Декларація про прибуток підприємства

Назва підприємства____________________________________

Податковий період: за ___________________ 200_ р.

тис. грн.

№ з/п	Показники	Код рядка	За звітний квартал	Нароста-ючим підсумком з початку року
1	2	3	4	5
	Доходи від продажу товарів (робіт, послуг) (додаток А, рядок 1.7)
	Доходи від операцій з цінними паперами, валютними цінностями та борговими зобов’язаннями (додаток Б, рядок 2.12)
	Доходи від операцій з основними фондами, нематеріальними активами та капітальний дохід, пов’язаний з видобутком корисних копалин (додаток В, рядок 3.7)
	Доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги та безоплатно наданих товарів (додаток Г, рядок 4.8.)
	Доходи від врегулювання сумнівної або безнадійної заборгованості (додаток Д, рядок 5.13)
	Доходи від здійснення операцій лізингу (оренди)
	Доходи у вигляді пасивного прибутку, одержані за межами митної території України з урахуванням сплаченого податку
	Інші види доходів, що входять до складу об’єкту оподаткування (додаток Е, рядок 8.14)
	Сукупний валовий дохід (сума рядків 1–8)
	Доходи, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових доходів з метою оподаткування (додаток Є, рядок 10.10)
	Скоригований валовий дохід (рядок 9 – рядок 10)
	Витрати, пов’язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, продажем продукції (робіт, послуг) (додаток Ж):
12.1	витрати, пов’язані з придбанням матеріальних активів, виконанням робіт, наданням послуг для їх подальшого використання у власній господарській діяльності (сума рядків з 1 по 3, з 5 по 7, з 9 по 13 додатка Ж)
1	2	3	4	5
12.2	приріст балансової вартості інвентарних запасів покупних товарів, матеріалів, сировини, комплектуючих виробів та напівфабрикатів на складах, у незавершеному виробництві та залишках готової продукції: зі знаком мінус, якщо різниця має позитивне значення (додаток Л, сума рядків з 33.1 по 33.3) та зі знаком плюс, якщо різниця має від’ємне значення (додаток Ж, сума рядків 4, 8, 14)
12.3	витрати на оплату праці, включаючи внески на соціальні заходи (соціальне пенсійне страхування та додаткове пенсійне забезпечення) (додаток Ж, сума рядків з 16 по 22, крім рядка 20)
12.4	сума коштів або вартість майна добровільно перерахованих до бюджету України або бюджетів територіальних громад, до неприбуткових організацій, але не більше ніж 4% оподатковуваного прибутку попереднього звітного періоду
12.5	сума коштів, перерахованих підприємствами всеукраїнських об’єднань осіб, що постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, цим об’єднанням, але не більше, ніж 10% оподатковуваного прибутку попереднього звітного періоду
12.6	сума безнадійної заборгованості у частині, що не була віднесена на валові витрати, у разі коли відповідні заходи щодо стягнення таких боргів не призвели до позитивного наслідку, а також заборгованості стосовно якої закінчився строк позовної давності
12.7	сума податку на додану вартість (визначається у порядку відповідно до підпункту 5.3.3 Закону), сплачена у складі ціни придбання товарів (робіт, послуг) підприємств, які не зареєстровані як платники податків на додану вартість
12.8	сума внесених (нарахованих) податків, зборів, обов’язкових платежів (додаток Ж-1, рядок 19.25)
12.9	проведення рекламних заходів
12.9.1	стосовно товарів (робіт, послуг), що продаються платником податку
12.9.2	з організацій прийомів, урочистостей, презентацій і свят, придбанням і розповсюдженням подарунків, включаючи безоплатну роздачу зразків товарів або безоплатного надання послуг з метою реклами, але не більше двох відсотків оподатковуваного прибутку за попередній звітний (податковий) квартал
1	2	3	4	5
12.10	витрати на утримання та експлуатацію об’єктів соціальної інфраструктури
12.11	коригування сум витрат, не віднесених до складу валових витрат або не врахованих в минулих звітних періодах
12.12	витрати пов’язані з поліпшенням основних фондів
12.13	витрати за лізинговими (орендними) операціями
12.14	сума коштів, внесених до страхових резервів небанківськими фінансовими установами
12.15	витрати, пов’язані з нарахуванням (сплатою) відсотків за борговими зобов’язаннями в зв’язку з веденням господарської діяльності (додаток З, сума рядків з 29.6 по 29.8)
12.16	інші витрати. пов’язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, продажем продукції (робіт, послуг) (додаток Ж, рядок 23)
	Витрати по операціях з борговими зобов’язаннями та валютними цінностями (рядок 29.13 додатку З – рядок 27 декларації)
	Витрати по операціях з основними фондами та нематеріальним активами (додаток І, рядок 30.8)
	Витрати за іншими операціями (додаток К, рядок 31.9)
	Загальна сума валових витрат (сума рядків з 14 по 31+ рядок 12 + рядок 13 (крім рядка 15.1))
	Витрати, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових витрат з метою оподаткування (додаток Л, сума рядків з 33.4 по 33.6)
	Амортизаційні відрахування (додаток М, рядок 34.16)
	Амортизаційні відрахування, які за своїм змістом підлягають зменшенню з метою оподаткування (додаток Н, рядок 35.5)
	Оподатковуваний прибуток, що підлягає оподаткуванню за ставкою 30 % до перенесення збитків на наступні податкові квартали (рядок 11– рядок 32 + рядок 33 – рядок 34 + рядок 35 – рядок 36.3 додатку О, або рядок 37 декларації)
	Прибуток, одержаний за рахунок зміни понижуючого коефіцієнту з 1,0 до 0,8 (додаток П-1, рядок 43.10)	36.1
	Податок на прибуток, одержаний за рахунок зниження амортизації, що підлягає перерахуванню до Державного бюджету (рядок 36.1 0,3) (додаток П-1, рядок 43.11)	36.2
1	2	3	4	5
	Оподатковуваний прибуток з урахуванням частини прибутку, одержаного за рахунок зміни понижуючого коефіцієнту по амортизації (рядок 36 – 36.1)	36.3
	Прибуток, що підлягає оподаткуванню за ставкою 15 % (додаток О, рядок 36.3)
	Від’ємне значення об’єкта оподаткування, отримане за результатами попереднього податкового кварталу, перенесене на наступні податкові квартали
	Оподатковуваний прибуток з урахуванням від’ємного значення об’єкта оподаткування, отриманого за результатами попереднього звітного кварталу і перенесеного на наступні квартали
	Від’ємне значення об’єкта оподаткування, що переноситься на наступні податкові квартали
	Податкове зобов’язання (додаток П, рядок 41.7)
	Нарахований податок зменшується (додаток П, рядок 42)
	Сума податку, що підлягає нарахуванню за особовим рахунком платника (додаток П, рядок 43)
	Сума податку, що підлягає зменшенню за особовим рахунком платника (додаток П, рядок 44)
	Залишок суми податку на дивіденди, що підлягає перенесенню на наступні податкові періоди (додаток П, рядок 45)
	Зобов’язання платника щодо утримання та перерахування до бюджету податків з доходів у джерела їх виплати за рахунок таких виплат (додаток Р, рядок 46.16)

 

Керівник підприємства _______________________

 

М.П.

 

Головний бухгалтер _________________________

 

 

В частині першій декларації (рядки з 1 по 11) відображаються всі види доходів, отриманих (нарахованих) платником податку від всіх видів діяльності протягом податкового періоду як в грошовій формі, так і в матеріальній і нематеріальній формах, як на території України, так і за її межами.

В рядку 1 декларації відображаються всі види доходів, отриманих підприємством від продажу продукції, товарів, робіт і послуг, які включають вартість відвантажених (проданих) товарів, робіт, послуг, а також вартість відвантажених товарів на умовах товарообміну (бартеру) та інші. Розрахунок загальної суми доходів від продажу товарів (робіт, послуг) здійснюється в додатку А.

Дані для заповнення додатку А беруться з умови задачі.

 

Додаток А

Доходи від реалізації товарів (робіт, послуг)

тис. грн.

№	Показники	Код рядка	За звітний квартал	Наростаючим підсумком з початку року
	Продаж товарів (робіт, послуг)	1.1
	Здійснення товарообмінних операцій	1.2
	Виконання довгострокових договорів	1.3
	Перерахунок по довгострокових договорах, у випадку зниження суми податкових зобов’язань в попередніх податкових періодах	1.4
	Продаж товарів (робіт, послуг) пов’язаним особам	1.5
	Продаж товарів (робіт, послуг), вартість яких була раніше виключена з валового доходу	1.6
	Всього доходів від продажу товарів (робіт, послуг) (сума рядків з 1.1 по 1.6)	1.7

 

Дані рядка 1.7 додатку А переносяться в декларацію по рядку 1 “Доходи від продажу товарів (робіт, послуг)”.

Рядок 2 “Доходи від операцій з цінними паперами, валютними цінностями” декларації заповнюється на підставі відповідного додатку “Б”, де розраховується доход від торгівлі цінними паперами, дохід від операцій з валютними цінностями тощо.

В даному прикладі доходів від цих видів операцій немає, тому додаток Б не складається і рядок 2 в декларації не заповнюється цифрами, проте ставиться знак “х” або “–”.

В рядку 3 декларації відображаються всі види доходів, отримані від операцій з основними фондами та нематеріальними активами, а саме: доход від продажу основних фондів групи 1 та нематеріальних активів, які слід амортизувати, сума перевищення вартості основних фондів груп 2 і 3 над балансовою їх вартістю при продажу цих фондів, різниця у вартості основних фондів і нематеріальних активів за результатами їх індексації (капітальний дохід), компенсація за вимушену заміну пошкоджених юридичними та фізичними особами основних фондів групи 1 та ін. Розрахунок загальної суми доходів від операцій з основними фондами та нематеріальними активами приводиться в додатку В. Дані для заповнення цього додатку беруться з умови задачі.

Додаток В