Расчеты с использованием аккредитива

При осуществлении расчетов по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или участь переводной вексель (п. 1 ст. 867 ГК).

Аккредитивная форма расчетов должна быть предусмотрена в договоре между плательщиком (покупателем) и получателем средств (продавцом), в котором указывается:

● наименование банка;

● вид аккредитива;

● схема расчетов;

● способ извещения продавца об открытии аккредитива;

● полный перечень и точная характеристика документов, предоставляемых продавцом для получения средств по аккредитиву;

● срок предоставления документов после отгрузки товаров;

● иные условия, согласованные сторонами (п. 5.7 Положения о расчетах).

 

Для осуществления расчетов по аккредитиву плательщик представляет в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива, на основании которого банк-эмитент составляет аккредитив на специальном бланке (приложение 5 к Положению № 2-П).

В заявлении указывается:

● номер договора, по которому выставляется аккредитив;

● срока действия аккредитива;

● наименование бенефициара и исполняющего банка;

● место исполнения аккредитива;

● перечень документов, против которых производится платеж;

● вид аккредитива (покрытый или непокрытый; отзывный или безотзывный; подтвержденный);

● сумма аккредитива и др. сведения.

Ненадлежащее оформление плательщиком заявления на открытие аккредитива дает банку право не принимать его к исполнению.

Виды аккредитивов

Виды аккредитивов различаются источником финансирования данной формы расчетов и правами участников этих обязательств:

● отзывные и безотзывные аккредитивы. Отзывной может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя денежных средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем денежных средств (п. 1 ст. 868 ГК). Всякий аккредитив предполагается отзывным, если только в его тексте не будет прямо указано на то, что открывается безотзывной аккредитив (ст. 868 ГК). Безотзывной аккредитив не может быть изменен без согласия получателя средств. Такого вида аккредитив может приобрести характер подтвержденного аккредитива. Для этого по просьбе банка-эмитента исполняющий банк должен подтвердить безотзывный аккредитив. Факт подтверждения аккредитива исполняющим банком удостоверяет возникновение дополнительного (по отношению к обязательству банка-эмитента) обязательства исполняющего банка произвести платежи бенефициару в соответствии с условиями аккредитива. Подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен не только без согласия получателя средств, но и без согласия исполняющего банка (ст. 869 ГК). Использование в расчетах подтвержденного аккредитива, когда его исполнение гарантируется как банком-эмитентом, так и исполняющим банком, в наибольшей степени отвечает интересам получателя денежных средств (бенефициара);

● покрытый и непокрытый. Покрытый – создает обязанность банка-эмитента перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет средств плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка. Открытие покрытого (депонированного) аккредитива означает, что банк-эмитент должен перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. В этом случае все расчеты с бенефициаром осуществляются исполняющим банком именно за счет средств, перечисленных ему банком-эмитентом. Непокрытый – основан на праве исполняющего банка списать всю сумму аккредитива с корреспондентского счета банка-эмитента. Открытие непокрытого (гарантированного) аккредитива означает, что банк-эмитент не перечисляет сумму аккредитива исполняющему банку. Однако последний получает право списывать денежные средства, предоставляемые бенефициару в порядке исполнения аккредитива, с корреспондентского счета банка-эмитента. В аккредитиве может быть указан иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента определяется соглашением между банками.

 

Закрытие аккредитива

Закрытие аккредитива производится исполняющим банком по основаниям, предусмотренным ст. 873 ГК:

● истечение срока аккредитива;

● заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива;

● полный или частичный отзыв плательщиком отзывного аккредитива.

Перечень исчерпывающий.

В связи с закрытием аккредитива исполняющий банк должен:

● поставить в известность о закрытии аккредитива банк-эмитент путем направления уведомления;

● возвратить неиспользованную сумму банку-эмитенту, который должен зачислить ее не счет плательщика.

Расчеты по инкассо

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежей или акцепта платежей.

 

Основное отличие расчетов по инкассо от иных форм безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями и расчеты по аккредитиву) состоит в следующем:

● в роли лица, дающего поручение банку-эмитенту о совершении соответствующей банковской операции, выступает не плательщик, а получатель денежных средств;

● поручение банку состоит в получении платежа от плательщика, а не в перечислении средств, списываемых со счета лица, давшего поручение.

Исполнение обязательства

Банк-эмитент, получив документы от взыскателя, начинает процедуру инкассирования сам или направляет их исполняющему банку. При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. Если недостатки документов не будут устранены взыскателем, исполняющий банк получает право возвратить предоставленные документы без исполнения (п. 1 ст. 875 ГК).

Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.

 

Срок оплаты документов может быть:

● по предъявлении;

● в установленный срок.

Полученные суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту. Банк-эмитент обязан зачислить эти суммы на счет клиента (взыскателя).

Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающееся ему вознаграждение и возмещение расходов (п. 5 ст. 875 ГК).

Если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта.

Банк-эмитент обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий. При неполучении таких указаний в срок, установленный банковскими правилами, а при отсутствии в разумный срок, исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту (ст. 876 ГК).

Расчеты чеками