Основные экономические показатели СПК «Бетюнь»

 

Анализ основных производственных показателей деятельности предприятия (таблица 2.1) показал значительное сокращение поголовья крупного рогатого скота в 2006 году в 1,2 раза (с 464 до 397 голов), в 2007 году наблюдается увеличение поголовья до 420 голов, увеличение составляет 105,8%.

По поголовью лошадей в 2006 году допущено сокращение на 2,6 % (с 234 до 228 голов), в 2007 году показатель снижен еще на 5,3% и составил 216 голов.

Объем валового надоя молока в 2007г. снизился в 1,02 раза (с 3993ц. до3897ц.), хотя поголовье коров увеличено в 1,04 раза (с 200 до 208 голов).

Таблица 2.1 - Основные производственные показатели

деятельности СПК «Бетюнь»

Показатели	Ед. изм.	2005 год	2006 год	2007 год	Темп роста, %
2006г. к 2005г.	2007г. к 2006г.
1. Поголовье крупного рогатого скота - всего	гол.				85,6 85,6	105,8 105,8
из них:
- коровы	гол.				100,0	104,0
- быки-производители	гол.				100,0	100,0
- нетели	гол.				83,3	80,0
- рабочие волы	гол.				125,0	80,0
2. Поголовье лошадей - всего	гол.				97,4	94,7
из них:
-жеребцы-производители	гол.				97,1	100,0
- конематки 3-х лет и старше	гол.				100,0	100,0
- рабочие лошади	гол.				72,4	100,0
3. Производство мяса (в убойном весе)	цн				78,7	101,7
4. Валовой надой молока	цн				99,7	97,9
5. Заготовка сена	цн				107,0	156,8
6. Заготовка сенажа	цн		-		-	-

 

Объем производства мяса находится на стабильном уровне в последние 2 года (более 170 цн ежегодно), в 2006 году был достигнуто снижение до 174 цн, что вызвано достаточным количеством кормов (более 200 голов).

Несмотря на сокращение поголовья скота, объем заготовки сена в 2007 году превысил уровень 2005 года (23670 цн) в 1,68 раз - излишек сена реализован другим хозяйствам в целях полного использования имеющихся сенокосных угодий. Технология «Сенаж в упаковке» была использована только в 2005 году и была прекращена из-за высокой себестоимости в 2006 году, а в 2007 году возобновлено и составило 12770 цн.

Таким образом, за 2005-2007 годы предприятие снизило поголовье сельскохозяйственных животных по всем основным видам деятельности.

Поголовье крупного рогатого скота в 2006 году по сравнению с 2005 годом снижено и составило 85,6%, а в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличено и составило 105,8%, увеличение составило по группе коровы на 4,0%

Валовой надой молока снижается и в 2007г. составил по отношению к 2006 году 97,9%, что объясняется снижением качества заготовляемого сена из-за продолжительных проливных дождей.

Характерно снижение поголовья лошадей за три года до 94,7%.

Но в то же время наблюдается увеличение объема кормов, заготовка сена в 2007 году составила 23670 ц., что превышает показатели 2005 года в 1,7 раза. Также увеличена заготовка сенажа в 2007 году до 12770ц.

 

Таблица 2.2 - Динамика и структура товарной продукции СПК «Бетюнь»

Показатели	Товарная продукция, тыс. рублей	Темп роста, %
2005 год	2006 год	2007 год	2006г. к 2005г.	2007г. к 2006г.
Скот и птица в живой массе - всего				35,8	268,7
в том числе:
крупный рогатый скот				39,1	202,5
птица	-	-		-	100,0
лошади				27,8	464,3
Молоко цельное				96,0	143,2
Продукция звероводства			-	154,3	-
Яйца				-	100,0
Прочая продукция животноводства				-	100,0
Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде				72,8	158,7
Продукция животноводства - всего				72,8	158,7 90,0
Работы и услуги (по заготовке грубых и сочных кормов)				23,0	44,5
ИТОГО				100,0	100,0 100,0

 

Скот и птица в живой массе в 2007г. по отношению к 2006г. увеличен на 2,7 раз и почти достиг показателей 2005 года. Крупный рогатый скот в 2007г. по сравнению с 2006г. увеличен на 202,5%.

Количество лошадей увеличено в динамике с 2005г. к 2007г. на 129,3%.

Молоко цельное в динамике увеличено с 2005г. к 2007г. на 137,5%.

Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде в 2006 году по сравнению с 2005 годом снижено и составило 72,8%, а в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличено и составило 158,7%.

Таким образом, показатели улучшены в 2007 году.

Земля в сельском хозяйстве является главным средством производства, функционирующим одновременно как предмет труда и как средство труда.

По хозяйственному использованию земли подразделяют на сельскохозяйственные и несельскохозяйственные угодья.

Сельскохозяйственные угодья (СХУ) - это земли, систематически используемые для получения сельскохозяйственной продукции. Они включают пашню, залежи, многолетние насаждения, сенокосы и пастбища.

Рассмотрим динамику изменения земельной площади СПК «Бетюнь» (таблица 2.3).

 

Таблица 2.3. - Наличие земель в СПК «Бетюнь»

Показатели	2005 г.	2006 г.	2007 г.
Общая земельная площадь - всего
из них:
сельскохозяйственные угодья
в том числе:
пашни
сенокосы
пастбища
Прочие земли
Дороги (км)

 

Данные таблицы 2.3 показывают, что изменений земельной площади в СПК «Бетюнь» не произошло.

Выход продукции зависит от структуры земельных угодий. Наивысший выход продукции с единицы площади дают пашни. Поэтому чем выше удельный вес сельскохозяйственных угодий в структуре земельного фонда, тем эффективнее используется земля. Для выяснения структуры земельного фонда рассмотрим таблицу 2.4.

Таблица 2.4 - Структура сельскохозяйственных угодий

СПК «Бетюнь» (в % к итогу)

Показатели	2005 год	2006 год	2007 год
Общая земельная площадь - всего
из них: Сельскохозяйственные угодья	75,5	75,5	75,5
в том числе: пашни	49,7	49,7	49,7
сенокосы	27,3	27,3	27,3
пастбища	23,0	23,0	23,0
Прочие земли	2,3	2,3	2,3

 

Как видно, доля сельскохозяйственных угодий в общей земельной площади не изменена. Общая площадь земельного фонда за последние годы не изменилась, в т.ч. сельскохозяйственные угодья составляют – 75,5%, пашни – 49,7%, пастбища – 23,0%, сенокосы – 27,3%, прочие земли – 2,3%.

Прямым показателем, характеризующим уровень использования земли, является выход валовой продукции сельского хозяйства в расчете на единицу площади (на 100 га сельскохозяйственных угодий).

 

Таблица 2.5 - Оценка использования земли СПК «Бетюнь»

Показатели	Ед. изм.	2005 г.	2006 г.	2007 г.
Товарная продукция	тыс. руб.
Площадь сельскохозяйственных угодий	га
Товарная продукция на 100 га с/х угодий	тыс. руб.	262,8	191,4	303,8

 

 

За 2005-2007 годы объем товарной продукции в расчете на 100 га сельскохозяйственной продукции менялся: в 2006 году снизился с 262,8 до 191,4 тыс. рублей (на 17,2%), а в 2007 году произошло увеличение в 1,58 раза по сравнению с предыдущим годом из-за благоприятных погодных условий, что способствовало увеличению кормов.

 

Таблица 2.6 - Эффективность использования земельных ресурсов

№	Показатели	2005г.	2006г.	2007г.	Темп роста, %
2006г. к 2005г.	2007г. к 2006г.
	ВП по себестоимости на 100 га, тыс.руб.	448,97	452,89	389,34	100,9	85,9
	ТП на 100 га., тыс.руб.	125,63	123,03	129,37	97,9	105,2
	Прибыль на 100 га, тыс.руб.	7,47	23,47	1,63	314,1	69,5
	Произведено в расчете на 100 га с/х. угодий, ц:	104,29	105,08	104,74	100,7	99,6
	Мяса	10,76	9,13	6,53	84,8	71,4
	Зерна	120,89	170,53	82,37	141,1	48,3
	Картофеля	21,84	26,58	9,21	121,7	34,7
	В расчете на 100 га пашни ц.	210,01	211,61	210,92	100,8	99,7
	Зерно	243,46	343,40	165,87	141,1	48,3
	Картофель	43,99	53,53	18,55	121,7	34,6
	Мясо	21,67	18,39	13,14	84,9	71,5
	Урожайность ц/га. Зерно	5,74	11,67	4,60	203,2	39,4
	Картофель		112,22		135,2	31,2
	Распаханность с/х. угодий %	0,5	0,5	0,5	-	-

 

Валовая продукция по себестоимости за 3 года изменилась в сторону сокращения в 2005 году составила 448,97 тыс. руб., в 2006 году 452,89 тыс. руб., в 2007 году 389,34 тыс. руб. за счет сокращения валовой продукции сельхозугодий. Товарная продукция в 2005 году составила 125,63 тыс. руб., в 2006 году показывает самый низкий показатель 123,03 тыс. руб. из-за сокращения товарной продукции. В 2007 году по сравнению с 2006 годом составляет 105,2% (129,37 тыс. руб.).

Далее проведем анализ основных показателей производства.

 

 

Таблица 2.7 - Размер производства

Показатели	2005г.	2006г.	2007г.	Темп роста, %
2006г. к 2005г.	2007г. к 2006г.
1) Площадь с/х угодий, га
В т.ч. Пашни, га
2) Ср год стоимость ОПФ, тыс руб.	14037,5		21226,5	119,5	126,5
3) Поголовье скота на конец года. гол.				93,2	85,6
4) Среднегодовая численность работников занятых в с/х производстве, чел.				89,1	138,6
5) На 100 га с/х угодий приходится: - валовая продукция по себестоимости, тыс. руб.	448,97	452,89	457,03	100,9	100,9
- ОПФ, тыс. руб.	369,41	441,42	558,59	119,5	126,5
- Поголовье скота, гол.	13,11	12,21	10,45	93,2	85,6
- Работников, чел	3,37		4,16	89,1	138,6
6) Валовая продукция тыс. руб.				100,9
7) Товарная продукция.				93,4	103,3

 

Из данного расчета видно, что среднегодовая стоимость ОПФ увеличилась в 2006 г. по сравнению с 2005 г. на 19,5%; в 2007 г. по сравнению с 2006г. на 26,5% за счет увеличения основных средств.

Сокращение поголовья скота произошло в связи с не урожайностью последних лет, из-за погодных условий: в 2006 по сравнению с 2005г - на 6,8%, 2007 г. по сравнению с 2006 г. на 14,4%. Валовая продукция в 2007г. по сравнению с 2006 г. сократилась на 14,03% из-за уменьшения количества валовой продукции. В 2007г. по отношению к 2006г товарная продукция сократилась на 6,57% из-за снижения выручки зерна всего и выручки собственной продукции животноводства.

Далее проведем анализ структуры численности работников СПК «Бетюнь», так как в развитии общественного производства и повышения его эффективности главную роль играют трудовые ресурсы.

 

 

Таблица 2.8 - Структура численности работников СПК «Бетюнь»

Категории работников	Численность работников, человек	Структура категорий работников, в % к итогу
2005г.	2006г.	2007г.	2005г.	2006г.	2007г.
По организации - всего
в том числе:
Работники, занятые в с/х производстве - всего				95,6	96,8	95,9
в том числе:
Рабочие постоянные:				93,6	67,3	71,4
из них:
трактористы-машинисты				19,6	19,4	27,1
прочие работники растениеводства	-			-	38,8	18,8
операторы машинного доения, дояры				18,6	18,4	22,4
скотники КРС				5,9	5,8	11,8
работники птицеводства				2,0	1,9	2,4
работники коневодства				-	6,8	8,2
Рабочие сезонные и временные				2,0	38,8	24,7
Служащие				4,9	9,7	15,3
из них:
руководители				20,0	10,0	7,7
специалисты				80,0	90,0	92,3
Работники, занятые в подсобных промышленных предприятиях и промыслах				4,9	4,9	5,9
Работники, занятые прочими видами деятельности				-	8,7	9,4

 

Приведенные данные показывают, что за 2005-2007 годы численность работников увеличена в 1,1 раза.

Численность работников, занятых в сельскохозяйственном производстве, увеличена в 2006 году по сравнению с 2005г.на 40,4%, в 2007 году снижена до 119 чел., или на 22,3%. В 2007 году основную долю составляют трактористы-машинисты - 27,1%, операторы машинного доения, дояры - 22,4%, скотники КРС - 11,8%, рабочие сезонные и временные - 24,7%. работники птицеводства и коневодства занимают меньшую долю – от 2,4% до 8,2%.

Прежде всего исключены работники, занятые в растениеводстве 24 чел., рабочие сезонные и временные 19чел., рабочие постоянные на 18 чел.

Численность работников скотоводства (дояров и скотников) и коневодства осталась без изменения, что подразумевает собой сохранение вида деятельности при сокращении других отраслей.

Также следует отметить недостаточный уровень сокращения служащих за 2005-2007 годы, их доля возросла в 2,6 раза, правильнее было бы произвести сокращение доли в связи с общим уменьшением масштаба деятельности предприятия.

 

Таблица 2.9 - Динамика заработной платы работников СПК «Бетюнь»

 

Категории работников	Начислено за год заработной платы, тыс. руб.	Среднемесячная заработная плата 1 работника, руб.
2005г.	2006г.	2007г.	2005г.	2006г.	2007г.
По организации - всего				3695,9	3103,9	4595,4
в том числе:
Работники, занятые в с/х производстве - всего				2255,5	3013,6	4558,8
в том числе:
Рабочие постоянные:				3774,5	2779,9	4721,6
из них:
трактористы-машинисты				5816,7	4500,0	5018,1
прочие работники растениеводства				-	2654,2	2161,5
операторы машинного доения, дояры				3285,1	5807,0	7232,5
скотники КРС				3138,9	4500,0	5866,7
работники птицеводства	-			-	3333,3	2458,3
работники коневодства				4583,3	3345,2	3880,9
Рабочие сезонные и временные				791,7	645,8	1857,1
Служащие				4633,3	4775,0	7858,9
из них:
руководители				5166,7	7250,0	8833,3
специалисты				4500,0	4500,0	5552,1
Работники, занятые в подсобных промышленных предприятиях и промыслах				2316,7	4866,7	6466,7
Работники, занятые прочими видами деятельности				-	3212,9	2895,8

Данные таблицы показывают существенный рост среднемесячной заработной платы в расчете на 1 работника (в 1,24 раза - с 3695,9 до 4595,4рублей). Но данный уровень по сравнению со средним показателем в целом по республике (более 10 тыс. рублей) все равно является крайне низким. Это объясняется в первую очередь получением работниками дополнительных доходов, не отражающихся в бухгалтерской отчетности - получение продукции, работ и услуг, производимых предприятием, по более низкой цене или же фактически бесплатно (получение мяса и молока, сена, пользование услугами по перевозке дров, сена, воды техникой предприятия и т.д.).

Крайне низкий уровень заработной платы сезонных и временных работников (менее 2,0 тыс. рублей), а также работников растениеводства (на самом деле кормопроизводства), объясняется тем, что они работают только в летне-осеннее время при заготовке грубых и сочных кормов (в июле-сентябре – всего 3 месяца), поэтому полученный результат можно умножить на 4, чтобы получить истинный размер среднемесячной заработной платы.

Также низок уровень заработной платы даже руководителей: в 2005 году составляла 5166,7 руб., в 2007 году - 8833,3руб.

Оплата работающих производится из единого фонда потребления на базе 18 тарифного разряда. Основная оплата работающих установлена за единицу работы, по расценкам, исчисленным на основе годового тарифного фонда, увеличенного до 150%.

Работникам кроме основной оплаты дополнительно выплачиваются надбавки, например, за звание «мастер животноводства» (10-20%) или за непрерывный стаж работы. Особо отличившимся выдают премии, например за сохранность поголовья, за рост качества продукции и.т.д.

Производительность труда является важнейшим качественным показателем, характеризующим эффективность работы предприятия.

 

Таблица 2.10 - Анализ производительности труда работников

СПК «Бетюнь»

 

 

Показатели	Ед. изм.	2005 г.	2006 г.	2007 г.
Товарная продукция	тыс. руб.
Общая численность работников	чел.
Численность работников, занятых в с/х производстве	чел.
Товарная продукция на 1 работника	тыс. руб.	41,0	29,8	112,1
Справочно: годовой фонд оплаты труда в среднем на 1 работника	тыс. руб.
в % к товарной продукции	108,1	124,9	49,2
Товарная продукция на 1 работника, занятого в с/х производстве	тыс. руб.	42,9	30,8	116,8
Справочно: годовой фонд оплаты труда в среднем на 1 работника, занятого в с/х производстве	тыс. руб.
в % к товарной продукции	105,2	117,4	46,8

 

Анализ производительности труда за 2005-2007 годы (таблица 2.10) показывает значительный рост товарной продукции на 1 работника - с 41,0 до 112,1тыс. рублей, или на 2,7 раз. При этом годовой фонд оплаты труда в среднем на 1 работника возрос на 35,2 %.

Наглядное представление о сравнительном росте производительности труда и оплаты труда дает соотношение товарной продукции и фонда оплаты труда в расчете на 1 работника за 2005-2007 годы данный показатель снизился с 108,1% до 49,2%, что говорит о недооценке труда в 2007 году, или же наоборот, о переоценке труда в 2006 году. Чтобы выяснить истину, необходимо произвести аналогичные расчеты по работникам, занятым в сельскохозяйственном производстве.

По работникам сельскохозяйственного производства рост товарной продукции составляет 27,2 % (с 42,9до 116,8тыс. рублей), годового фонда оплаты труда – 32,4 % (с 4917 до 6510тыс. рублей). Соотношение товарной продукции и фонда оплаты труда в расчете на 1 работника сельскохозяйственного производства за 2005-2006 годы возросло с 105,2% до 117,4%, а в 2007 году резко снижено до 46,8%.

Полученный результат говорит о том, что оплата труда работников сельскохозяйственного производства была недооценена.

 

Таблица 2.11 - Уровень производительности труда

Показатели	2005г.	2006г.	2007г.	Темп роста, %
2006г. к 2005г.	2007г. к 2006г.
1. Производство ВП по себестоимости, тыс. руб.: на 1 среднегодового работника	133,29	150,96	93,63	113,3	62,0
на 1 чел. час. в растениеводстве	729,3	777,4	882,2	106,2	113,5
на 1 чел – час в скотоводстве.	82,07	89,59	59,66	109,2	66,6
2.Трудоемкость всей продукции за год чел – час.	0,007	0,006	0,0106	85,7	176,6
3. Отработано 1 работником за год чел – час.	1,77	1,763	1,797	99,6	101,9

 

Производство валовой продукции на 1 чел – час в скотоводстве в 2005 г. составило - 133,29 тыс. руб. в 2006 г. - 150,96 тыс. руб. в 2007 г. - 93,63 тыс. руб. В 2007 г. сокращение произошло за счет уменьшения всего выхода продукции скотоводства и увеличения числа работников. Производство валовой продукции на 1 чел – час в растениеводстве в 2005 г. составил 82,07 тыс. руб. в 2006 г. - 777,4 тыс. руб. в 2007 г. - 882,2 тыс. руб. Из расчетов видно, что производство валовой продукции растениеводства увеличивается постепенно за счет увеличения выхода продукции растениеводства.

Рентабельность – доходность, прибыльность, показатель экономической эффективности производств - отражает результаты хозяйственной деятельности.

 

 

Таблица 2.12 - Показатели производительности труда

и уровень рентабельности

Показатели	2005г.	2006г.	2007г.	Темп роста, ±
2006г. к 2005г.	2007г. к 2006г.
1.Производство ВП с/х а). на 1 га с/х угодий (эффективность использования земли):	4,49	4,53	3,89	0,04	-0,64
б). на 1 работника (эффективность исп. трудовых ресурсов):	133,29	150,97	93,63	17,68	-57,34
на 1 руб. производственных средств (эффективность использования живого труда).	1,268	0,857	0,661	-4,11	-0,196
г). на 1 руб. производственных средств (эффективность использования основных средств производства).	1,26	0,09	0,662	-1,17	-0,572
2. Производство товарной продукции в расчете на:	1,256	1,230	1,293	-0,026	0,063
б) на 1 работника	37,30	41,0	31,1	3,7	-9,9
в) на 1 руб. производственных фондов	0,355	0,233	0,219	-0,122	-0,014
3. Производительность труда	133,29	150,96	93,63	17,67	-57,33
4. Уровень рентабельности сельского хозяйства	-7,64	6,101	0,419	13,641	-5,682

 

Анализ таблицы 2.12 показал, что эффективность использования земли постепенно увеличивалась с 2005 года 4,49 тыс. руб., до 2006 г. 4,53 тыс. руб., в 2007 г. уменьшилась и составила 3,89 тыс. руб. из-за снижения за счет уменьшения валовой продукции. Эффективность использования трудовых ресурсов в 2005г. составила 133,29 тыс. руб., в 2006г. - 150,97 тыс. руб., в 2007г. - 93,63 тыс. руб.

Эффективность использования живого труда валовой продукции на 1 руб. производственных затрат постепенно уменьшалась: в 2005 г. - 1,268 тыс. руб., в 2006г. - 0,857 тыс. руб., в 2007г. - 0,661 тыс. руб. Эффективность использования основных средств производства в 2005г. составляет 1,26 тыс. руб., в 2006 г. - 0,09 тыс. руб., в 2007г. - 0,662 тыс. руб.

Анализ показал, что объем производственно - товарной продукции в 2005 г. составил 1,256 тыс. руб., в 2006 г. - 1,230 тыс. руб. из-за уменьшения выручки реализации продукции, 2007 г. - 1,293 тыс. руб. Производство товарной продукции в расчете на 1 руб. производственных фондов снижается из-за увеличения основных средств и составил: в 2005г. - 0,355 тыс. руб. в 2006 г. - 0,233 тыс. руб., в 2007 г. - 0,219 тыс. руб. Производительность труда в 2006 г. составила 150,96 тыс. руб., в 2007 г. 93,63 тыс. руб. из-за увеличения числа рабочих Уровень рентабельности с/х в 2005 г. отрицательный -7,63 тыс. руб., (предприятие получило убыток), в 2006 г. - 6,101 тыс. руб. в 2007 г. - 0,419.

 

Таблица 2.13- Эффективность труда работников СПК «Бетюнь»

Показатели	Ед. изм.	2005 г.	2006 г.	2007г.
Товарная продукция	тыс. руб.
Отработано работниками:	тыс. чел.-дней
тыс. чел.-часов
Товарная продукция на 1 человеко-день	руб.	155,8	112,2	434,3
Товарная продукция на 1 человеко-час	руб.	23,3	16,6	63,5

 

Анализ эффективности труда работников по показателю отработанных человеко-дней и человеко-часов показывает рост товарной продукции в 2007г. по сравнению с 2005г. в расчете на оба показателя:

- по человеко-дням достигнут прирост на 6,6 %;

- по человеко-часам достигнут прирост на 8,9 %.

Товарная продукция на 1 человеко-день в 2007 году по отношению к 2005 году увеличена 2,8 раз, а товарная продукция на 1 человеко-час увеличена на 2,7 раз.

Обеспеченность сельскохозяйственного предприятия основными производственными фондами и эффективность их использования являются важными факторами, от которых зависят результаты хозяйственной деятельности. Улучшение использования основных производственных фондов является важнейшим условием увеличения выпуска продукции без дополнительных капитальных вложений; роста производительности труда; снижения себестоимости продукции; повышения рентабельности производства; экономии капитальных вложений в отрасли и в народном хозяйстве.

 

Таблица 2.14 - Структура основных средств СПК «Бетюнь» (в % к итогу)

Показатели	2005 год	2006 год	2007 год
Стоимость основных средств - всего
в т.ч. здания	15,1	13,6	12,1
сооружения и передаточные устройства	4,4	4,0	4,5
машины и оборудование	48,1	44,8	34,5
транспортные средства	4,3	9,5	12,3
рабочий скот	1,9	1,7	2,4
продуктивный скот	22,0	22,6	26,9
другие виды основных средств	4,1	3,8	4,3

 

Значительную часть основных средств составляют машины и оборудование (около 40%), продуктивный скот (в пределах 22-27%) и здания (в пределах 12-15%).

Структура основных средств СПК «Бетюнь» за 2005-2007гг. не существенно изменилась: не смотря на то, что машины и оборудование составляют значительную часть в структуре основных фондов, с каждым годом наблюдается их снижение.