II. Подбор и оценка персонала

 

На данный момент в компании отсутствуют вакантные места в связи с недавним набором необходимых сотрудников.

В компании «Очаг» работают около 200 сотрудников, личные характеристики которых хранятся в картотеке отдела бухгалтерии, а также в электронном виде у менеджеров компании.

Для сотрудников фирмы «Очаг» действуют следующие основные критерии приема на работу:

· наличие образования, соответствующего должности;

· отсутствие привлечения к административной или уголовной ответственности;

· достижение 18-летнего возраста;

· опыт работы от двух лет (в зависимости от занимаемой должности);

· регистрация в Москве или Подмосковье.

Система стимулирования и ответственности персонала подробно разработана и изложена в приказе №27 «Об ответственности персонала», подписанном всем составом администрации компании.

Периодически проводится проверка и оценка персонала экспертной комиссией, что позволяет держать на высоком уровне трудовую деятельность сотрудников.

РИСКИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИРМЫ.

Предпринимательская деятельность каждой фирмы обусловлена многочисленными факторами риска. Одним из таких факторов является недобросовестность российских деловых партнеров. Возможно, это связано с особенностями российского менталитета, а также с недостатками российского законодательства.

Следующим фактором риска является произвол чиновничьего аппарата. Он заключается в шантаже и вымогательстве денежных средств у российских предпринимателей. Осуществление некоторых функций и обязанностей чиновников замешано на деньгах, а точнее на основе принципа «кто больше даст».

Политическая нестабильность в стране также немаловажный фактор риска, но за последние годы политическая ситуация в России заметно улучшилась и стабилизировалась, результатом чего стали постепенные и необходимые для предпринимательства поправки в российском законодательстве.

По поводу финансовой нестабильности тоже можно сказать, что не все так безнадежно. За последние годы страна значительно увеличила свой золотой запас, досрочно выплатила часть крупных долгов другим государствам.

Ниже мы уже упоминали о несовершенствах российского законодательства, однако в последнее время в законодательство активно вносятся необходимые поправки, регламентирующие права предпринимателей. В результате наблюдается значительное сокращение ущемлений прав предпринимателей.

Пожалуй, самым опасным из всех факторов рисков является ущемление прав предпринимателей криминальными структурами, пытающимися контролировать всю предпринимательскую деятельность на территории страны. Контроль данных структур заключается в вымогательстве довольно крупных денежных сумм у руководства и владельцев компаний.

В принципе, разработать такие мероприятия, которые бы обеспечили полную безопасность от рисков невозможно, так как все эти риски по большей части зависят от государства и особенностей его управления. Наилучшим вариантом для обеспечения безопасности бизнеса может быть представительство предпринимателей в законодательных органах, занимающихся разработкой законов, правовых актов, обеспечивающих деятельность предпринимателей законодательно. В вышестоящих кругах управления государством необходимо наличие блюстителей интересов частных предпринимателей.

Однако это только наилучший вариант. Вполне действенной подстраховкой может быть наличие резервных фондов как в денежной, так и в натуральной форме. Именно этим видом самострахования и пользуется наша компания. В качестве резервных фондов выступают и денежные, и натуральные (земельные участки, промышленные сооружения, складские помещения и т.д.)средства.

 

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.

I. Финансовый план

1) Прогноз объемов реализации представлен в сводных аналитических таблицах, отражающих планируемую величину общих затрат и доходов на ближайшие три года.

 

2) План денежных расходов и поступлений позволяет проверить будущую ликвидность фирмы и синхронность поступлений и расходов денежных средств (составляется на три года).

 

План поступлений и выплат

тыс. руб.

Показатели	Годы (сумма)
1-ый год
1.Поступление от продаж	100,0	150,0	160,0	150,0	170,0	120,0
2. Платежи, всего:	100,0	110,0	120,0	120,0	125,0	130,0
в том числе:
оборудование	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0
сырье и материалы	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0
затраты на сбыт	3,0	3,0	4,0	4,0	5,0	5,0
управленческие затраты	6,5	6,5	6,5	7,0	7,0	7,0
аренда помещений	5,0	5,5	5,5	5,8	5,8	5,8
коммунальные услуги	0,8	0,8	0,8	0,8	0,85	0,85
транспорт	4,0	4,0	4,0	4,1	4,1	4,2
реклама	5,0	5,0	5,0	5,5	5,5	5,5
страхование	0,8	0,8	0,8	0,8	0,85	0,85
выплата долга и процентов	0,8	0,8	0,8	0,8	0,85	0,85
3.Прирост денежной наличности		40,0	40,0	30,0	45,0	-10,0

 

 

Годы (сумма)
2-ой год
140,0	150,0	100,0	200,0	170,0	300,0	220,0	170,0
130,0	135,0	130,0	133,0	132,0	135,0	155,0	160,0
1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	5,0	5,0
3,0	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0	30,0	30,0
5,0	5,5	6,0	6,0	6,5	6,5	5,0	5,0
7,1	7,2	7,2	7,5	7,5	8,0	8,5	8,5
6,0	6,0	6,2	6,0	6,2	6,2	6,2	6,2
0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	1,25	1,25
4,1	4,2	4,2	4,3	4,3	4,5	5,0	5,0
6,0	6,0	6,0	6,5	7,0	7,0	6,0	6,0
0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	1,0	1,0
0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	1,0	1,0
10,0	15,0	-30,0	67,0	38,0	165,0	65,0	10,0

 

 

Годы (сумма)
210,0	230,0	240,0	220,0	260,0	250,0	290,0	280,0
165,0	165,0	175,0	185,0	175,0	185,0	185,0	180,0
5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0
30,0	30,0	30,0	30,0	30,0	30,0	30,0	30,0
5,0	5,0	5,0	5,5	5,5	6,0	6,0	6,0
9,0	9,0	9,5	9,5	9,5	10,0	10,0	10,0
6,3	6,5	6,5	6,5	6,5	6,8	7,1	7,1
1,25	1,25	1,25	1,25	1,25	1,25	1,25	1,25
5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0
6,5	6,5	6,5	6,5	7,0	7,0	7,0	7,0
1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0
1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0
45,0	65,0	65,0	35,0	85,0	65,0	105,0	100,0

 

 

Годы (сумма)
3-ий год
270,0	300,0	350,0	300,0	320,0	310,0	330,0	310,0
180,0	190,0	220,0	220,0	230,0	240,0	240,0	250,0
5,0	5,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0
30,0	30,0	50,0	50,0	50,0	50,0	50,0	50,0
6,5	6,5	7,0	7,0	7,5	7,5	7,5	7,5
10,5	11,0	20,0	20,0	20,0	25,0	25,0	25,0
7,1	7,2	8,0	8,0	8,0	8,3	8,3	8,3
1,25	1,25	1,6	1,6	1,6	1,65	1,65	1,65
5,0	5,0	6,0	6,0	6,5	6,5	6,5	6,5
7,0	7,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0
1,5	1,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5
1,0	1,0	2,0	2,0	2,0	2,0	2,5	2,5
90,0	110,0	130,0	80,0	90,0	70,0	90,0	60,0

 

 

Годы (сумма)
280,0	290,0	320,0	310,0	320,0	350,0
250,0	260,0	260,0	270,0	280,0	280,0
15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0
50,0	50,0	50,0	50,0	50,0	50,0
8,0	8,0	8,0	9,0	9,0	9,0
25,0	25,0	25,0	30,0	30,0	30,0
8,3	8,3	8,5	8,5	8,5	9,0
1,65	1,7	1,7	1,7	1,7	1,8
7,0	7,0	7,0	7,0	7,0	7,0
10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0
2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5
2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5
30,0	30,0	60,0	40,0	40,0	70,0

 

3) План доходов и расходов наглядно демонстрирует нам, как будет формироваться и изменяться прибыль(составляется на три года).

 

План доходов и расходов

Показатели	Годы (сумма)
1-ый год	2-ой год	3-ий год
1) Доход от продаж товаров (услуг)	2000000,00 р.	2700000,00 р.	3800000,00 р.
2) НДС	305084,75 р.	411864,41 р.	579661,02 р.
3) Себестоимость реализованной продукции	1500000,00 р.	2100000,00 р.	3000000,00 р.
4) Валовая прибыль	194915,25 р.	188135,59 р.	220338,98 р.
5) Эксплуатационные издержки (всего)	400000,00 р.	500000,00 р.	850000,00 р.
в том числе:
управленческие расходы	85000,00 р.	115000,00 р.	300000,00 р.
заработная плата	250000,00 р.	300000,00 р.	450000,00 р.
канцпринадлежности	1000,00 р.	1000,00 р.	2000,00 р.
плата за телефон	30000,00 р.	40000,00 р.	50000,00 р.
почтовые расходы	36000,00 р.	44000,00 р.	48000,00 р.
6) Затраты на сбыт	60000,00 р.	67000,00 р.	95000,00 р.
7) Аренда помещений	70000,00 р.	80000,00 р.	100000,00 р.
8) Коммунальные услуги	10000,00 р.	15000,00 р.	20000,00 р.
9) Транспорт	50000,00 р.	60000,00 р.	80000,00 р.
10) Реклама	70000,00 р.	80000,00 р.	120000,00 р.
11) Страхование	10000,00 р.	13000,00 р.	30000,00 р.
12) Налоги	200000,00 р.	250000,00 р.	300000,00 р.
13)Проценты за капитал	10000,00 р.	12000,00 р.	28000,00 р.
14) Амортизация	2000,00 р.	2000,00 р.	3000,00 р.
15) Затраты на науку	140000,00 р.	140000,00 р.	150000,00 р.
16) Прочие расходы	50000,00 р.	50000,00 р.	80000,00 р.
17) Прибыль до уплаты налогов	194915,25	188135,59 р.	220338,98 р.
18) Налог на прибыль	46779,66 р.	45152,54 р.	52881,36 р.
19) Чистая прибыль	148135,59 р.	142983,05 р.	167457,62 р.

 

4) Сводный баланс активов и пассивов предприятия

Балансовый план активов и пассивов предприятия

Показатели	Сумма
1) Активы	400000,00 р.
2) Ликвидные активы, всего	600000,00 р.
в том числе:
денежная наличность активности	50000,00 р.
счета к получению	200000,00 р.
запасы готовой продукции	100000,00 р.
запасы сырья и материалов	100000,00 р.
в том числе:
оборудование	50000,00 р.
амортизация	50000,00 р.
итого активов	1000000,00 р.
1) Пассивы и собственный капитал фирмы	300000,00 р.
2) Краткосрочные обязательства, всего	100000,00 р.
в том числе:
счета к оплате	500000,00 р.
текущие обязательства по долговым займам	500000,00 р.
3) Долгосрочные обязательства, всего	100000,00 р.
4) Собственный капитал, всего	500000,00 р.
в том числе:
взносы партнеров	400000,00 р.
нераспределенная прибыль	100000,00 р.
итого пассивов и собственного капитала	1000000,00 р.

5) График достижения безубыточности

З_v– переменные затраты.

Они включают в себя затраты на сырье, оплату труда, затраты на коммунальные услуги и др.

З_с – постоянные затраты.

Они включают в себя арендную плату, заработную плату административных работников, амортизационные отчисления, накладные расходы и др.

D – авансированный капитал.

D = З_v + З_с = 366169,50 р. + 217000,00 р. = 583169,50 р.

К – коэффициент пропорциональности, представляет собой переменные затраты на единицу продукции.

V – объем производства.

К = З_v / V = 366169,50 р. / 400 = 915,42 р.

D¹ = Ц × V

где D¹ – выручка, Ц – цена за единицу продукции, а V – объем выпускаемой продукции за год.

D¹ = 5000 × 400 = 2000000

 

Рассчитана точка безубыточности объема продаж, при котором величины всех затрат равна выручке от продаж.

Координаты точки безубыточности:

V₀ = З_с / (Ц – К) = 217000 / (5000 – 915,42) = 53

D¹ (V₀) = Ц × З_с / (Ц – К) = 5000 × 53 = 265000

 

D¹ (V), D (V), тыс.руб.

500 - │ D¹ (V)

 

450 - │

 

400 - │

 

350 - │ D (V)

 

300 - А │

265 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

250 - │

217 -

200 - │

 

150 - │

 

100 │

 

50 - │ ‌‌‌‌‌

‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌‌

‌‌‌′ ′ ′ ′ ′ ′ ′ ′ ′ ′ ′ ′

10 20 30 40 50 53 60 70 80 90 100 110 V, шт.

 

А (53; 265000) – точка безубыточности.