Для подготовительной домашней работы

студентам-клиентам банка

1) Составить заявление на получение кредита в банке.

2) Сделать расчет технико-экономического обоснования кредита.

3) Оформить документы по обеспечению кредита.

4) Подготовить Кредитную историю своего предприятия.

5) Подготовить Досье на организацию-поручителя.

 

Задания участникам игры

 

Начальнику кредитного отдела банка:

1. Организовать коллегиальную зону для ведения переговоров с клиентами.

2. Провести деловые встречи с руководством предприятий клиентов.

3. Распределить задания между работниками отдела.

4. Подготовить все необходимые документы по предприятию-заемщику на заседание кредитного комитета:

· Кредитная история заемщика;

· Анкета-интервью;

· Досье на организацию-поручителя;

· Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое Кредитному комитету банка

Работникам кредитного отдела банка:

1) Рассмотреть документацию, представленную предприятиями малого и среднего бизнеса:

· Заявление на получение кредита;

· Технико-экономическое обоснование кредита;

· формы обеспечения кредита.

2) Проанализировать:

· Кредитную историю предприятия-заемщика;

· Досье на организацию-поручителя.

3) Составить Анкету-интервью на каждого клиента

4) Рассчитать показатели кредитоспособности предприятий-заемщиков на основании данных бухгалтерской отчетности

5) Результаты анализа оформить в таблице на ПЭВМ.

6) Определить класс кредитоспособности заемщиков.

7) Подготовить Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемому на согласование кредитному комитету банка.

8) Оформить Кредитный договор.

 

Председателю кредитного комитета

1) Провести совещание кредитного комитета.

2) Заслушать специалистов:

· кредитного отдела банка;

· службы экономической безопасности;

· маркетинговой службы.

3) Принять решение о заключении кредитной сделки.

 

Специалистам службы экономической безопасности банка

1. Произвести проверку данных о заемщике:

· достоверность сведений, изложенных в предоставленных документах;

· достоверность информации о реальном имущественном и хозяйственном состоянии фирмы;

· сложившаяся репутация фирмы в регионе;

· истинные намерения Заявителя в отношении использования заемных средств и их возврата.

2. Произвести проверку предлагаемых вариантов обеспечения возврата кредита:

· достоверность сведений, указанных в документах, удостоверяющих право собственности на закладываемую недвижимость;

· подлинность гарантийных писем других банков и сторонних организаций, страховых свидетельств (полисов) компаний, страхующих риск возврата кредитов, действительность их намерений выступить поручителем за заемщика при предоставлении последнему кредита, а также их финансовая состоятельность.

3. Проанализировать реальную оценку банковских рисков и факторов, которые могут повлиять на выполнение договорных обязательств заемщиком.

 

Специалистам маркетинговой службы

Сделать анализ рынка, на котором действует заемщик:

· описание рынка;

· емкость рынка;

· степень развития рынка;

· доля заемщика на рынке;

· основные факторы, влияющие на рынок;

· наличие конкурентов на данном рынке;

· риски данного рынка.

 

Задание экспертам:

Экономистам:

1. Проверить сть оформления банковской документации.

2. Проанализировать сть расчетов и выводов по оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков.

3. Проанализировать сть действий кредитного отдела и кредитного комитета банка в соответствии с требованиями нормативных документов.

4. Оценить работу каждой команды.

 

 

Преподаватели выступают в роли консультантов и руководителей-координаторов деловой игры. Они осуществляют общий контроль за ее ходом.

На протяжении всей игры преподаватели следят за работой игроков, направляют их действия, помогают увидеть и исправить ошибки.

В завершении преподаватели подводят итоги деловой игры и оценивают работу каждого из студентов.

 

Комментарий для преподавателей по подготовке

И проведению деловой игры

В ходе подготовки к проведению деловой игры преподаватели совместно со студентами проводят большую подготовительную работу:

1. В базу данных персональных компьютеров (ПК) вводят следующую информацию:

· бухгалтерскую отчетность предприятий;

· алгоритм расчета показателей кредитоспособности;

· Кредитные истории предприятий-заемщиков;

· Досье на фирмы, дающие гарантии в качестве обеспечения кредита;

· Справки о постановке на налоговый учет;

· Справки о постановке на учет в Пенсионный фонд РФ.

2. Кроме того, в базу данных ПК студенты вводят следующую бланковую документацию:

· Анкета-интервью;

· Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое на согласование кредитному комитету банка;

· Протокол согласования Кредитным комитетом банка вопроса о предоставлении кредита;

· Кредитный договор.

В ходе деловой игры все служащие банка используют в своей работе данные, сформированные в компьютере и оформляют документацию на ПЭВМ.

План проведения игры:

В процессе проведения деловой игры моделируются ситуации практической деятельности банка и студенты осуществляют основные этапы кредитного процесса:

I. Подготовительный этап

1. Характеристика преподавателями целей деловой игры и условий ее проведения.

2. Распределение функций между участниками игры.

3. Раздача заданий.

II. Самостоятельная работа студентов

1. Деловая встреча руководства банка и предприятий-заемщиков.

2. Рассмотрение документации, представленной предприятиями:

· Заявлений на получение кредита;

· ТЭО;

· форм обеспечения кредита.

3. Работа кредитного отдела:

· составление Анкеты-интервью;

· анализ Кредитной истории;

· анализ Досье на поручителей;

· анализ кредитоспособности клиента;

· составление Типового заключения по кредитному проекту, передаваемого на согласование кредитному комитету банка.

4. Работа службы экономической безопасности банка.

5. Работа маркетинговой службы банка.

6. Заседание Кредитного комитета банка. Составление Протокола согласования кредитным комитетом банка вопроса о предоставлении кредита.

7. Оформление Кредитного договора.

8. Деловая встреча руководства банка и предприятия по поводу заключения кредитного договора.

III. Послеигровой анализ экспертов

1. Оценка работы каждой подгруппы студентов.

2. Анализ сти составления кредитной документации.

3. Анализ сти расчетов и выводов по оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков.

4. Анализ поведения участников игры, с точки зрения, соблюдения правил делового общения и служебного этикета.

IV. Заключительный этап:

1. Подведение итогов деловой игры преподавателями.

2. Корректировка оценок экспертов (в случае необходимости).

3. Анализ работы экспертов.

4. Обобщение результатов деловой игры.

 

 

Тема 10. Влияние заимствований на финансовый результат

И налогообложение компании

Вопросы для самопроверки:

1. Какими факторами определяется цена заемных средств?

2. Каковы особенности формирования стоимости привлечения различных форм заимствований?

3. Каков порядок отражения процентных доходов в финансовой отчетности?

4. Каков порядок отражения расходов на привлечение займов и кредитов в финансовой отчетности?

5. Каким образом дебиторская задолженность влияет на формирование финансового результата организации?

6. Каким образом кредиторская задолженность влияет на формирование финансового результата организации?

 

Вопросы для самостоятельной работы

1. Каковы отличия учета затрат на привлечение заемных средств в финансовом и налоговом учете?

2. Какие cпособы нормирования процентов по полученным заемным средствам применяются в налоговом учете по средствам в рублях?

3. Каковы особенности налогового учета расходов по привлеченным валютным займам и кредитам?

4. Как нормируются процентные расходы по валютным займам в налоговом учете?

5. Каков порядок финансового учета кредитов и займов и затрат по их обслуживанию в соответствии с МСФО?

 

 

Задания для самостоятельной работы

Задание 1. Проанализируйте cпособы нормирования процентов по полученным заемным средствам применяются в налоговом учете по средствам в рублях?.

Задание 2. Составьте таблицу отличий учета затрат на привлечение заемных средств в финансовом и налоговом учете.

Задание 3. Составьте сравнительную таблицу влияния на формирование финансового результата организации дебиторской и кредиторской задолженностей.

 

 

 

5. Учебно-методическое и материально-техническое обеспечение дисциплины

Базовые учебники

1. Сизова Д.А., Пещанская И.В. Кредитная политика компании. Учебно-методическое пособие для дистанционной формы обучения. М.: РЭА им. Г.В. Плеханова -2010 (. Электронная версия).

2. Романовский М.В., Вострокнутова А.И.., Корпоративные финансы. Учебник для вузов/под ред. М.В. Романовского: Питер, 2013

3. Слепов В.А., Громова Е.И., Кери И.Т., Финансовая политика компании учебное пособие. - М.: Экономистъ, 2005

4. Шеремет А.Д. Сайфулин Р.С. Негашев Е.В. Методика финансового анализа М.: ИНФРА-М, 2010г.

5. Ибадова Л.Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России. – М.: Волерс Клувер, 2006.

5.2. Список нормативно-правовых документов:

1. Гражданский кодекс Российской федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (с изм. и доп.).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26.01.1996 г. №14-ФЗ (с изм. и доп.).

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) от 05.08.2000 г. №117-ФЗ (с изм. и доп.).

4. Кодекс об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ (с изм. и доп.)

5. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.02.2002г. №86-ФЗ (с изм. и доп.).

6. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 (с изм. и доп.).

7. Федеральный закон РФ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы" от 27.10.2008 №175-ФЗ (с изм. и доп.).

8. Федеральный закон РФ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02.1999 N 39-ФЗ (с изм. и доп).

9. Федеральный закон РФ «О кредитных историях» от 30.12.2004 №218-ФЗ (с изм. и доп.).

10. Федеральный закон РФ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» 23.12.2003 г. № 177-ФЗ (с изм. и доп.)

11. Федеральный Закон РФ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998г. №102-ФЗ (с изм. и доп.).

12. Федеральный закон от 05.03.1999 N 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» (с изм. и доп).

13. Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (с изм. и доп.).

14. Федеральный закон РФ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" от 25.02.1999 № 40-ФЗ (с изм. и доп.)

15. Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.05.2004 г. № 173-ФЗ (с изм. и доп.).

16. Федеральный закон РФ «О защите конкуренции» от 26.07.2006 г. №135-ФЗ (с изм. и доп.).

17. Федеральный закон РФ «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 08.08.2001 г. №128 (с изм. и доп.).

18. Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 №115-ФЗ (с изм. и доп.).

19. Федеральный закон РФ «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ (с изм. и доп).

20. Закон РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" от 22.03.1991 №948-1 (с изм. и доп.).

21. Закон РФ «О залоге» от 29.05.1992. №2872-1 (с изм. и доп.).

22. Постановление Правительства РФ «Об утверждении условий признания доминирующим положения кредитной организации и правил установления доминирующего положения кредитной организации» от 26.06.2007 г. №409 (с изм. и доп.).

23. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчета в Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П (с изм. и доп.).

24. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» от 04.08.2003 №236-П

25. Положение ЦБ РФ «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» от 14.11.2007 г. N 313-П (с изм. и доп.).

26. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004 (с изм. и доп).

27. Приказ МАП "Об утверждении Методических рекомендаций" (вместе с "Методическими рекомендациями по порядку проведения анализа и оценки состояния конкурентной среды на рынке финансовых услуг") от 31.03.2003 г. №86 (с изм. и доп.).

28. Приказ Минфина РФ "О проведении эксперимента по обеспечению Федеральным казначейством получателей средств федерального бюджета наличными денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт" от 24.05.2010 г. N 49н

29. Приказ ФСФР России «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг» от 13.08. 2009 №09-33/пз-н

30. Приказ ФСФР РФ «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг» от 21.03.2006 N 06-29/пз-н

31. Распоряжение Правительства РФ «Об утверждении Программы развития конкуренции в Российской Федерации» (вместе с «Планом мероприятий по реализации программы развития конкуренции в Российской Федерации на 2009 - 2012 годы») от 19.05.2009 N 691-р.

32. Распоряжение Правительства РФ от 19.05.2009 N 691-р «Об утверждении Программы развития конкуренции в Российской Федерации» (вместе с «Планом мероприятий по реализации программы развития конкуренции в Российской Федерации на 2009 - 2012 годы»).

33. Инструкция ЦБ РФ «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 02.04.2010 г. №135-И (с изм. и доп.)

34. Инструкция ЦБ РФ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 10.03.2006 N 128-И (с изм. и доп).

35. Инструкция ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) от 14.09.2006 N 28-И (с изм. и доп.).

36. Инструкция ЦБ РФ «О применении к кредитным организациям мер воздействия» от 31.03.1997 г. №59-И (с изм. и доп).

37. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. №110-И (с изм. и доп.)

38. «Конвенция УНИДРУА о международном факторинге» (Заключена в Оттаве 28.05.1988)

39. «Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге» (Заключена в Оттаве 28.05.1988)

40. Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей (утв. Минэкономики РФ 16.04.1996)

41. Методические рекомендации к положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 N 54-П (утв. ЦБ РФ 05.10.1998 N 273-Т).

42. Методические рекомендации к положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998 N 39-П (утв. ЦБ РФ 14.10.1998 N 285-Т).

5.3. Основная литература по дисциплине:

1. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.

2. Управление рисками: задачи и решения. Просветов Г.И. М.: Альфапресс,2008

3. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин,О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко / под редакцией О.И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2005.

4. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2007.

5. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2008.

6. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2013.

7. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка, М.: Логос, 2002 г.

8. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник.– М.: Высшее образование, 2008.

9. Варламова Т.П., Ермасова Н.Б., Варламова М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: Издательство РИОР, 2008.

10. Деньги, Кредит, Банки: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2006.

11. Жуков Е.Ф., Печникова А.В., Стародубцева Е.Б., Маркова О.М. Банковское законодательство. Учебник.

12. Лаврушин О.И. и др. Банковское дело. Экспресс – курс. – М.: КНОРУС, 2009.

13. Мартынова О.И. Операции коммерческих банков с ценными бумагами – М.: Инфра-М, 2007.

14. Организация деятельности коммерческого банка, учебное пособие, Изд-во «Весь мир», М.2004г.

15. Основы банковской деятельности. Уч. пособие/Под ред. К.Р. Тагирбекова – М.: Инфра-М, Весь мир, 2004.

16. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. М.: Изд-во «Экзамен», 2003.

17. Прошунин М.М. Банковское право. Учебник. – М.: ЭКСМО, 2010.

18. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Экспресс-справочник для студентов вузов. Изд-е 2-е, испр. И доп. – М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2005

19. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

20. Тагирбеков К.Р. «Анализ- эффективность управления банком», М, 2007

21. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции – М.: Финансы и статистика, 2007.

22. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл. Авторов; Под общ. Ред. А.Г.Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2002.

23. Финансы и кредит. Краткий курс лекций: учебное пособие для вузов / Н.В. Журавлева. – М.: Издательство «Экзамен», 2007.

24. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. Для студ. сред. проф. учеб. заведений / О.Е. Янин. –2-е изд., стер. – М.: Издательский центр «Академия», 2006.

25. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 1995.

 

5.4. Дополнительная литература:

1. Вестник банка Росси (нормативные акты и оперативная информация ЦБ РФ).

2. Бюллетень банковской статистики (ежемесячный)

3. Вопросы экономики (Журнал ИЭ РАН)

4. Российский экономический журнал

5. Деньги и кредит (ежемесячный журнал)

6. Банковское дело (ежемесячный журнал)

7. Финансы и кредит (ежемесячный журнал)

8. Бизнес и банки (еженедельная газета)