Тема №1. Основні банківські операції. Формування банківського капіталу

Мета: закріпити теоретичні знання та набути практичні уміння та навички з основних банківських операцій та формування банківського капіталу.

Забезпечення заняття

1. Навчальні завдання.

Література

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12. 2000 р. № 2121-ІП.

2. Про Національний банк України: Закон України зід 20.05. 1999 p. № 679-X1V.

3. Коцовська P.P. Операції комерційних банків. - Львів: ЛБІ НБУ, 2009. - 516 с

4. Васюренка О.В. Банківські операції. - К.: Товариство "Знання", КОО, 2009. -255 с

5. Тиркало Р.І.. Банківська справа. -Тернопіль: Карт-бланш, 2009. - 341 с.

Завдання

1. Скласти умовний баланс КБ на поточну дату.

2. Зважити активи балансу відповідно до коефіцієнтів ризику.

3. Визначити нормативи капіталу банку та зробити висновки стосовно норма­тивного та розрахованого значення кожного нормативу капіталу.

Послідовність і методика виконання завдання

1. Скласти умовний баланс КБ на поточну дату за вказаною формою:

 

БАЛАНС

Комерційного банку

На «_»_________20___р.

Найменування статей	Коефіцієнт ризику,%	Сума (тис.грн.)
Активи
Усього активі
Зобов’язання
Усього зобов’язання
Капітал
Усього капітал
Усього зобов’язань і капіталу

 

 

Перелік статей балансу (тис.грн.)

Вкладення в асоційовані банки 11350

Депозитні рахунки клієнтів 24650

Загальні резерви 12311

Зобов’язання інших банків 31580

Зобов’язання перед іншими банками 7324

Інші пасиви 460

Каса 2580

Кошти на кореспондентському рахунку 4350

Нараховані відсотки до сплати 3335

Не операційні основні засоби 15000

Операційні основні засоби 20000

Позики НБУ 8050

Позики 15775

Поточні рахунки клієнтів 30470

Поточні рахунки 7735

Резервний фонд 8980

Статутний фонд 17050

 

 

Відповідно до таблиці 1 "Групування активів банків відповідно до коефіцієнтів ризику" зважити активи балансу даного банку на коефіцієнти ризику.

 

Таблиця 1

 

 

Групування активів банків відповідно до коефіцієнтів ризику

Активи	Коефіцієнт (процент) ризику
1.Готівкові кошти і банківські метали
Кошти в НБУ
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються в НБУ
Вкладення у державні боргові зобов’язання
2. Короткострокові і довгострокові кредити, надані центральним державним органам

 

Продовження таблиці 1

3.Короткострокові й довгострокові кредити, надані місцевим державним органам
Вкладення у боргові зобов’язання місцевих державних органів
4.Кошти до запитання в інших комерційних банках
Строкові депозити в інших комерційних банках
5.Кредити, надані іншим банкам
Кредити, надані клієнтам та іншим особам
Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами
Вкладення у недержавні цінні папери
Інша дебіторська заборгованість
Товарно-матеріальні цінності
Основні засоби

 

2. Капітал комерційних банків, виконуючи регулятивну функцію, виступає базою для розрахунку нормативів, віднесених до першої групи, а саме:

• нормативу капіталу комерційного банку (НІ);

• нормативу мінімального розміру статутного капіталу банку (Н2);

• нормативу платоспроможності (НЗ):

• нормативу достатності капіталу банку (Н4).

Норматив капіталу (НІ) діючого комерційного банку встановлено в сумі 120 млн. грн. станом на даний час.

НБУ може переглядати значення нормативу капіталу станом на кожне перше число нового року залежно від економічного стану країни, стану світових фінансових ринків та відповідно до змін курсу національної валюти. Для визначення ступеня дотримання комерційним банком нормативу капіталу розраховується відповідна сума власних коштів, яка включає основний капітал (ОК) в повному обсязі та додатковий капітал (ДК) і субординований капітал (СК), але загальною сумою, що не перевищує розміру основного капіталу. Із розрахованої таким чином суми капіталу треба вирахувати вкладення банку в інвестиційні цінні папери та в асоційовані й дочірні підприємства. При цьому під асоційованою слід розуміти компанію, яка не є ні дочірньою фірмою, ні спільним підприємством банку, але він прямо або через дочірні компанії володіє 20% або більшою часткою капіталу компанії. Дочірньою є компанія, що знаходиться у повній власності банку.

Отримана після відрахувань (В) сума капіталу (К1) повинна бути ще скоригована на суму, що перевищує (якщо так є) вартість основних засобів банку ОЗ) над вартістю капіталу (К1).

Таким чином, розрахункова вартість капіталу (К) для визначення нормативу капіталу банку становить:

К=К1-(ОЗ-К1),

Де К1 — розрахункова сума капіталу після необхідних відрахувань

К1=ОК+ДК+СК-В;

Де (ОЗ-К1) - перевищення вартості основних засобів над розрахунковою

вартістю капіталу

Норматив мінімального розміру статутного капіталу (Н2) встановлено в сумі 1 млн. євро., якщо статутний капітал сформовано без участі іноземного капіталу. Розмір мінімального статутного фонду контролюється Національним банком України тільки на час створення та реєстрації комерційних банків.

Норматив платоспроможності банку (Н3) розраховується як співвідношення капіталу банку і сукупних активів, помножених на відповідні вагові коефіцієнти за ступенем ризику.

Співвідношення капіталу банку (К) і його активів (Ар) визначає достатність капіталу банку для проведення активних операцій з урахуванням ризиків, характерних для різних видів банківської діяльності, та обчисляється за формулою:

Н3=К/Ар×100%.

При визначенні платоспроможності банку підсумовуються відповідні активи, помножені на коефіцієнти ризику, наведені в табл.1.

Нормативне значення нормативу (Н3) не може бути менше ніж 8%.

Норматив достатності капіталу (Н4) обчислюється як відношення капіталу до загальних активів банку, зменшених на створені резерви для відшкодування можливих втрат за відповідними активними операціями.

Відношення капіталу до загальних активів, зменшених на створені відповідні резерви, визначає достатність капіталу, виходячи із загального обсягу діяльності, незалежно від розміру різноманітних ризиків, та розраховується за формулою:

Н4=ОК/(ЗА-Р)×100%,

Де ОК – основний капітал банку;

ЗА – загальні активи;

Р – резерви для відшкодування можливих витрат за відповідними активними операціями.

Нормативне значення нормативу Н4 повинно бути не менше ніж 4%.

Власний капітал комерційного банку – це першооснова його створення та ефективного функціонування. Збільшення розміру капіталу дозволяє банку відповідно розширювати вартісні межі своєї діяльності та, разом з тим, здійснювати складніші, ризикованіші й більш дохідні операції на фінансових ринках. Розмір та структура капіталу дозволяє судити про стійкість, надійність і стабільність окремої банківської установи.

 

Після виконання завдання студент повинен

Знати:

1.Зміст пасивних та активних операцій банку.

2.Шляхи формування статутного капіталу банку.

3.Порядок створення фондів і загальних резервів банків.

Вміти:

1.Визначати нормативи капіталу банку.

 

 

ТЕМА №2. ВИЗНАЧЕННЯ РІВНЯ ДОХОДІВ ВКЛАДНИКІВ

Мета: закріпити теоретичні знання та набути практичних умінь і навичок з визначення рівня доходів вкладників.

Забезпечення заняття

1. Калькулятор

 

Література

1. Інструкція про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті,затверджена Постановою Правління НБУ від 18.12.1998 р. № 527

2. Коцовська P.P. Операції комерційних банків. - Львів: ЛБІ НБУ, 2001. - 516 с

3. Васюренка О.В. Банківські операції. - К.: Товариство "Знання", КОО, 2001. -255 с.

4. Тиркало Р.І.. Банківська справа. -Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 341 с

Завдання

1. На основі прикладу визначити загальну суму строкового вкладу для повернен­ня вкладнику при використанні схеми простих процентів.

Приклад 1. Чому дорівнюватиме загальний розмір вкладу на кінець встано­вленого періоду Rd при залученні грошових коштів на тримісячний депозит у сумі 10 тис. грн. під ставку 15% річних із щомісячним нарахуванням простих процентів.

2. На основі прикладу 2 визначити загальну суму строкового вкладу для повернення вкладнику при використанні схеми складних процентів.

Приклад 2. Чому дорівнюватиме загальний розмір вкладу на кінець встановленого періоду Ra при залученні грошових коштів на тримісячний вклад у сумі 10 000 грн. під ставку 15% річних зі щомісячним нарахуванням складних процентів.

На снові результату 1 та 2 прикладів зробити висновок про ефективне використання даних схем нарахування процентів.

3. На основі прикладу 3 розрахувати ефективну річну процентну ставку тримісячного депозиту двох видів та зробити висновок.

Приклад 3. Комерційний банк "Ласкаво просимо" пропонує юридичним особам тримісячний депозит двох видів:

а) депозит "Святковий" на умовах щодекадного нарахування складних процентів за ставкою 15% річних;

б) депозит "Студентський" на умовах щомісячного нарахування складних процентів за ставкою 17% річних.