Оценка ликвидности и рентабельности оао «банк «казанский».

По итогам бухгалтерской отчетности был проведен анализ финансовых коэффициентов ОАО «Банк «Казанский» в динамике за период 2008-2010 гг.: ликвидности, достаточности капитала. Коэффициенты были рассчитаны в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 26 апреля 2006 г. №129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением». Результаты анализа представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Расчет обязательных нормативов ОАО «Банк «Казанский».

Финансовые коэффициенты	2008 год	2009 год	2010 год	Нормативное значение
1.Достаточность собственного капитала (Н1)	16,5	14,3	13,9
2.Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2)	107,7		39,5
3.Коэффициент текущей ликвидности (Н3)	107,5		64,4
4.Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4)		27,7

 

Финансовые коэффициенты были рассчитаны в соответствии с вышеуказанной Инструкцией:

1. Достаточность собственного капитала (Н1).

,где

 

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П);

Кр_i - коэффициент риска i-того актива в соответствии с п. 2.3

настоящей Инструкции;

А_i - i-й актив банка;

Рк_i - величина резерва на возможные потери или резерва на

возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней

задолженности i-го актива;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к Инструкции;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к Инструкции;

РР - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N10638

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка, для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. рублей - 10 процентов.

2. Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2).

, где

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках - резидентах Российской Федерации, во Внешэкономбанке, в банках стран, входящих в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка.

3. Коэффициент текущей ликвидности (Н3).

, где

 

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8930).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

4. Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4).

, где

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Норматив Н1 в течении анализируемого периода снижается, но все же остается выше нормативного значения. Это связано с тем, что ОАО «Банк «Казанский в 2009 году начал продвижение новой банковской услуги- факторинга. Норматив Н2 также снижается, оставаясь при этом значительно выше нормативного значения. Это означает, что риск потери ОАО «Банк «Казанский» ликвидности в течение одного операционного дня очень низок. Норматив Н3 также снижается, однако минимальное значение, установленное за 2010 год, значительно превышает нормативное значение. Это означает, что риск потери ОАО «Банк «Казанский» ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней очень низок. Норматив Н4 не имеет динамики, изменяется неравномерно, не превышая установленной границы 120%. Это связано с политикой ОАО «Банк «Казанский» в отношении вложений в долгосрочные активы. Самое высокое значение этого показателя наблюдается в 2008 году. Это связано с большой долей вложений в долгосрочные проекты. Показатель Н4 свидетельствует о том, что риск потери ОАО «Банк «казанский» ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы очень низок.