Структура навчальної практики

Структура навчальної практики

 

№	Тема заняття	Кількість аудиторних годин
	Основні банківські операції. Формування банківського капіталу.
	Визначення рівня доходів вкладників.
	Депозитні операції комерційних банків
	Порядок здійснення операцій з ощадними вкладами фізичних осіб
	Оформлення безготівкових розрахунків суб’єктів господарської діяльності платіжними дорученнями
	Оцінка фінансового стану позичальника – юридичної особи
	Оцінка фінансового стану позичальника – фізичної особи
	Оформлення нематеріальної форми забезпечення кредиту
	Оформлення видачі та погашення кредиту
	Визначення лізингових платежів
	Разом

 

Тема №1. ОСНОВНІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ. ФОРМУВАННЯ БАНКІВСЬКОГО КАПІТАЛУ

Мета: закріпити теоретичні знання та набути практичні уміння та навички з основних банківських операцій та формування банківського капіталу.

Забезпечення заняття

1. Навчальні завдання.

Література

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12. 2000 р. № 2121-ІП.

2. Про Національний банк України: Закон України зід 20.05. 1999 p. № 679-X1V.

3. Коцовська P.P. Операції комерційних банків. - Львів: ЛБІ НБУ, 2009. - 516 с

4. Васюренка О.В. Банківські операції. - К.: Товариство "Знання", КОО, 2009. -255 с

5. Тиркало Р.І.. Банківська справа. -Тернопіль: Карт-бланш, 2009. - 341 с.

Завдання

1. Скласти умовний баланс КБ на поточну дату.

2. Зважити активи балансу відповідно до коефіцієнтів ризику.

3. Визначити нормативи капіталу банку та зробити висновки стосовно норма­тивного та розрахованого значення кожного нормативу капіталу.

Послідовність і методика виконання завдання

1. Скласти умовний баланс КБ на поточну дату за вказаною формою:

 

БАЛАНС

Комерційного банку

На «_»_________20___р.

Найменування статей	Коефіцієнт ризику,%	Сума (тис.грн.)
Активи
Усього активі
Зобов’язання
Усього зобов’язання
Капітал
Усього капітал
Усього зобов’язань і капіталу

 

 

Перелік статей балансу (тис.грн.)

Вкладення в асоційовані банки 11350

Депозитні рахунки клієнтів 24650

Загальні резерви 12311

Зобов’язання інших банків 31580

Зобов’язання перед іншими банками 7324

Інші пасиви 460

Каса 2580

Кошти на кореспондентському рахунку 4350

Нараховані відсотки до сплати 3335

Не операційні основні засоби 15000

Операційні основні засоби 20000

Позики НБУ 8050

Позики 15775

Поточні рахунки клієнтів 30470

Поточні рахунки 7735

Резервний фонд 8980

Статутний фонд 17050

 

 

Відповідно до таблиці 1 "Групування активів банків відповідно до коефіцієнтів ризику" зважити активи балансу даного банку на коефіцієнти ризику.

 

Таблиця 1

 

 

Групування активів банків відповідно до коефіцієнтів ризику

Активи	Коефіцієнт (процент) ризику
1.Готівкові кошти і банківські метали
Кошти в НБУ
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються в НБУ
Вкладення у державні боргові зобов’язання
2. Короткострокові і довгострокові кредити, надані центральним державним органам

 

Продовження таблиці 1

3.Короткострокові й довгострокові кредити, надані місцевим державним органам
Вкладення у боргові зобов’язання місцевих державних органів
4.Кошти до запитання в інших комерційних банках
Строкові депозити в інших комерційних банках
5.Кредити, надані іншим банкам
Кредити, надані клієнтам та іншим особам
Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами
Вкладення у недержавні цінні папери
Інша дебіторська заборгованість
Товарно-матеріальні цінності
Основні засоби

 

2. Капітал комерційних банків, виконуючи регулятивну функцію, виступає базою для розрахунку нормативів, віднесених до першої групи, а саме:

• нормативу капіталу комерційного банку (НІ);

• нормативу мінімального розміру статутного капіталу банку (Н2);

• нормативу платоспроможності (НЗ):

• нормативу достатності капіталу банку (Н4).

Норматив капіталу (НІ) діючого комерційного банку встановлено в сумі 120 млн. грн. станом на даний час.

НБУ може переглядати значення нормативу капіталу станом на кожне перше число нового року залежно від економічного стану країни, стану світових фінансових ринків та відповідно до змін курсу національної валюти. Для визначення ступеня дотримання комерційним банком нормативу капіталу розраховується відповідна сума власних коштів, яка включає основний капітал (ОК) в повному обсязі та додатковий капітал (ДК) і субординований капітал (СК), але загальною сумою, що не перевищує розміру основного капіталу. Із розрахованої таким чином суми капіталу треба вирахувати вкладення банку в інвестиційні цінні папери та в асоційовані й дочірні підприємства. При цьому під асоційованою слід розуміти компанію, яка не є ні дочірньою фірмою, ні спільним підприємством банку, але він прямо або через дочірні компанії володіє 20% або більшою часткою капіталу компанії. Дочірньою є компанія, що знаходиться у повній власності банку.

Отримана після відрахувань (В) сума капіталу (К1) повинна бути ще скоригована на суму, що перевищує (якщо так є) вартість основних засобів банку ОЗ) над вартістю капіталу (К1).

Таким чином, розрахункова вартість капіталу (К) для визначення нормативу капіталу банку становить:

К=К1-(ОЗ-К1),

Де К1 — розрахункова сума капіталу після необхідних відрахувань

К1=ОК+ДК+СК-В;

Де (ОЗ-К1) - перевищення вартості основних засобів над розрахунковою

вартістю капіталу

Норматив мінімального розміру статутного капіталу (Н2) встановлено в сумі 1 млн. євро., якщо статутний капітал сформовано без участі іноземного капіталу. Розмір мінімального статутного фонду контролюється Національним банком України тільки на час створення та реєстрації комерційних банків.

Норматив платоспроможності банку (Н3) розраховується як співвідношення капіталу банку і сукупних активів, помножених на відповідні вагові коефіцієнти за ступенем ризику.

Співвідношення капіталу банку (К) і його активів (Ар) визначає достатність капіталу банку для проведення активних операцій з урахуванням ризиків, характерних для різних видів банківської діяльності, та обчисляється за формулою:

Н3=К/Ар×100%.

При визначенні платоспроможності банку підсумовуються відповідні активи, помножені на коефіцієнти ризику, наведені в табл.1.

Нормативне значення нормативу (Н3) не може бути менше ніж 8%.

Норматив достатності капіталу (Н4) обчислюється як відношення капіталу до загальних активів банку, зменшених на створені резерви для відшкодування можливих втрат за відповідними активними операціями.

Відношення капіталу до загальних активів, зменшених на створені відповідні резерви, визначає достатність капіталу, виходячи із загального обсягу діяльності, незалежно від розміру різноманітних ризиків, та розраховується за формулою:

Н4=ОК/(ЗА-Р)×100%,

Де ОК – основний капітал банку;

ЗА – загальні активи;

Р – резерви для відшкодування можливих витрат за відповідними активними операціями.

Нормативне значення нормативу Н4 повинно бути не менше ніж 4%.

Власний капітал комерційного банку – це першооснова його створення та ефективного функціонування. Збільшення розміру капіталу дозволяє банку відповідно розширювати вартісні межі своєї діяльності та, разом з тим, здійснювати складніші, ризикованіші й більш дохідні операції на фінансових ринках. Розмір та структура капіталу дозволяє судити про стійкість, надійність і стабільність окремої банківської установи.

 

Після виконання завдання студент повинен

Знати:

1.Зміст пасивних та активних операцій банку.

2.Шляхи формування статутного капіталу банку.

3.Порядок створення фондів і загальних резервів банків.

Вміти:

1.Визначати нормативи капіталу банку.

 

 

ТЕМА №2. ВИЗНАЧЕННЯ РІВНЯ ДОХОДІВ ВКЛАДНИКІВ

Мета: закріпити теоретичні знання та набути практичних умінь і навичок з визначення рівня доходів вкладників.

Забезпечення заняття

1. Калькулятор

 

Література

1. Інструкція про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті,затверджена Постановою Правління НБУ від 18.12.1998 р. № 527

2. Коцовська P.P. Операції комерційних банків. - Львів: ЛБІ НБУ, 2001. - 516 с

3. Васюренка О.В. Банківські операції. - К.: Товариство "Знання", КОО, 2001. -255 с.

4. Тиркало Р.І.. Банківська справа. -Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 341 с

Завдання

1. На основі прикладу визначити загальну суму строкового вкладу для повернен­ня вкладнику при використанні схеми простих процентів.

Приклад 1. Чому дорівнюватиме загальний розмір вкладу на кінець встано­вленого періоду Rd при залученні грошових коштів на тримісячний депозит у сумі 10 тис. грн. під ставку 15% річних із щомісячним нарахуванням простих процентів.

2. На основі прикладу 2 визначити загальну суму строкового вкладу для повернення вкладнику при використанні схеми складних процентів.

Приклад 2. Чому дорівнюватиме загальний розмір вкладу на кінець встановленого періоду Ra при залученні грошових коштів на тримісячний вклад у сумі 10 000 грн. під ставку 15% річних зі щомісячним нарахуванням складних процентів.

На снові результату 1 та 2 прикладів зробити висновок про ефективне використання даних схем нарахування процентів.

3. На основі прикладу 3 розрахувати ефективну річну процентну ставку тримісячного депозиту двох видів та зробити висновок.

Приклад 3. Комерційний банк "Ласкаво просимо" пропонує юридичним особам тримісячний депозит двох видів:

а) депозит "Святковий" на умовах щодекадного нарахування складних процентів за ставкою 15% річних;

б) депозит "Студентський" на умовах щомісячного нарахування складних процентів за ставкою 17% річних.

Завдання 1

При визначенні рівня доходів вкладників від розміщення їхніх грошових коштів банки використовують схеми нарахування простих і складних процентів.

При використанні схеми простих процентів базою нарахування процентної ставки за кожний встановлений період буде одна і та сама основна сума строкового вкладу. Загальний розмір вкладу на кінець встановленого періоду Rd дорівнюватиме

R_d=R_r (i/360)+R_r(i/360)+ R_r (i/360)=R(1+nr×(i/360))

Де R - основна сума вкладу;

r - річна процентна ставка за вкладом;

i - період нарахування (у днях);

360 - кількість днів у році;

п - кількість періодів нарахування.

Завдання 2

При використанні схеми складних процентів доход за кожний період обчислюється не з первісної суми вкладу, а із загальної суми, яка включає основну (первісну) суму та проценти, що були нараховані за всі попередні періоди.

Загальний розмір вкладу на кінець встановленого періоду становитиме:

R_d=R (1+r(i/360))×(1+r(i/360))× (1+r(i/360))= R(1+r×(i/360))ⁿ

Завдання З

Поряд із наведеними варіантами нарахування процентів значний вплив на рівень доходу вкладників справляє періодичність процентних нарахувань у межах встановленого терміну зберігання грошей на рахунку. Чим частіше здійснюється нарахування складних процентів, тим більшою буде остаточна сума вкладу на кінець терміну його використання.

Це треба добре розуміти вкладникам і депозиторам, щоб орієнтуватись у різних схемах, які використовуються банками при залученні строкових вкладів.

Для визначення найбільш прийнятного для потенційного вкладника варіанта треба розрахувати так звану ефективну річну процентну ставку. Виходячи з формули прикладу №2, ефективна ставка може бути обчислена так:

 

r(e)=((1+r(i/360))ⁿ -1)×(360/m)

де т - загальний термін користування вкладом (у днях).

Після виконання завдання студент повинен

Знати:

1. Депозитні операції банків та їх класифікацію.

Вміти:

1. Нараховувати прості та складні проценти з банківських депозитів.

2. Визначати ефективну річну процентну ставку.

 

 

ТЕМА №3. ДЕПОЗИТНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

Мета: закріпити теоретичні знання, набути практичних умінь та навичок з відкриття депозитних рахунків фізичних осіб в національній валюті.

Забезпечення заняття

1. Навчальні завдання;

2. Документи на відкриття депозитних рахунків фізичній та юридичній особам.

Література

1. Інструкція про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті,затверджена Постановою Правління НБУ від 18.12.1998 р. № 527.

2. Коцовська P.P. Операції комерційних банків. - Львів: ЛБІ НБУ, 2001. – 516.с
3. Васюренко О.В, Банківські операції. - К.: Товариство "Знання", КОО, 2001. -255 с.

4. Тиркало Р.І. Банківська справа. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 341 с

Зміст завдання

1. Відкрити депозитний рахунок фізичній особі.

ЗАЯВА

В грошові одиниці України

	Ідентифікаційний код ЄДРПОУ Ідентифікаційний номер ДРФО
Найменування установи банку:
Прізвище ім’я по батькові:

Прошу відкрити рахунок

(поточний, депозитний інші)

(підпис, прізвище, ініціали)

(дата)

ВІДМІТКИ БАНКУ Відкрити ___________ рахунок Документи на оформлення відкриття (поточний, депозитний та ін.. рахунки) рахунку та здійснення операцій за

рахунком перевірив:

Дозволяю (підпис)

Керівник ________________

(підпис)

Дата відкриття «__»_______20__р.

 

№ бал. рахунку	№ особового рахунку
	2620 124 7590

 

Головний бухгалтер _______________

(підпис)

КАРТКА ВІДМІТКИ БАНКУ із зразками підписів Ідентифікаційний номер___________ Рахунок _______________ Власник рахунку _____________________________ Дозвіл на прийняття зразка підпису Адреса________________________ ______________ тел.________ Керівни к ______________ Назва установи банку ______________ "__"______________ 20_ р. Довіреність на право розпорядження

Зразок підпису власника рахунку:

_____________________________

Зразок підпису довірених осіб: ________________________

Наданий (надані) зразок (зразки) підпису (підписів) прошу вважати обов'язковим (обов'язковими) при здійсненні операцій за рахунком

 

*зразок печатки ________________

*Заповнюється при оформленні власником рахунку довіреності на право розпорядження рахунком іншій особі

від "__" ___________________ 20 _ р.

 

Строк дії довіреності *________

Засвідчую справжність підпис

(підписів) громадян________________________________________________________________________________________

(прізвище, ім'я, по батькові)

 

який (які) зроблено у моїй присутності._____________________

(підпис та прізвище працівникабанку, який відкриває рахунок)

Договір №

на вклад "Депозитний"

__________ "_"____________ 20_р.

(місце укладання) (дата укладання)

____________________________________, в подальшому "Банк", в особі

(назва установ банку)

 

що діє на підставі ________________________________________________

з однієї сторони, та _______________________________________________

(прізвище, ім'я, по батькові)

 

в подальшому "Вкладник", з іншої сторони, надалі "Сторони", уклали цей договір про наступне:

Предмет договору

1.1. Вкладник передає, а Банк приймає на вклад "Депозитний", на умовах цього Договору,грошові кошти в_______на суму_____(______________)

строком на___________ (__________) місяців. Днем закінчення строку вкладу є_______________,

1.2. Відсоткова ставка по вкладу встановлюється у розмірі

(__________________)% річних, згідно з тарифами Банку, що діють на момент підписання цього Договору.

Умови вкладу

2.1.Вкладник передає грошові кошти Банку шляхом їх готівкового внеску на свій рахунок в Банку або безготівкового перерахування з поточного або власного вкладного рахунку.

2.2. Для обліку суми вкладу Банк відкриває Вкладнику рахунок №___

2.2.Вкладник зобов'язується внести суму грошових коштів, що вказана у пункті 1.1.:

- готівкою - в день підписання Договору;

- шляхом безготівкового перерахування - протягом 5 (п'яти) банківських днів з моменту підписання Сторонами Договору.

Порядок нарахування та сплати відсотків визначається таким чином:

2.4.1. Початком періоду нарахування відсотків є день зарахування суми грошових коштів, яка визначена у п.1.1., на рахунок Вкладника, закінченням - день закінчення строку вкладу, встановлений п.1.1 Договору.

2.4.2.Сплата відсотків Вкладнику за користування вкладом відбувається одночасно з поверненням суми вкладу.

2.4.3.При розрахунку відсотків за користування грошовими коштами Вкладника враховується перший день і не враховується день закінчення строку вкладу, встановлений пунктом 1.1.Договору.

2.4.4. Нарахування Банком відсотків за цим Договором здійснюється з урахуванням числа календарних днів у році (вихідних та святкових днів включно).

2.4.5. Банк не нараховує відсотки на суму за вкладом після закінчення строку вкладу, визначеного п.1.1. Договору.

2.4.6. Нараховані відсотки не додаються до суми вкладу.

2.5. Вкладний рахунок не поповнюється, мінімальна та максимальна сума вкладу встановлюється тарифами Банку.

2.6. Часткове зняття грошових коштів з вкладного рахунку не передбачається.

2. 7. При закритті вкладу шляхом отримання Вкладником готівкових коштів Вкладник маєсплачувати комісійну винагороду згідно з тарифами Банку за отримання готівкових коштів, пропорційно сумі безготівкових надходжень на вкладний рахунок.

Права та обов'язки Сторін

3.1. Права банку

3.1.1. Приймати на вклад грошові кошти Вкладника і використовувати їх на власний розсуд протягом всього строку дії цього Договору.

3.1.2. Вимагати від Вкладника належного виконання останнім своїх зобов'язань,відповідно до предмету та умов цього Договору.

3.1.3. У випадку, якщо Вкладник виявить бажання достроково повернути суму вкладу, Банк сплачує відсотки за викладеними у цьому пункті спеціальними правилами, а саме:

· в строк до трьох місяців після початку дії Договору - відсотки не сплачуються;

· в строк більше трьох місяців відсотки будуть нараховуватись в залежно від строку користування грошовими коштами Вкладника, а саме:

• їх в строк від 3 до 6 місяців - відсотки будуть перераховуватися за тарифами Банку для рахунку "До запитання" (у відповідній валюті), що діють на момент підписання цього Договору;

• їх встрок від 6 до 12 місяців - відсотки будуть перераховуватись за ставкою, встановленою Договором.

 

3.2. Права Вкладника

3.2.1. Вимагати від Банку виконання своїх зобов'язань відповідно до предмету та умов цього Договору.

3.2.2. Достроково вимагати від Банку всю суму вкладу, попередньо повідомивши Банк у письмовій формі за 2 (два) банківських дні до такої вимоги з настанням наслідків, передбачених п.3.1.3 цього Договору.

3.2.3. За умови закриття вкладу надавати Банку розпорядження перерахувати суму вкладу на свій поточний рахунок або інший вкладний рахунок, відкритий в уповноваженому банку України. За бажанням Вкладника гроші можуть бути виплачені готівкою.

3.3. Обов'язки Банку

3.3.1. Прийняти на зберігання грошові кошти Вкладника у готівковій або безготівковій формі, згідно з умовами цього Договору.

3.3.2. Повернути всю суму вкладу, прийнятого на зберігання від Вкладника, згідно з умовами цього Договору.

3.3.3.За користування грошовими коштами нараховувати і сплачувати Вкладнику відсотки у строки та в розмірах, які передбачені умовами цього Договору.

3.3.4. Гарантувати Вкладнику таємницю його вкладу, згідно з положеннями чинного законодавства України.

3.4. Обов'язки Вкладника

3.4.1.Чітко дотримуватись умов та положень цього Договору.

3.4.2.Вкладник для отримання суми вкладу та відсотків по вкладу повинен надавати в Банк оригінал цього Договору.

3.4.3. У випадку достроково вимоги суми вкладу письмово повідомити про це Банк протягом 2 (двох) банківських днів до початку такої вимоги.

3.4.4. Письмово, протягом 7 (семи) банківських днів повідомляти Банк про зміну своїх реквізитів.

3.4.5. Самостійно здійснювати контроль за можливими публікаціями повідомлень в періодичному виданні "Урядовий кур'єр" або на інформаційних дошках в Банку про зміни відсоткових ставок за вкладами, що публікує Банк.

Інші умови

6.1. Сторони погоджуються, що у випадку зміни економічної ситуації у кредитно-фінансовій системі країни, кон'юнктури грошових ринків, зміни облікової ставки національного банку України, а також наявності обставин, викликаних непереборною силою, Банк має право змінити розмір відсоткової ставки в сторону зменшення або збільшення. При цьому Сторони встановлюють, що зміни в бік зменшення публікуються в періодичному виданні "Урядовий кур'єр" або розміщуються на інформаційних дошках в Банку за 10 (десять) днів до дня введення зазначених змін, та Вкладник зобов'язується

самостійностежити за відповідними публікаціями згідно з умовами цього пункту.

6.1.1. У випадку, якщо Вкладник не погоджується з внесеними змінами, він повинен сповіститипро це Банк в письмовій формі в строк 10 (десять) днів після часу публікації, після чого Договір вважається розірваним Сторонами. За таких обставин, нарахування відсотків за вкладом відбувається відповідно до ставки, що діє по вкладу на день розірвання цього Договору.

6.1.2. У випадку, якщо по закінченні 10 (десяти) днів з часу публікації відповідних змін періодичному віданні "Урядовий кур'єр" або розміщення на інформаційних дошках в Банку,Вкладник письмово не підтвердить свою незгоду з новими умовами вкладу, то такі нові умови мають розглядатись як чинні для обох Сторін.

6.2. Строк дії цього Договору не продовжується. Після закінчення строку вкладу, згідно з п.1.1. Сторони можуть укласти новий Договір на умовах, що пропонуються Банком на момент його укладання,

6.3. Крім умов, що викладені у цьому Договорі, Сторони керуються чинним законодавством та нормативними документами Національного банку України.

6.4. Цей Договір укладений в двох примірниках, по одному для кожної із Сторін. Обидва примірники мають однакову юридичну силу. Кожний примірник Договору завіряється номерним штампом Банку та підписом службовця, який уповноважений приймати вклади від фізичних осіб. Банк несе відповідальність за дії цього службовця при виконанні ним посадових обов'язків, як за свої власні.

Адреса та реквізити Сторін

«Банк» «Вкладник»

_____________________ __________________________

_____________________ ___________________________

_____________________ Адреса:______________________

_____________________ Паспорт: серія __№____________

_____________________ Виданий:_____________________

Підпис______________ Підпис: ______________________

М.П.

ТЕМА №4. ПОРЯДОК ЗДІЙСНЕННЯ ОПЕРАЦІЙ З ОЩАДНИМИ ВКЛАДАМИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

Мета: закріпити теоретичні знання, набути практичні уміння та навички із здійснення операцій з ощадними вкладами фізичних осіб.

Забезпечення заняття

1. Навчальні завдання.

2. Алфавітна картка ф. № 13.

3. Прихідний ордер ф. № 51/36.

4. Прихідний ордер ф. № 51.

5. Видатковий ордер ф. № 51.

 

Література

1.Рибай О.Й., Табачук Г.П., Хміль Л.М. Операції Ощадного банку України: Навчальний посібник. -К.: Товариство "Знання" України, КОО,1998.- 153с.

2.Коцовська P.P. Операції комерційних банків. - Львів: ЛБІ НБУ, 2001. - 516 с

3.Тиркало Р.І. Банківська справа. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 341 с

Зміст завдання

На підставі особисто поданих документів фізичною особою Вам необхідно:

1. Відкрити вкладний рахунок до запитання.

2. Оформити операції прийому додаткових внесків на вклад до запитання.

3. Оформити операції видачі частини вкладу до запитання.

4. Оформити видачу залишку вкладу і закрити рахунок.

 

Прийом додаткового внеску.

При прийомі додаткового внеску вкладник оформляє приходний ордер ф. № 51 і передаєйого разом із ощадною книжкою контролеру. Одержавши ці документи, контролер:

· знаходить картку особового рахунка і звіряє номер рахунку, прізвище, ім'я, по батькові вкладника, а також залишок вкладу по ощадній книжці із залишком восновному рахунку;

· записує в картці особового рахунка дату операції, прийняту суму, залишок вкладу, суму нарахованих на додатковий внесок процентів до кінця року і залишок процентів;

· до оформляє приходний ордер ф. № 51. Вказує: суму нарахованих процента залишок вкладу, залишок процентів, прийняту суму і ставить свій, підпис;

· записує операцію в ощадну книжку. Вказує дату здійснення операції, внесену суму цифрами і літерами, залишок вкладу і проставляє підпис.

Якщо особа, яка вносить додатковий внесок, не пред'являє ощадну книжку, то контролер виписує їй квитанцію. Квитанція видається на руки вкладнику, а копі залишається в установі Ощадного банку.

Контролер записує операцію з прийому додаткового внеску в операційний щоденник у графу "готівка - прихід" і передає касиру ощадну книжку або квитанції разом з приходним ордером.

Касир перевіряє правильність оформлення цих документів. Якщо все правильно приймає від вкладника гроші, підписує ордер і ощадну книжку. Ощадну книжку повертає вкладнику.

 

Видача частини вкладу

При видачі частини вкладу контролер приймає від вкладника ощадну книжку підписаний вкладником видатковий ордер ф. № 51. Контролер знаходить у картотеці картку особового рахунку і перевіряє відповідність записів із записами в ощадній книжці, а підпис на ордері ф. № 51 - зі зразком підпису на особовому рахунку.

Якщо все правильно, то операцію з видачі вкладу в особовому рахунку записують таким чином: дата: у графі "Видаток" - видана сума; у графі "Проценти, відраховано" суму відрахованих процентів, і виводять залишок вкладу і проценти.

Контролер після запису операції в особовий рахунок:

• дооформлює видатковий ордер ф, № 51: вказує видану суму, відраховані
проценти, залишки суми вкладу і процентів, підписує ордер;

• оформляє ощадну книжку: вказує дату, видану суму в графі "Видаток", виводить залишок вкладу, записує залишок вкладу літерами, ставить свій підпис;

• записує операцію в операційний щоденник у графу "Готівка-видаток";

• передає видатковий ордер ф. № 51 й ощадну книжку касиру.

Якщо все правильно - касир підписує документи, видає гроші й ощадну книжку особі, яка одержує вклад. Ордер та інші документи, на основі яких проводилась виплата, залишає в себе.

 

Форма №1

____________________________ _______________________________

Найменування установи банку прізвище, ім’я, по батькові

Рахунок № ___________________

______________________________

(адреса)

(зразок підпису вкладника) (рік народження)

(до групи населення відноситься) Підпис контролера

	Дата	Вклад	Відсотки	Контрольне число
Приход	Витрата	Залишок	Надходження	Відраховано	Залишок

Для поміток _____________________________________________________

 

ЗВОРОТНИЙ БІК КАРТКИ ОСОБОВОГО РАХУНКА

 

«__»_____________20__р. ДОВІРЕНІСТЬ

______________________________________________________________________________________________________________________________

(підпис вкладника) (контролер)

	Дата	Вклад	Відсотки	Контрольне число
Приход	Витрата	Залишок	Надходження	Відраховано	Залишок

Перенесено на додаткову картку №____________ Контролер___________

ЗАПОВІТНЕ РОЗПОРЯДЖЕННЯ АБО УМОВИ ПО ВКЛАДУ

«__»_________20_р.

_____________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________

(підпис вкладника) (контролер)

ОЩАДНА КНИЖКА

________________________________________________

(назва установи банку)

Філія_____________________________________________

Рахунок №_______________________

___________________________________________________

(прізвище, ім’я, по батькові)

Вид вкладу_________________

Дата відкриття рахунку_________________

(підпис уповноваженої особи)

 

М.П.

Рахунок №________________

Дата	Прибуток	Видаток	Залишок	Підпис
Грн.	Коп..	Грн.	Коп..	Грн.	Коп..	Контролер	Касир

 

В ощадній книжці контролер записує дату операції, вказує в графі "Прихід" суму прирахованих процентів. Виводить новий залишок вкладу і записує його цифрами. У графі "Видаток" записує суму, яка підлягає виплаті. Контролер погашає ощадну книжку: на титульній сторінці записує "Вклад виплачений", дату, ставить свій підпис. Такий запис проставляє і після запису останньої операції. Відриває обкладинку, з обох сторін надриває ощадну книжку і записує в операційному щоденнику номер особового рахунку, прізвище та ініціали вкладника та:

1) у графі "Меморіальні обороти" - суму прирахованих процентів у графі "зараховано";

2) у графі "Готівка-видаток" - суму, яка підлягає виплаті.
Ощадну книжку та видатковий ордер ф. № 5 і передає касиру.

Касир перевіряє подані документи і якщо все правильно — ставить свій підпис в ощадній книжці, у видатковому ордері ф. № 51 і видає вкладнику гроші.

Після виконання завдання студент повинен

Знати:

1. Порядок здійснення операцій із вкладами.

2.Порядок прийому додаткових внесків.

3.Порядок видачі частини та всього вкладу до запитання.

Вміти:

1. Оформляти операції з ощадними вкладами фізичних осіб.

 

 

Забезпечення заняття

Правила заповнення реквізитів розрахункових документів на паперових носіях, їх реєстрів і заявина відкриття акредитива.

Література

1.Про національний банк України:Закон України від 20.05.1999 p.№ 679-XIV.

2. Коцовська P.P. Операції комерційних банків.-Львів: ЛБІ НБУ. 2001. – 516с.

3. Васюренка О.В. Банківські операції. - К.: Товариство "Знання", КОО, 2001.

Завдання

На основіситуації №1 пояснити, які розрахункові документи клієнта будуть прийняті банком до виконання і в якій послідовності. Вказати що зробить банк з документамидля оплати яких недостатньо коштів на поточному рахунку. Вказати, що таке безакцептне(безспірне) стягнення коштів з рахунків клієнтів?

Умова завдання

Ситуація №1. Затишок коштів на поточному рахунку домобудівного комбінату(ДМК) на 18 квітня становить 200 тис. грн. До поточного рахунку домобудівного комбінату є такі претензії:

Зміст документа та призначення платежу	Сума, тис. грн..
1.Платіжне доручення за отримані 10 квітня енергоносії
2. Платіжне доручення на перерахування коштів до пенсійного фонду
3. Платіжне доручення на перерахування коштів на окремий Рахунок, який гарантує оплату чеків із чекової книжки
4.Платіжне доручення на дострокове погашення кредиту, отриманого раніше
5. Платіжне доручення на попередню оплату цегли
6. Платіжнедоручення на перерахування банку плати за розрахунково-касове обслуговування
7. Платіжне доручення на перерахування коштів малому підприємству під час його господарській діяльності
8. Платіжнедоручення на перерахування коштів, призначених для купівлі облігацій Державної внутрішньої позики

 

 

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ№____ 04100001

Від «__»________20__р.

Одержано банком

«__»_______20__р.

Платник

Код за

ЄДРПОУ ДЕБЕТ рах. № СУМА

Банк платника Код банку

<