Оценка активных и пассивных операций оао «банк «казанский».

ОАО «Банк «Казанский» аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной ос­нове, что позволяет выделять в деятельности ОАО «Банк «Казанский» пассивные и актив­ные операции.

Размещение мобилизованных ресурсов с целью получения дохода и обеспечения ликвидности оп­ределяет содержание активных операций ОАО «Банк «Казанский». Активными операциями ОАО «Банк «Казанский» являются:

1. Ссуды, предоставляемые клиентам, некредитным организациям

2. Лизинг

3. Торговое финансирование

4. Документарные операции

5. Факторинг

1. Ссуды, предоставляемые клиентам, некредитным организациям:

· выдача кредита осуществляется единовременно одной суммой и на определенный срок. В основном данный вид кредита используется для финансирования какой-либо конкретной сделки.

· возобновляемая кредитная линия;

· клиенту устанавливается лимит кредитования на определенный срок, в рамках которого клиент может многократно использовать и погашать ссуду в пределах установленного лимита. Преимуществом данного вида кредита является возможность значительно минимизировать сумму уплачиваемых процентов за счет рационального использования своих свободных денежных средств, направляемых в погашение кредита, при возможности, впоследствии, при необходимости вновь ими воспользоваться. При открытии возобновляемой кредитной линии Банку выплачивается комиссия в зависимости от срока финансирования.

· невозобновляемая кредитная линия;

· клиенту предоставляется сумма кредита, которая может быть выбрана частями любыми суммами и в любое время в пределах установленного срока. Часто используется для финансирования нескольких сделок осуществляемых во временном интервале друг от друга.

2. Лизинг.

ОАО "Банк "Казанский" предлагает услуги лизинга от лица самого Банка. Лизинг - это доступный и эффективный способ приобретения современной техники, оборудования, транспорта без значительного отвлечения средств из оборота.

Банк "Казанский" предоставляет имущество в лизинг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям с персональным подходом к каждому заключаемому договору. Взаимоотношения строятся с учётом максимальной выгоды, экономической целесообразности для бизнеса клиента и с учетом специфики его деятельности.

В лизинг предлагается:

· легковой, грузовой и пассажирский автотранспорт;

· строительная и дорожная спецтехника;

· станки и оборудование;

· недвижимость.

Схема лизинга:

1. клиент выбирает продавца и имущество, которое хочет приобрести;

2. лизингодатель приобретает данное имущество и передает его клиенту в пользование;

3. клиент ежемесячно перечисляет лизинговые платежи в течение определенного договором срока;

4. после осуществления всех выплат лизинговая компания передает имущество клиенту в собственность.

Преимущества:

1. приобретение имущества с минимальными единовременными затратами;

2. отсутствие дополнительных залогов;

3. полное отнесение лизинговых платежей на себестоимость;

4. ускоренная амортизация имущества (уменьшение налога на имущество);

5. оптимизация налогооблажения в целом;

6. обеспечение стабильного финансового плана предприятия:

7. лизинговые платежи осуществляются фиксированными платежами и по фиксированному графику;

8. долгосрочность лизинга позволяет оплачивать имущество за счет доходов от его использования;

9. возможность принять к зачету НДС, входящий в лизинговые платежи;

10. передача имущества в собственность по минимальной остаточной стоимости.

Базовые условия:

· аванс – не менее 10% от стоимости приобретаемого имущества;

· срок лизинга – до 5 лет.

3. Торговое финансирование.

Торговое финансирование– это способ финансирования внешнеторговых операций клиентов банка с использованием международных банковских кредитных линий и международного рейтинга банка. Данный вид финансирования предполагает использование аккредитивов, гарантий банка и финансирование под гарантии национальных экспортных кредитных агентств (ЭКА).

Торговое финансирование представляет собой комплекс взаимоотношений и структурных международных банковских операций, направленных на:

· поддержку проведения международных расчетов клиентов банка;

· обеспечение применения надежных и гарантированных форм расчетов и проведения платежа;

· обеспечение необходимой кредитной поддержки клиентам банка при проведении внешнеторговых операций;

· получение возможностей по привлечению структурного финансирования по контрактам на максимально приемлемые сроки по процентным ставкам, базирующимся на ставках международных денежных рынков.

ОАО "Банк "Казанский" предлагает следующие виды финансирования внешнеторговых операций:

1. краткосрочное финансирование импортных операций;

2. инвестиционное средне- и долгосрочное финансирование под гарантии Экспортных Кредитных Агентств (ЭКА);

3. гарантии банка/ контр-гарантии.

В 2004 году ОАО "Банк "Казанский" было получено одобрение на финансирование проектов от Экспортного Кредитного Агентства Германии Euler Hermes Kreditversicherung AG (HERMES). В настоящее время успешно осуществлено финансирование сделок клиентов ОАО "Банк "Казанский" под покрытие EULER HERMES на общую сумму более 10 миллионов евро. В 2007 году было подписано соглашение ОАО "Банк "Казанский" с Европейским Банком Реконструкции и Развития (ЕБРР) о сотрудничестве в области финансирования внешнеторговых сделок. ОАО "Банк "Казанский" активно сотрудничает с Европейским Банком Реконструкции и Развития по программе Содействия развитию международной торговли TFP и программе кредитования частных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

4. Документарные операции.

Аккредитив - это соглашение, в силу которого банк-эмитент, действуя по просьбе и на основании инструкций клиента (покупателя), должен произвести платеж продавцу против представления указанных документов и при соблюдении всех остальных условий аккредитива.

ОАО "Банк "Казанский" предоставляет своим клиентам полный комплекс услуг по работе с документарными аккредитивами, в том числе:

1. авизование аккредитива и изменений к нему;

2. подтверждение аккредитива, открытого в пользу клиента банка;

3. проверка комплекта документов на предмет их соответствия условиям аккредитива;

4. исполнение аккредитива путем платежа или акцепта тратт или затребование платежа по аккредитиву (рамбурс);

5. перевод аккредитива (трансферация) или передача на исполнение в другой банк.

Для Импортера аккредитив привлекателен по следующим причинам:

· гарантия, что продавец не получит оплату товара до тех пор, пока не выполнит условий контракта по его поставке;

· возможность продемонстрировать свою платежеспособность, что имеет большое значение при заключении сделок с новыми партнерами;

· денежные средства гарантировано оплачиваются сразу после поставки товара или предоставления услуг;

· использование опыта обслуживающего банка при реализации сложных коммерческих контрактов;

· гарантированность поставки товара в соответствии с номенклатурой, сроками и иными условиями, изложенными в аккредитиве.

Специалисты ОАО "Банк "Казанский" бесплатно проводят консультации с клиентами по вопросам:

· оптимального использования финансовых инструментов на стадии разработки контрактов между контрагентами Банка;

· осуществляют экспертную оценку, оптимизируя условия международных проектов при разработке платежных условий контракта, финансовых схем расчетов с иностранными партнерами;

· оказывают помощь в составлении условий аккредитивов.

ОАО "Банк "Казанский" предоставляет своим клиентам полный комплекс услуг по работе с документарными аккредитивами, в том числе:

· открытие аккредитива и внесение изменений в условия открытого аккредитива;

· подтверждение аккредитива;

· проверка комплекта документов на предмет их соответствия условиям аккредитива;

· исполнение аккредитива путем платежа или акцепта тратт или затребование платежа по аккредитиву (рамбурс);

· перевод аккредитива (трансферация) или передача на исполнение в другой банк.

5. Факторинг.

ОАО «Банк «Казанский оказывает услуги по реверсивному факторингу. Реверсивный факторинг- факторинг, который направлен на покупателя продукции, желающих получить отсрочки при закупке товара. Сделка оформляется как факторинг без регресса с некоторыми отличиями. Реверсивный факторинг позволяет покупателю значительно расширить деятельность и при этом получать финансирование до 90% от суммы отгрузки товара. Схема реверсивного факторинга в ОАО «Банк «Казанский» следующая:

1. Потенциальный клиент предоставляет в Управление факторинговых операций (УФО) стандартный комплект документов, перечень которых установлен в Приложении №1

2. УФО производит комплексный анализ Клиента и устанавливает агрегированный лимит финансирования поставок в его адрес; Если установленный лимит финансирования оказывается недостаточным, при соблюдении ряда условий он может быть увеличен;

3. УФО заключает с Поставщиком (Поставщиками) Клиента Договор об общих условиях факторингового обслуживания поставок внутри России (без права предъявления регресса к Поставщику);

4. Поставщик осуществляет отгрузку товара на условиях отсрочки платежа. В соответствии с Генеральным договором Поставщик производит уступку УФО возникшего денежного требования к Клиенту;

5. УФО выплачивает в адрес Поставщика в день отгрузки или на следующий день до 90% от суммы осуществленной в адрес Клиента поставки;

6. При наступлении срока платежа Клиент (Покупатель) выплачивает в адрес УФО 100% стоимости поставки.

7. УФО перечисляет Поставщику остаток платежа за вычетом комиссии (от 10% - комиссия).

С помощью пассивных операций ОАО «Банк «Казанский» формирует свои ресурсы. К пассивным операциям относятся:

· прием вкладов (депозитов);

· открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

· выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегатель­ных сертификатов);

· получение межбанковских кредитов, в том числе центра­лизованных кредитных ресурсов.

ОАО «Банк «Казанский» предлагает следующие виды вкладов:

1. Срочные:

1.2 «Удобный»

1.3 «Новый Рантье»

1.4.«Накопительный»
1.5«Выгодный»
1.6 «Мои друзья- мое богатство»

2. До востребования

2.1 «Пенсионный»

2.2 «Субсидия»

2.3 «Обычный»

2.4 «Особый»

2.5 «Зарплатный»

3. Специальные вклады

3.1 «Скороход»

3.2 «Мультивалютный»

Общие условия приема от физических лиц вкладов в рублях РФ и иностранной валюте (доллары США, евро):

· Банк "Казанский" принимает вклады до востребования и срочные вклады - в российских рублях и в иностранной валюте (долларах США, евро).

· Банк "Казанский" включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

· При приеме вклада с Вкладчиком заключается договор банковского вклада и Вкладчику выдается сберегательная книжка (если данное условие предусмотрено договором).

· Проценты на сумму вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк. При начислении процентов в расчет берется фактическое количество календарных дней в месяце и году.

· Выплата процентов по вкладам производится в соответствии с условиями договора банковского вклада по конкретной категории вклада.

· Минимальная сумма вклада определяется договором банковского вклада.

· В случаях, предусмотренных договором банковского вклада, во вклад могут быть внесены дополнительные суммы.

· По требованию Вкладчика Банк возвращает вклад досрочно, при этом Банк выплачивает проценты за фактически прошедший срок размещения денежных средств в Банке по ставке вклада до востребования или другой ставке, указанной в договоре банковского вклада.

· Когда вкладчик не требует возврата вклада по истечении срока вклада, договор банковского вклада продлевается в соответствии условиями данного договора (на условиях вклада до востребования или на условиях срочного вклада данной категории).

· Прием и выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений Вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу осуществляется Банком при предъявлении сберегательной книжки (если данное условие предусмотрено договором) и паспорта (либо документа его заменяющего, в соответствии с действующим законодательством). По пенсионным вкладам Вкладчик обязан представить также пенсионное удостоверение.

· При выдаче денежных средств со вклада в иностранной валюте часть суммы менее номинала минимального денежного знака иностранного государства (группы иностранных государств) в виде банкноты конвертируется в рубли по курсу, установленному Банком, на день выдачи средств.

· За снятие наличных денежных средств, поступивших во вклад безналичным путем, а также за перечисление денежных средств, Вкладчик оплачивает услуги Банка в соответствии с тарифами Банка.

· Вкладчик не вправе использовать вклад для осуществления операций, связанных с осуществлением предпринимательской деятельностью. Банк вправе не проводить операцию по вкладу, если операция по нему имеет отношение к предпринимательской деятельности.

· Согласно статье 214.2 Налогового кодекса РФ в случае, если процентная ставка по рублевому вкладу превышает ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, а по вкладу в иностранной валюте процентная ставка превышает 9 процентов годовых, Банк удерживает налог на доходы физических лиц. Во всех случаях проценты по вкладу выплачиваются Банком Вкладчику за вычетом сумм удержанного налога.

· Вносить и получать денежные средства по вкладам можно в отделении ОАО «Банк «Казанский» не зависимо от того, где был принят вклад.

· В отделениях ОАО «Банк «Казанский» можно получить консультацию по всем вопросам, касающимся вкладов.

ОАО «Банк «Казанский» предлагает полный комплекс услуг по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, гарантируя высокое качество предоставления услуг и выгодные тарифы, надежность и своевременность проведения всех платежей. ОАО "Банк "Казанский" осуществляет открытие различных типов банковских счетов резидентов и нерезидентов как в рублях, так и в иностранной валюте. ОАО "Банк "Казанский" предлагает полный спектр услуг по международным расчетам, необходимых для осуществления экспортно-импортных товарных операций, а также других видов внешнеэкономической деятельности.

Переводы в иностранной валюте осуществляются через сеть корреспондентских счетов ОАО "Банк "Казанский", открытых в крупнейших иностранных банках, что позволяет клиентам Банка производить платежи в пользу получателей, находящихся в любой стране мира. Переводы осуществляются во всех формах, применяемых в международной банковской практике (банковский перевод, документарный аккредитив и пр.). Банк является участником международной межбанковской телекоммуникационной сети SWIFT, что позволяет производить расчеты с минимальными стоимостными и временными издержками.

Специалисты ОАО "Банк "Казанский" осуществляют консультации по вопросам выбора и оптимизации условий платежей по контрактам, оказывают помощь в подготовке платежных документов. Заявления на перевод принимаются в офисах Банка на бумажных носителях или по системе "Клиент-Банк".

Система "Клиент-Банк" предназначена для автоматизированного обмена электронными документами между Банком и Клиентом, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании и активно занимающимся бизнесом. Система позволяет Клиенту, находясь в офисе, проводить платежи со своего расчетного текущего счета в Банке, своевременно принимать необходимые решения. Для хранения ЭЦП клиенты приобретают за счёт собственных средств устройство памяти DS 1996 F-5 "iButton" (Touch-Memory) или электронный носитель (флeш-память, флeш-карта, дискета). За обслуживание по системе "Клиент-Банк" с Клиента взимается плата 200 рублей вне зависимости от того, сколько расчетных счетов обслуживается по системе "Клиент-Банк" и сколько дней в месяце Клиент пользуется обслуживанием.

Используют в своей работе систему "Клиент-Банк" наряду с операционным управлением следующие подразделения:

· управление размещения ресурсов;

· управление пластиковых карт;

· управления контроля валютных операций.

При расчетно-кассовом обслуживании в ОАО «Банк «Казанский» клиент имеет возможность:

· успешного и быстрого проведения расчетных документов в рублях, где имеется технология автоматизированной обработки расчетных платежных документов "BiPrint". Программно-аппаратный комплекс "BiPrint", который совместим с большинством бухгалтерских программ, позволяет автоматизировать ввод платежных документов в информационную систему Банка, исключает операционные ошибки и значительно снижает время обслуживания клиента в операционном зале.

· использования систем "Клиент-Банк" и "Интернет-Банк", которые предназначены для автоматизированного обмена электронными документами между Банком и клиентом;

· оформления и проведения кассовых документов;

· использования банковских продуктов с учетом особенностей своей деятельности и подхода;

· получения информации по поступлению на расчетные счета по E-mail;

· зачисления клиентских платежей в течение операционного времени.

ОАО «Банк «Казанский» за период с 2008 по 2010 гг не выпускал дополнительно собственные акции, облигации и прочие ценные бумаги. За анализируемый период суммы по статьям средства акционеров, собственные акции, выкупленные у акционеров, эмиссионный доход и резервный фонд остались неизменными.

ОАО «Банк «Казанский» не имеет кредитов, депозитов в Центральном Банке Российской Федерации, лишь в 2008 году у ОАО «Банк «Казанский» имелась задолженность перед Центральным Банком в размере 204470 тыс.руб, которая была погашена в следующем периоде.

Таким образом, ОАО «Банк «Казанский» наибольшую активность проявляет в осуществлении активных операций, особенно в предоставлении ссуд клиентам, предоставлении услуг лизинга, торгового финансирования. Среди пассивных операций наибольшая активность и особое внимание уделяется операциям по вкладам (депозитам) физических лиц.

 

2.5. Оценка системы кредитования в кредитной организации, на примере конкретного кли­ента.

 

Кредитная политика ОАО «Банк«Казанский» основана на общедоступности кредитных ресурсов предприятий всех форм собственности при максимальном обеспечении интересов банка относительно возврата кредитов. Экономическое положение и государственные приоритеты относительно инвестиций за счет привлеченных за рубежом кредитных ресурсов обусловили направления кредитных вложений. Учитывая место, которое занимает кредитная деятельность в формировании прибыли (около 47% от чистой прибыли), ОАО «Банк «Казанский» постоянно уделяет ей первоочередное внимание, определяя приоритеты деятельности. Подход ОАО «Банк «Казанский» к кредитной политике ориентирован на достижение наибольшей эффективности с одновременным поддержанием уровня риска. Это достигается за счет тщательного изучения финансового состояния заемщика, глубокого знания рынка и прогнозирования тенденций его развития.

В своей работе по предоставлению кредитов ОАО «Банк «Казанский» руководствуется Уставом, Законом «О банках и банковской деятельности», Генеральной лицензией Центрального банка РФ (ЦБ РФ) на право проведения операций с иностранной валютой, другими законодательными и нормативными актами по валютному регулированию, а также Инструкциями для определения кредитоспособности юридических и физических лиц. Кредиты в иностранной валюте предоставляются предприятиям, организациям и другим субъектам хозяйственной деятельности (юридическим лицам, в дальнейшем «Заемщики») независимо от форм собственности, которые являются клиентами банка, не клиентам кредиты предоставляются в исключительных случаях по решению Кредитного комитета.

Основной целью специалистов кредитного и других отделов, на этапе рассмотрения заявления, является профессиональная оценка сильных и слабых сторон проекта или хозяйственной операции, предложенной для кредитования и определение степени риска для Банка.

Если во время рассмотрения заявления не будут получены ответы на основные вопросы, связанные с предоставлением кредита, просьба должна быть аргументировано отклонена, даже при наличии достаточного обеспечения.

Кредитные дела физического или юридического являются секретными документами, доступными только сотрудникам кредитного отдела, поэтому рассмотрим механизм получения кредита клиентом, являющимся некредитной организацией, в соответствии с Руководством по Управлению продуктом ОАО «Банк «Казанский», с Положением о Стандартном формате кредитного заявления, а также в соответствии с Положением о Форме финансового анализа клиента.

Рассмотрим процедуру выдачи ссуды (кредита) на примере конкретного клиента ООО «Мегалит», в лице генерального директора Магсумова А.Д.

В соответствии с Руководством по Управлению ОАО «Банк «Казанский» ОАО «Банк «Казанский» выдает ссуды исключительно собственным клиентам, некредитным организациям.

Магсумов А.Д. совместно с кредитным аналитиком, ответственным за данного клиента ОАО «Банк «Казанский» в соответствии с Положением о Стандартном формате кредитного заявления заполняет кредитное заявление. Образец кредитного заявления представлен в Приложении 7. Формат кредитного заявления основан на следующих принципах:

· каждый вид информации находится на определенном месте (чтобы обеспечить прозрачность и эффективность обработки /работы с предложением);

· каждый вид информации предоставлен один раз во избежание повторения или разночтений.

· формат и анализ сохраняются в максимально краткой форме, что должно создать возможность сконцентрироваться на фактических существующих рисках.

Стандартный Формат Кредитного заявления состоит из двух частей:

1. Кредитный Бланк(и), в котором представлены все детали существующих и предполагаемых кредитов и условия по ним;

2. Стандартный формат Описания, состоящий из обязательных разделов для Корпоративного, Финансового Анализа и Операционного Анализа.

Кредитный Бланк имеет ряд разделов, каждый из которых требует определенного набора полей для данных, заполнение которых входит в обязанности кредитного аналитика. Таким образом, с согласия Магсумова А.Д. кредитный бланк заполняется кредитным аналитиком следующим образом:

1. Раздел А – Общие сведения. Основные пункты необходимой информации приведены в табл.2.5.1.

Табл. 2.5.1. Цель кредитного заявления

 

Цель Кредитного заявления	Разъяснения
Новый (первоначальный)	Для нового Заемщика (не имеется текущей задолженности по кредитам/лизингу/представленных банковских гарантий/лимита по факторингу и т.д. (далее по кредитам))

2. Раздел B – Кредитные продукты.

1. Существующий Лимит(ы): доступный лимиты по всем кредитным продукта Клиента в Банке «Казанский»- 500 000 рублей.

2. Текущая Задолженность:не имеется

3. Раздел C – Информация о Кредитном продукте.

Данный раздел содержит пункты:

1. Процентный период: ежемесячно.

2. Погашение: ежемесячно до 25 числа каждого месяца в размере 15 000 рублей, график платежей- стандартный;

3. Обеспечение: залог оборудования, снегоуборочный грейдер, Mitsubishi ML54600, по состоянию на 01.01.2012 оценочная стоимость оборудования- 600 000 рублей.

4. Раздел D – Доходность.

За предыдущие периоды деятельности ООО «Мегалит» имел стабильный доход в размере 150 000 рублей в месяц.

После заполнения Кредитного Бланка данный документ отправляется в отдел безопасности, затем в юридический отдел, которые в течение двух календарных дней дают положительный/отрицательный ответ на выдачу кредита. В случае положительного ответа кредитный аналитик заполняет форму под названием Описание-анализ:

1. Клиент

· ООО «Мегалит»;

· Дата регистрации клиента: 06.11.2006;

· Юридический и фактический адрес: Республика Татарстан, г.Казань, ул. Чистопольская,18 кор.2;

· Форма эксплуатации офисов, складов, цехов: аренда;

· Участники / акционеры Клиента: генеральный директор- Магсумов А.Д., директор- Лилекаев О.Ж., главный бухгалтер- Карпанова Л.С.;

· Руководитель: генеральный директор- Магсумов Адель Динарович, 18.06.1986 г.р., проживающий по адресу г.Казань, ул.Чистопольская,33/186. (обновленная информация на 01.01.2012);

· Возможность подписания руководителями и поручителями заемщика связанных с предлагаемой сделкой договоров с соблюдением всех правоустанавливающих норм: с согласования с собственниками;

· Заключение службы безопасности Банка о репутации Клиента: ООО «Мегалит»в лице его генерального директора Магсумова А.Д. имеет положительную характеристику в базе данных службы безопасности ОАО «Банк «Казанский».

· Структура Группы в целом и функции отдельных ее составляющих: ООО «Мегалит» предоставляет услуги по уборке снега, перевозке крупногабаритных грузов, услуги автоэвакуатора;

· Роль Клиента в Группе и оценка его значение: кредит необходим для расширения дальнейшей деятельности ООО «Мегалит;

· Ключевые источники формирования денежного потока Клиента: предоставление услуг по уборке снега, перевозке крупногабаритных грузов, услуги автоэвакуатора;

· Инвестиционные планы Клиента: покупка дополнительного оборудования, расширение штата сотрудников;

· Результаты посещения Клиента: по состоянию на 01.01.2012 выездная проверка ООО «Мегалит» выявила: фактическое наличие ТМЦ данным бухгалтерского учета, наличие и соответствие первичных документов подтверждающих оплату, оприходование ТМЦ при покупке. Существенных нарушений не выявлено. Факторы, влияющие на ведение бизнеса ООО «Мегалит» – техническое оборудование офиса признано современным, эргономичным, численность штата- не достаточно сотрудников для более успешного ведения бизнеса, предоставляемые услуги признаны востребованными и конкурентоспособными.).

2. Финансовый Анализ

С точки зрения истории и прогнозируемой перспективы были оценены:

· Доходы / Чистая прибыль;

· Баланс / платежеспособность;

· Свободные денежные средства;

· Ожидаемые события.

На основании бухгалтерских данных на последнюю отчетную дату дополнительно были проанализированы следующие статьи баланса ООО «Мегалит»:

· основные средства;

· незавершенное строительство;

· запасы товара и/или продукции по ценам покупки;

· дебиторская и кредиторская задолженность.

5. Оценка Риска

В этом разделе определены основные факторы риска, они критически оценены и квалифицированы как средний риск. Данный раздел имеет следующие обязательные подразделы:

1. Коммерческий Риск и Будущие перспективы: отраслевой риск- средний; рыночный цикл- в связи с разнообразием предоставляемых услуг классифицирован как не склонный к сезонным колебаниям; рыночная позиция- устойчивая с начала деятельности ООО «Мегалит», зависимость от клиентов- прямая.;

2. Управленческий риск: как руководство эффективно управляет вышеназванными рисками, например какой опыт, квалификация и результаты прошлой деятельности;

3. Концентрация отрасли: преобладающее значение в прибыльности ООО «Мегалит» имеет выручка от предоставления услуг перевозки крупногабаритных грузов; предполагается, что ОАО «Банк «Казанский» должен финансировать развивающуюся отрасль ООО «Мегалит» - предоставление услуг автоэвакуатора.;

4. Другие Риски:

· Репутационный риск (для Банка): возможных событий, которые могли бы оказать отрицательное влияние на репутацию Банка, такие как налоговые операции, компенсационные займы, финансирование враждебного поглощения, возможное нарушение нормативно-правовой базы, т.д. не предполагается;

· Судебный риск, Риск ответственности за качество продукции- отсутствует;

· Любой другой риск, который является существенным для обоснованного решения- крайне низок.

5. Получение / Погашение.

Предполагается, что ООО «Мегалит» в лице генерального директора Магсумова А.Д. будет выплачивать тело кредита и начисленные проценты ежемесячно из прогнозируемой выручки в 150 000 рублей. Риск невыплаты кредита крайне низок в связи с устойчивым финансовым положением ООО «Мегалит», стабильной денежной выручкой и возможностью реализации залога.

6. Вывод / Рекомендация

Внимание должно быть акцентировано на вопросе «зачем нужна сделка?» На практике требуется не более 3-5 пунктов.

Предложение кредитного аналитика с их обоснованием. Данное заключение должно содержать в себе следующие данные по оформлению договоров:

· предоставление кредита за №5678;

· вид кредитного продукта- кредит;;

· целевое назначение- расширение бизнеса;

· сумма 400 000 рублей;

· срок 2 года;

· процентная ставка- 15%;

· комиссия- 30 000 рублей;

· залог- снегоуборочный грейдер, Mitsubishi ML54600, по состоянию на 01.01.2012 оценочная стоимость оборудования- 600 000 рублей;

· финансовое положение Клиента- устойчивое;

· категория качества ссуды- высшая;

· процент создания резерва на возможные потери по ссудам- 10%.

После составления Описание-анализ был оценен специалистами отдела по обслуживанию юридических лиц в управлении по оценке финансового состояния клиентов, управлении по оценке залогов.

В завершении вынесено общее решение о предоставлении ссуды клиенту. Заключается договор о предоставлении кредита, в котором указываются сроки, процентная ставка, описывается залог, обязательным пунктом является непредвиденные обстоятельства. В завершении описанной выше процедуры сумма кредита начисляется на расчетный счет клиента.