А. Процедуры налично-денежной эмиссии. Полномочия Центрального банка

А. Процедуры налично-денежной эмиссии. Полномочия Центрального банка

В вопросах выпуска, замены, изъятия банкнот.

 

Эмиссия наличных денег – это выпуск их в обращение для увеличения массы наличности в обращении.

Прерогатива этой операции принадлежит ЦБ РФ.

В соответствии с Законом о ЦБ РФ:

Статья 29. Эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России.

Статья 33. Совет директоров принимает решения о выпуске банкнот и монеты Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации.

Статья 34. В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:

прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;

установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России;

определение порядка ведения кассовых операций.

 

Организация налично-денежной эмиссии

Эмиссия наличных денег осуществляется централизованно. Размер эмиссии зависит от постоянно меняющейся потребности в наличности коммерческих банков, обслуживающих юридических и физических лиц.

Денежные знаки изготавливаются на фабрике «Госзнак» и поступают в РКЦ.

Для эмиссии наличных денег в РКЦ созданы резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска в обращении при увеличении потребности в наличности хозяйствующих субъектов. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в обращении, так как не совершают движения и являются резервом.

В оборотную кассу РКЦ постоянно поступает наличность от коммерческих банков, но и из нее она постоянно выдается. Деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении.

РКЦ обязаны выдавать коммерческим банкам наличные деньги в пределах свободных резервов. При отсутствии достаточных поступлений наличности в операционные кассы коммерческих банков, РКЦ вынужден увеличить выпуск наличности в обращение.

Перевод наличности из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ осуществляется на основании эмиссионного разрешения ЦБ. Для данного РКЦ это эмиссионная операция, хотя в целом по стране эмиссии наличных денег может и не произойти.

Для оборотных касс банков устанавливается лимит, утверждаемый:

1) ЦБ для территориальных учреждений;

2) Тер. учреждениями для подчиненных РКЦ.

Лимит оборотной кассы устанавливается на конец рабочего дня и превышаться не должен.

Организация изъятия денег из обращения

При превышении сумм поступившей наличности в оборотную кассу РКЦ над выданными суммами, деньги изымаются из обращения. Если в РКЦ в конце операционного дня фактический остаток денег в оборотной кассе превышает установленный лимит, то вся сумма наличности сверх лимита в тот же день перечисляется в резервные фонды.

Перевод денег осуществляется документально: по расходному кассовому ордеру и мемориальному приходному ордеру, подписываемыми начальником, главным бухгалтером и заведующим кассой РКЦ.

Роль РКЦ

Свои функции как участника платежной системы Банк России осуществляет через расчетно-кассовые центры, открытые при его территориальных учреждениях.

Основные функции и задачи РКЦ включают:

- осуществление расчетов между кредитными организациями и кассового обслуживания кредитных организаций;

- хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;

- обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитными организациями, а также обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций;

- расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов.

Денежная база

Центральный банк РФ в экономических расчетах о состоянии денежного хозяйства страны применяет термин "денежная база", куда включаются: наличные деньги в обращении (в том числе и в кассах коммерческих банков), а также остатки средств на резервных и корреспондентских счетах коммерческих банков в Банке России.

Например, в 2002 г. структура денежной базы России составила:

- наличные деньги в обращении и в кассах коммерческих банков - 73%;

- обязательные резервы - 15%;

- средства на корсчетах - 12%.

Почему же денежная база меньше денежной массы? Это объясняется тем, что в денежную базу не входят средства, хранящиеся в коммерческих банках на клиентских счетах.

Денежная база служит одним из основных показателей, применяемых для мониторинга экономических процессов. Изменяя величину денежной базы, Банк России регулирует объем денежной массы и тем самым воздействует на уровень цен, деловую активность и другие экономические процессы.

Структура совокупной денежной массы Российской Федерации в начале этого десятилетия имела следующий состав:

М0 - 30%; М1 (без М0) - 66%; М2 (без М1) - 3%; М3 (без М2) - 1%.

Данные показывают, что значительная часть денежной массы приходится на наличные деньги. Причем этот денежный агрегат за последние годы резко увеличился (в 1992г. он составлял лишь 18% М2). Рост наличных денег, которые обслуживают население, а в современных условиях к ним часто прибегают юридические лица, переход денег из безналичного оборота в наличный - результат жесткой финансовой политики и ведет к расширению уклонения от уплаты налогов. Кроме того, сокращение безналичного оборота свидетельствует о снижении возможности государства влиять на реальные хозяйственные процессы.

В современных условиях количество денежной массы определяется государством - эмитентом денег, его законодательной властью. Рост эмиссии обусловлен потребностями товарного оборота и государства.

В России главная причина увеличения денежной массы - государство с его большими расходами.

Изменение объема денежной массы может быть результатом как изменения массы денег в обращении, так и ускорения их оборота.

Ж. Банковская система, ее функции в современной экономике. Структура бан­ковской системы.

Банковская система - это исторически сложившаяся и закреплен­ная законодательно система организации банковского дела в стране, определяющая сферу деятельности, подчиненность и ответственность различных видов банков.

Функции банковской системы в современной экономике связаны с тем, что банки:

1. Являются посредниками:

а) посредничество в кредите – осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.

б) посредничество в платежах – коммерческие банки являются центрами, в которых пересекаются денежные потоки, концентрируются и перераспределяются средства, изменяются направления, сроки и размеры вложения средств и капиталов.

в) посредничество в операциях с ценными бумагами.

2. Мобилизуют денежные доходы и сбережения и превращают их в капитал.

3. Стимулируют накопления в хозяйстве.

4. Создают кредитные орудия обращения (банкноты и чеки), замещающие металлические деньги.

5. Регулируют денежный оборот посредством аккумуляции временно свободных денежных средств.

 

Исторически сложились два типа построения банковской системы: одноуровневая и двухуровневая.

Для одноуровневой банковской системы характерны преобладание горизонтальных связей между банками, универсализация их операций и функций. Это означает, что все кредитные институты, включая Цент­ральный банк страны, находятся на одном уровне и выполняют одина­ковые функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентов.

В настоящее время в большинстве стран функционирует двухуров­невая банковская система. Такая система предполагает существование центрального эмиссионного банка (первый уровень) и сети различных коммерческих банков (второй уровень).

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали.

По вертикали - отношения подчиненности низовых звеньев (ком­мерческих банков) Центральному банку как руководящему и управляю­щему органу. По горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями.

Центральный банк выступает носителем народохозяйственных ин­тересов. Это банк правительства и банк банков. Интересы Централь­ного банка направлены не на развитие экономической системы, а на сохранение ее равновесия и устойчивости.

Второй уровень банковской системы формируется непосредственно под воздействием потребностей хозяйствующих субъектов. Он предс­тавлен многообразными видами банков, а также небанковскими кредит­ными институтами. Для второго уровня банковской системы характерна:

- гибкость ор­ганизационных форм и, как следствие, максимальная приспособляе­мость к потребностям клиентуры;

- простота ос­нов кредитных отношений с клиентами (их суть - определение финан­сового состояния заемщика и ликвидности его баланса. Условие пре­доставления кредита - получение предприятием средней для данной сферы нормы прибыли);

- отсутствие прямого вмеша­тельства государства во взаимоотношения банков с клиентами.

Современные банковские системы развиваются главным образом по трем направлениям:

1. Большое число банков с немногими отделениями (Россия).

2. Немного банков с множеством отделений (Канада).

3. Много банков, связанных участиями (США).

Большинство стран выбирает второй вариант. Причем до этого идет этап слияний, поглощений и банкротств.

 

Виды банков

 

Коммерческие банки можно классифицировать по различным признакам. Основными из них являются:

- по форме собственности;

- по кругу совершаемых операций;

- по территориальному признаку;

- по отраслевой ориентации;

- по способу формирования уставного капитала;

- по организационно-правовой форме.

По форме собственности различают банки государственные, акци­онерные, кооперативные, частные, муниципальные и смешанные. В про­мышленно развитых странах преобладающей формой собственности ком­мерческих банков является акционерная.

По кругу совершаемых операций различают универсальные и спе­циализированные коммерческие банки.

Универсальные банки представляют практически весь спектр бан­ковских услуг. В своей деятельности они сочетают депозитно-ссуд­ные, инвестиционно-эмиссионные, расчетно-платежные и многочислен­ные "около банковские" операции (трастовые, лизинг, факторинг и т.д.).

Деятельность специализированных банков ориентирована на пре­доставление в основном одного-двух видов услуг.

В зависимости от выбранной отрасли предоставления услуг спе­циализированные банки бывают ипотечные, инвестиционные, клиринго­вые, инновационные, депозитные и др.

Следует отметить, что в России в развитых странах прослежива­ется тенденция к расширению банками круга совершаемых операций и постепенному стиранию границ между универсальными и специализиро­ванными банками.

По отраслевой ориентации банки классифицируются на промышлен­ные, сельскохозяйственные, строительные, торговые. Например, в России это Нефтехимбанк, Электробанк, Россельхозбанк, Дальрыббанк, Желдорбанк, Промстройбанк.

По территориальному признаку различают банки международные, межреспубликанские, региональные.

Организационно-правовые формы банков

Организационно-правовая форма деятельности является важным фактором при создании, становлении и дальнейшем экономическом раз­витии кредитной организации. От выбора той или иной правовой формы в последующем зависят возможности наращивания собственных и прив­лечения заемных средств, характер и специфика организации управ­ленческого процесса.

В зависимости от организационной формы деятельности банки подразделяются на унитарные, паевые и акционерные.

Унитарные банки представляют собой образования, основанные на единоначалии и имеющие единого собственника в лице государства или частного лица.

Паевые банки основаны на коллективном формировании уставного капитала, коллективном управлении и коллективной ответственности.

В зависимости от способа формирования уставного капитала пае­вые банки могут быть двух основных видов: товарищества и акционер­ные общества.

Как известно, существуют следующие виды хозяйственных товари­ществ и обществ: полное товарищество; коммандитное товарищество; товарищество с ограниченной ответственностью, в том числе с учас­тием иностранного капитала в форме совместных предприятий; товари­щество с дополнительной ответственностью.

Акционерные банки формируются на основе выпуска акций. Вспомним, акция представляет собой ценную бумагу, дающую право ее владельцу на получение части прибыли банка в виде дивидендов, на участие в управлении банком посредством предоставления права голоса на общем собрании акционеров, на часть стоимости банка при его ликвидации. В конце 1990-х гг. в России в режиме акционерной формы работали 43% банков. Эта форма является достаточно привлекательной как для банка, так и для инвесторов. В связи с тем, что инвесторы рискуют своим капиталом только в части приобретенных акций, решается проблема формирования банковского капитала. В то же время банк не обязан выплачивать дивиденды – этот вопрос решается на итоговом общем собрании акционеров.

 

Этапы кредитования

 

В каждом коммерческом банке существует свой порядок предоставления и погашения кредитов, обусловленный индивидуальными особенности функционирования банка. Между тем банковская практика выработала определенный общепризнанный негласный стандарт процесса кредитования, предполагающий наличие ряда этапов кредитования.

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

Переговоры о кредите как предварительный этап кредитования начинаются задолго до принятия конкретного решения.

Следующим этапом является рассмотрение конкретной кредитной заявки. В кредитной заявке указываются:

• цель кредита, с краткой характеристикой предприятия и воз­можным экономическим эффектом в результате использования кре­дита;

• сумма кредита;

• срок использования;

• предполагаемое обеспечение;

• приемлемая для предприятия процентная ставка.

Банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены тре­буемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы являются необходимой составной частью заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представи­тель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сдела­ет вывод о перспективности сделки.

Если банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то наступает следующий этап — этап определения кредитоспособности заемщика и принятие решения о выдаче ссуды.

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим орга­ном управления банка. Для рациональной организации кредитной ра­боты решением правления определяются полномочия начальника кредитного отдела, заместителя председателя правления по кредитам. Устанавливаются максимальные суммы, в пределах которых ссуды мо­гут быть выданы.

После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке и подписанию кредитного договора. На данном этапе происходит юридическое согласование параметров выдаваемого кредита. Помимо кредитного договора при необходимости может заключаться также договор о залоге.

После подписания кредитного договора в установленные сроки банк осуществляет выдачу денежных средств. Выдача кредита по направлению может быть трех видов:

1) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

2) ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различ­ных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;

3) ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.

После того как кредит выдан, главной задачей банка является ак­тивная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им. Условия, при которых предоставлялся кредит, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Поэтому в период действия кредитного договора кредитный работник, работающий с заемщиком повседневно, осуществляет контроль за исполнением по­следним условий договора, целевым использованием кредита, фи­нансовым состоянием заемщика (т.е. осуществляет сопровождение кредита до полного его погашения). Наблюдение предполагает нали­чие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях, происходящих у заемщика.

Последним этапом является погашение кредита. Оно может быть как разовым, так и по частям.

 

 

Содержание кредитного договора.

Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить получен­ную денежную сумму и уплатить проценты на нее». Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. В соответствии со ст. 432 ГК договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кредитном до­говоре к ним относятся: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения кредитного обязательства. Ис­ходя из этого строится структура, а также содержание кредитного договора.

Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

I. Общие положения.

П. Права и обязанности заемщика.

III. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

В I разделе кредитного договора указываются: наименование дого­варивающихся сторон; предмет договора – вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту (залог, гарантия, поручительство); порядок выдачи и пога­шения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кре­дит (за срочный и просроченный).

Права и обязанности заемщика и кредитора (II и III разделы до­говора) вытекают из действующего законодательства, а также опре­деляются особенностями каждой конкретной кредитной сделки, си­туацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заем­щика.

Так, в частности, предприятие-заемщик может предусматривать для себя в кредитном договоре следующие права:

- требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки, пре­дусмотренные договором;

- обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора;

- досрочно погасить задолженность по ссуде (полностью или час­тично);

- расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям и др.

Банк вправе:

- производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на месте (у заемщика), и целевого использования кредита;

- прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенно­сти в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит; ухудшении его финансового состояния и др.

Заемщик обязуется:

- использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;

- возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;

- своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом и др.

Обязанности банка по кредитному договору заключаются в следующем:

- предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотрен­ные в договоре;

- информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыска­ния банком кредита;

- ежемесячно в срок до __ начислять проценты за предос­тавленный клиенту-заемщику кредит и уведомлять его об этом для получения в свой адрес платежа по процентам.

За нарушение условий кредитного договора в IV разделе предусмат­ривается ответственность сторон, в том числе и имущественная. Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств мо­жет приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т.д. За­емщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредставления ему совсем или предоставления в непол­ном объеме предусмотренного по договору кредита (в размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по хозяйствен­ным договорам).

В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут выступать, например, требования банка к заемщику: без согласия до погашения кредита по данному договору не давать взаймы; не высту­пать поручителем по обязательствам третьих лиц, а также индоссантом, не продавать и не передавать в любую форму собственности своих ак­тивов, а также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссу­дам других кредиторов; не допускать слияния или консолидации с дру­гими предприятиями.

А. Процедуры налично-денежной эмиссии. Полномочия Центрального банка