Страховым риском по обязательному социальному страхованию является необходимость получения медицинской помощи.

Страховым обеспечением - оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи, входящей в базовую программу обязательного медицинского страхования граждан Российской Федерации.

В рамках базовой программы обязательного медицинского страхования предоставляется амбулаторно-поликлиническая и стационарная помощь в учреждениях здравоохранения при определенных в соответствующем перечне заболеваниях, осуществляется проведение мероприятий по профилактике заболеваний, включая диспансерное наблюдение здоровых детей. Медицинская помощь в рамках базовой программы предоставляется гражданам на всей территории Российской Федерации в соответствии с договорами обязательного медицинского страхования.

Финансовые средства государственной системы обязательного медицинского страхования формируются за счет:

- отчислений страхователей на обязательное медицинское страхование в составе сумм страховых взносов <1>, ассигнований из федерального бюджета на выполнение федеральных целевых программ в рамках обязательного медицинского страхования;

--------------------------------

<1> См.: Федеральный закон "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования".

 

- добровольных взносов юридических и физических лиц;

- доходов от использования временно свободных финансовых средств;

- нормированного страхового запаса Федерального фонда;

- поступлений из иных источников, не запрещенных законодательством.

Ранее отмечалось, что возникающие в данной сфере общественные отношения являются предметом регулирования ряда отраслей права, в том числе финансового права.

К отношениям по обязательному социальному страхованию, регулируемым финансово-правовыми нормами, относятся следующие.

В соответствии со ст. 24 Федерального закона "Об основах обязательного социального страхования" в случае нехватки в данной системе средств для социальных выплат Правительство страны в лице своих органов - Минфина России и Министерства экономического развития и торговли РФ - должно при разработке проекта федерального бюджета на очередной финансовый год предусмотреть дотации Фонду социального страхования в размерах, позволяющих обеспечить необходимые выплаты по обязательному социальному страхованию.

Законодательство предусматривает возможность вложения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования Фондом социального страхования только под обязательства Правительства РФ. Согласно п. п. 3 и 5 ст. 13 названного Федерального закона средства обязательного социального страхования являются федеральной собственностью, страховщики же осуществляют их оперативное управление.

За финансово-хозяйственной деятельностью страховщика и осуществлением обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний проводится государственный контроль Счетной палатой РФ, а в части использования ассигнований из федерального бюджета - федеральным органом исполнительной власти в области финансов - Федеральной службой финансово-бюджетного надзора.

Предметом финансового права являются также отношения между Фондом социального страхования и страхователями по обеспечению финансовой устойчивости системы обязательного социального страхования, включая:

- отношения по формированию резервов средств на осуществление социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

- отношения в процессе аккумулирования платежей, в том числе капитализации платежей в случае ликвидации страхователя;

- отношения между страховщиком и страхователем по взиманию пени с последнего за каждый день просрочки уплаты страхового взноса или штрафов;

- отношения по выделению средств из бюджета данного фонда страхователям на страховые выплаты застрахованным.

Помимо обязательного социального страхования к предмету финансового права также относятся отношения по государственному обязательному страхованию.

Государственное обязательное страхование подразумевает возложение обязанности по страхованию на лиц, указанных в законе. Этот вид страхования включает страхование:

- жизни, здоровья или имущества определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;

- риска своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.

Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может возлагаться на гражданина по закону.

Государство устанавливает обязательную форму страхования в том случае, когда защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное государственное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены:

- перечень объектов, подлежащих страхованию;

- объем страховой ответственности;

- уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании;

- порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования.

Принцип обязательности в равной степени распространяется на страхователя и страховщика: первый обязан вносить страховые платежи по действующим ставкам, другой - выплачивать страховое возмещение во всех предусмотренных случаях.

Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком. Этот вид страхования производится за счет страхователя, за исключением обязательного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществляться и за их счет, а также при обязательном государственном страховании жизни, здоровья и имущества граждан страхование проводится за счет соответствующего бюджета (п. 3 ст. 927 ГК РФ).

Принцип обязательности достаточно широко применяется в имущественном страховании. Так, законодательством предусмотрены случаи обязательного страхования юридическими лицами имущества, находящегося в их хозяйственном ведении или оперативном управлении и являющегося государственной или муниципальной собственностью, предусматривается также страхование организациями своей ответственности. С 2003 г. введено обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в соответствии с Федеральным законом от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" <1>.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 2002. N 18. Ст. 1720.

 

В основном данный вид страхования относится к предмету финансового права, поскольку в перечисленных отношениях государство является обязательной стороной или само непосредственно или в лице уполномоченного органа; этот вид страхования осуществляется за счет средств бюджета.

Одним из видов государственного обязательного имущественного страхования является обязательное страхование вкладов.

В развитие банковского законодательства в 2003 г. был принят Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

Цели введения данного вида страхования возможно подразделить на две группы:

1) непосредственные;

2) опосредованные.

К непосредственным целям относятся защита прав и законных интересов вкладчиков банков, укрепление доверия к банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему.

К опосредованным целям данного вида страхования относятся: увеличение инвестиционных ресурсов в результате аккумулированных сбережений в банковской системе, а также цели стабилизации денежного обращения в стране.

Создание системы страхования вкладов базируется на следующих принципах:

- обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

- сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязанностей;

- прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

- накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.

Предметом финансово-правового регулирования являются отношения:

- по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев;

- отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов.

В целях осуществления функций по обязательному страхованию создано Агентство по страхованию вкладов (далее - Агентство), являющееся государственной корпорацией, некоммерческой организацией.

В полномочия Агентства входит:

- организация учета банков; сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в Фонд обязательного страхования вкладов (далее - Фонд);

- осуществление мероприятий по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам;

- обращение в Банк России с предложениями о применении к банкам-нарушителям мер ответственности;

- размещение, инвестирование временно свободных денежных средств Фонда обязательного страхования вкладов;

- иные полномочия.

Высшим органом управления Агентства является Совет директоров, в чьи полномочия входит:

- утверждение предложения правления Агентства о прогнозируемом размере расходов из федерального бюджета для покрытия дефицита Фонда и направление его Правительству РФ для включения в проект федерального закона о федеральном бюджете на очередной год;

- установление ставки страховых взносов;

- определение направления, условий и порядка размещения, инвестирования временно свободных денежных средств Агентства;

- принятие решения о наличии дефицита Фонда и направление предложения в Правительство РФ о его покрытии:

- принятие решения о перечислении в федеральный бюджет средств после восстановления финансовой устойчивости системы страхования;

- назначение аудитора Агентства;

- принятие решения о выпуске облигаций и иных ценных бумаг;

- иные полномочия.

Агентство подотчетно Правительству РФ и Банку России.

В процессе формирования и функционирования системы обязательного страхования вкладов возникающие общественные отношения складываются между:

1) банками Российской Федерации и Агентством;

2) банками Российской Федерации и Банком России;

3) Агентством и Банком России;

4) Агентством и Правительством РФ, а также иными органами исполнительной власти Российской Федерации.

Финансовую основу системы страхования вкладов образует Фонд, являющийся собственностью Агентства и предназначенный для финансирования выплат возмещения по вкладам. Источниками формирования Фонда выступают:

- страховые взносы, денежные средства и иное имущество, полученные в удовлетворение права требования Агентством;

- пени;

- средства федерального бюджета;

- доходы от размещения, инвестирования временно свободных денежных средств Фонда;

- другие доходы.

Для обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов законодательство предусматривает право Правительства РФ выдавать беспроцентные бюджетные ссуды и осуществлять заимствования в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете на текущий год.

Проведенный анализ общественных отношений, складывающихся в процессе формирования и функционирования системы страхования вкладов, законодательства, регулирующего данные отношения, позволяет сделать вывод о появлении нового вида государственного обязательного страхования, нового целевого фонда денежных средств, входящего в финансовую систему общества, создание и распределение которого охватывается финансовой деятельностью государства, что влечет включение этих отношений в предмет финансового права.

Помимо обязательного имущественного страхования законодательством предусмотрено обязательное государственное личное страхование, которое включает в себя:

страхование работников ядерных установок и иных аналогичных предприятий, а также некоторых других лиц от риска радиационного воздействия за счет собственников или владельцев (пользователей) объектов использования атомной энергии (Федеральный закон от 21 ноября 1995 г. N 170-ФЗ "Об использовании атомной энергии" <1>);

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 1995. N 48. Ст. 4552.

 

- обязательное государственное страхование военнослужащих; граждан, призванных на военные сборы; лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел; работников налоговых органов и налоговой полиции; судей; всех сотрудников кадрового состава органов внешней разведки и органов государственной безопасности; судебных приставов (Закон о налоговых органах РФ, Закон РФ от 26 июня 1992 г. N 3132-1 "О статусе судей в Российской Федерации" <1>, Федеральный закон от 3 апреля 1995 г. N 40-ФЗ "О Федеральной службе безопасности" <2>, Федеральный закон от 10 января 1996 г. N 5-ФЗ "О внешней разведке" <3>, Федеральный закон "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы");

--------------------------------

<1> Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. N 30. Ст. 1792.

<2> СЗ РФ. 1995. N 15. Ст. 1269.

<3> СЗ РФ. 1996. N 3. Ст. 143.

 

- страхование врачей-психиатров и другого персонала, участвующего в оказании психиатрической помощи (Закон РФ от 2 июля 1992 г. N 3185-1 "О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан при ее оказании" <1>);

--------------------------------

<1> Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. N 33. Ст. 1913.

 

- страхование лиц, пострадавших от чернобыльской катастрофы, а также граждан, оказавшихся в зоне влияния неблагоприятных факторов аварии 1957 г. на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Течу (Закон РФ "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС");

- страхование должностных лиц таможенных органов (ст. 418 Таможенного кодекса РФ);

- страхование доноров за счет средств службы крови на случай заражения их инфекционными заболеваниями при выполнении донорской функции (Закон РФ от 9 июня 1993 г. N 5142-1 "О донорстве крови и ее компонентов" <1>).

--------------------------------

<1> Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 28. Ст. 1064.

 

Страховыми случаями при обязательном государственном личном страховании являются:

1) гибель (смерть) застрахованного лица; причинение увечья или иного повреждения здоровья, исключающих (либо не исключающих) возможность заниматься в дальнейшем профессиональной деятельностью;

2) для военнослужащих и приравненных к ним лиц - смерть, увечье (ранения, контузии, травмы) или заболевание, полученные в период прохождения ими военной (иной приравненной) службы или военных сборов, и др.

Законодательством предусматриваются различные размеры выплат применительно к каждой группе застрахованных лиц.

Во-первых, к отношениям по обязательному страхованию, регулируемым нормами финансового права, относятся отношения, связанные с лицензированием деятельности страховщика.

Страховщиками по обязательному государственному страхованию могут быть страховые организации, имеющие лицензию на осуществление данного вида страхования. Лицензии выдаются Федеральной службой страхового надзора. Страховщики выбираются на конкурсной основе.

Во-вторых, к отношениям, регулируемым нормами финансового права, относятся отношения между страхователями и страховщиками в связи с уплатой страховых взносов и страховых выплат.

Страхователями в данных отношениях являются соответствующие федеральные органы исполнительной власти, например, Минобороны России, МВД России и др. Застрахованными являются, например, военнослужащие, работники налоговых органов и другие категории работников.

Основой правоотношений между страхователем и страховщиком является заключение соответствующего договора, что регулируется нормами гражданского права. В то же время обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых страхователями на эти цели из соответствующих бюджетов; следовательно, возникающие при этом отношения относятся к предмету финансового права, поскольку возникают в ходе использования государством финансовых ресурсов, т.е. в сфере финансовой деятельности государства, и регулируются, как отмечалось ранее, в императивном порядке.

В-третьих, Счетная палата РФ осуществляет государственный финансовый контроль за законным и целевым расходованием бюджетных средств, в том числе на цели обязательного государственного страхования. Одновременно Федеральная служба страхового надзора осуществляет надзор за деятельностью страховщиков, имеющих лицензию на проведение данного вида страхования.