Изъятие из оборота неплатежеспособных, поддельных и сомнительных денежных знаков.

Кассиры РКЦ обязаны осуществлять контроль за платежеспособностью банкнот и монет. При пересчете наличности кассир отделяет сомнительные денежные знаки и направляет их на экспертизу. Ветхие, дефектные денежные знаки, а также имеющие производственных брак, отсортировываются и в обращение не допускаются.

В случае выявления поддельных банкнот составляется акт.

Б. Безналичные деньги: сущность, происхождение, виды и перспективы ис­пользования.

Расширение коммерческого и банковского кредита в хозяйстве в условиях, когда товарные отношения приобрели всеобъемлющий характер, привело к тому, что все­общим товаром становятся безналичные (кредитные) деньги.

Поскольку основным объектом меновых отношений при ка­питализме становится не товар как таковой, а товарный капи­тал, то роль денег выполняет не денежный товар, а денежный капитал. Следовательно, не деньги выступают в форме денеж­ного капитала, а денежный капитал - в форме безналичных (кредитных) денег.

Безналичные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, чек, электронные деньги, пла­стиковые карточки.

Вексель — это письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ кредитора должнику (переводный вексель-тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через опреде­ленный срок кредитору или третьему лицу. Простой и перевод­ный векселя — это разновидности коммерческого векселя. Кроме того, имеются также финансовые векселя, т.е. долговые обяза­тельства, возникшие из предоставления в долг определенной суммы денег.

Характерными особенностями векселя являются:

• абстрактность — на векселе не указан конкретный вид сделки;

• бесспорность — обязательная оплата долга вплоть до при­нятия принудительных мер после составления нотариусом акта о протесте;

• обращаемость — передача векселя как платежного средства другим лицам с передаточной надписью на его обороте (жиро или индоссамент), что создает возможность взаимного зачета вексельных обязательств.

Однако, несмотря на это, использование векселя имеет свои границы: во-первых, вексель обслуживает только оптовую торгов­лю; во-вторых, и в оптовой торговле сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами; в-третьих, в вексельное обраще­ние вовлечен ограниченный круг лиц, уверенных в платежеспо­собности векселедателя и индоссантов (жирантов).

Правовой основой обращения векселей являются следующие вексельные конвенции, принятые Женевской конференцией в 1930 г.:

1. Конвенция, устанавливающая единообразный закон о пе­реводном и простом векселях.

2. Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых кол­лизий законов о переводном и простом векселях.

3. Конвенция о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей.

В России 11 марта 1997 г. был принят и вступил в силу Фе­деральный закон «О переводном и простом векселе», основан­ный на Женевских конвенциях 1930 г.

Чек - кредитное орудие обращения, которое появилось с созданием коммерческих банков и сосредоточением свободных денежных средств на текущих счетах. Чек может рассматриваться как разновидность переводного векселя, который вкладчик выписывает на ком­мерческий или центральный банк. Чек — это письменный при­каз владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет. Впервые чеки появились в Англии в 1683 г.

Экономическая природа чека состоит в том, что он, во-первых, служит средством получения наличных денег в банке; во-вторых, выступает средством обращения и платежа, в-третьих, яв­ляется орудием безналичных расчетов.

На основе чеков возникла система безналичных расчетов, при которой большая часть взаимных претензий погашается и платеж производится по сальдо, без участия наличных денег. Особенно это характерно для расчетов между клиентами од­ного банка. При расчетах между клиентами разных банков чек (на сумму сальдо) выписывается на центральный банк или рас­четную палату.

Механизация и автоматизация банковских операций, пере­ход к широкому использованию ЭВМ обусловили возникнове­ние новых методов погашения или передачи долга с примене­нием электронных денег. Электронные деньги — это деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устрой­ства. Например, в США в 70-х гг. была создана система платежей на электронной основе, получившая название системы электронных переводов денежных средств — ЕФТС (Electronic Funds Transfer System). Такая система, по мнению американ­ских экономистов представляет собой переход на качественно новую ступень эволюции денежного обращения.

На базе внедрения ЭВМ в банковское дело возникла воз­можность замены чеков пластиковыми карточками (дебетовыми и кредитными). Это средство расчетов, замещающее наличные деньги и чеки, а также позволяющее владельцу получить в бан­ке краткосрочную ссуду. Пластиковая карточка применяется в розничном торговом обороте и сфере услуг. Используются в основном четыре вида карточек: банковские, торговые, карточ­ки для приобретения бензина, карточки для оплаты туризма и развлекательных мероприятий. Но наиболее распространенным видом являются банковские карточки.

В. Организация централизованных и децентрализованных безналичных рас­четов в банковской системе. Роль РКЦ при ЦБ РФ.

Безналичные расчеты в банковской системе носят название межбанковских расчетов.

Межбанковские расчеты - это система платежей между банками, основанная на переводах денежных средств или зачетах их взаимных обязательств.

Эти расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном креди­товании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты осу­ществляются через корреспондентские счета. Процедура открытия и закрытия корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета кредитной ее подразделения, порядок проведения расчетных операций по этим счетам, а также по счетам межфилиальных расчетов подробно регламентированы Положением ЦБ РФ от 25 ноября 1997 года № 5-П «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации».

Современная система межбанковских расчетов состоит из двух подсистем:

- межбанковских расчетов через систему корреспондентских сче­тов, открываемых в структурных подразделениях центрального банка (расчетно-кассовых центрах - РКЦ) – централизованные расчеты;

- прямых расчетов между коммерческими банками – децентрализованные расчеты.

В России преобладает первая подсистема, в соответствии с ко­торой в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Открытие таких счетов осуществля­ется на основании заявления с приложением карточки образцов подпи­сей руководителя и главного бухгалтера банка и оттиска печати, за­веренной нотариально. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов.

Корреспондентский счет по существу выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятель­ности банка. На счете хранятся собственные средства коммерческих банков: уставный, резервный и другие фонды, а также денежные средства его клиентов.

Переход на расчеты между коммерческими банками через РКЦ поз­волил обособить ресурсы каждого банка на его корреспондентском счете и, таким образом, выдавать кредиты и осуществлять другие активные операции только в пределах имеющихся у банка ресурсов.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются договорами. Коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета в одном или разных РКЦ (например, если они находятся в разных горо­дах). В этом случае расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков осуществляются через счета межфилиальных оборотов, для чего РКЦ присваиваются номера по МФО. На этих счетах отражаются опера­ции по перечислению платежей на счета коммерческих банков - полу­чателей средств, обслуживаемых в других РКЦ.

Средством межфилиальных расчетов являются авизо по МФО. Авизо составляются и отправляются РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальной операции. В тексте авизо указываются номера участни­ков расчетов и корреспондентских счетов коммерческих банков. Авизо пересылаются посредством спецсвязи или по телеграфу.

Другая подсистема - коммерческие банки устанавливают прямые коррес­пондентские отношения для расчетов между собой. Корреспондентские счета открываются на основе договоров, причем как в одностороннем (открытие счетов "лоро"), так и в двухстороннем порядке (с откры­тием счетов "лоро" и "ностро"). Счет "лоро" - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента. Счет "ностро" - текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента.

Основным достоинством системы межбанковских расчетов через корреспондентские счета, открытые банками друг и друга, является их оперативность (использование системы электронных расчетов или телексной связи) и относительная безопасность, поскольку при обнаружении ошибок санкции будут применены против самих же банков. Ос­новной недостаток этой системы - сравнительно небольшой охват сетью корреспондентских отношений того или иного коммерческого банка других банков на территории России.

Роль РКЦ

Свои функции как участника платежной системы Банк России осуществляет через расчетно-кассовые центры, открытые при его территориальных учреждениях.

Основные функции и задачи РКЦ включают:

- осуществление расчетов между кредитными организациями и кассового обслуживания кредитных организаций;

- хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;

- обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитными организациями, а также обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций;

- расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов.