анализ собственного капитала

1. Дайте общую оценку динамики собственного капитала и всего капитала предприятия за 5 лет.(таблица 1). По базисным темпам роста постройте графики динамики всего капитала и собственного.

2. Проведите анализ наличия и движения собственного капитала предприятия за отчётный год (таблицы 2, 3).

3.

Таблица 1 Сравнительный анализ динамики собственного капитала и всего капитала предприятия

Годы	Ка­пи­тал, всего, тыс. руб.	Собст­венный капитал, тыс. руб.	Абсолютное изме­нение собственно­го капитала, тыс. руб.	Темпы при­роста собст­венного капи­тала, %	Темпы прироста всего ка­питала, %
базисные	цепные	базис­ные	цеп­ные	ба­зис­ные	цеп­ные
			-	-	-	-	-	-
					15,5	15,5	11,0	11,0
					33,5	15,6	25,7	13,3
					50,1	12,4	43,0	13,7
2004 год					69,8	13,2	65,9	16,1

 

Задача 3. Рассчитать WACC, выбрать оптимальную структуру капитала

Показатели	Варианты расчета
1. Валюта баланса, млн.руб.
2. Варианты структуры капитала, % 2.1. Собственный капитал, %	25%	30%	40%	50%	60%	70%	80%	100%
2.2. Заемный капитал, %	75%	70%	60%	50%	40%	30%	20%	0%
3. Норма дивиденда, %	10%	10%	10%	10%	10%	10%	10%	10%
4. Минимальная процентная ставка (с учетом премии за риск), %	12,00%	11,50%	11,00%	10,50%	10,00%	9,50%	9,00%	0,00%
5. Ставка налога на прибыль, %	20%	20%	20%	20%	20%	20%	20%	20%
6. Ставка процентов с учетом налогового щита
7. Цена капитала, % 7.1. собственного капитала, %
7.2. заемного капитала
8. WACC

 

Таблица 2 Анализ наличия и движения собственного капитала предприятия за отчетный год (тыс. руб.)

Наименование показателя	Остаток на начало года	Посту-пило в отчет-ном году	Израсходовано в отчетном году	Остаток на конец года	Изменения за год
Абсо-лют-ное	В % к величинам на начало года
1. Уставный капитал
- сумма
- в % к собственному капиталу
2. Добавочный капитал
- сумма
- в % к собственному капиталу
3.Резервный капитал
- сумма
- в % к собственному капиталу
4. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
- сумма
- в % к собственному капиталу
ИТОГО

Задача 7. Анализ денежных средств.

 

1. На основании информации форм № 1, № 2 и № 4 проведите анализ движения денежных средств косвенным методом, т.е. с учётом их взаимосвязи с финансовым результатом