Тема 8. Банки и банковские операции

Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях платности, возвратности и срочности, а также оказывать иные услуги. Основная цель банка заключается в том, чтобы получить прибыль от инвестирования средств вкладчиков посредством принятия на себя такой доли риска, которая не поставит под угрозу его способность отвечать по своим обязательствам. Основная функция банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам от покупателей к продавцам. При этом банки имеют исключительное право открывать своим клиентам текущие и иные счета и осуществлять по ним операции в соответствии с поручениями владельцев счетов. Все иные кредитные организации имеют право осуществлять только трастовые (доверительные) операции по размещению средств клиентов в ценные бумаги. Банки как особые финансовые посредники имеют четыре существенных признака. Первый признак - банки осуществляют двой­ной обмен долговыми обязательствами: выпускают свои собственные долговые обязательства, а средства, мобилизованные на этой основе, разме­щают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими орга­низациями. Двойной обмен обязательствами отличает банки от брокеров (ди­леров), осуществляющих посредничество на финансовом рынке, не прибегая к выпуску собственных долговых обязательств. Второй признак - банки формируют собственные обязательства на основе высоко­ ликвидных и фиксированных по суммам вкладов (депозитов). Двойной об­мен обязательствами характерен для всех видов финансовых посредников, но только банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников-бан­ков, поскольку они должны быть оплачены в полной сумме независимо от из­менения стоимости их активов. В отличие от банков другие финансовые по­средники (инвестиционные компании, фонды и т.п.) все риски, связанные с из­менением стоимости их активов, распределяют среди своих акционеров. Третий признак -банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень финансового рычага, т.е. долю заемных средств в структуре пассива. Банки формируют ресурсы для своих операций главным образом за счет заем­ных средств. Собственный капитал, как правило, не превышает 10% их баланса, что делает их уязвимыми к воздействию внешних и внутренних факторов и вы­зывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью. Четвертый признак -банки обладают возможностью открывать и обслуживать расчетные и текущие счета и эмитировать безналичные платежные средства (так называемые «банковские деньги»), на этой основе они обеспечивают фун­кционирование платежной системы. Поскольку в современной экономике безналичные «банковские деньги» являются основным средством платежа, а также важным компонентом предложения денег, то коммерческие банки че­рез текущие счета и депозитно-ссудную эмиссию связывают центральный банк с миллионами пользователей денег. Наряду с коммерческими банками могут существовать и другие виды де­позитных финансовых институтов, которые отличаются большей специали­зацией деятельности. Например, в США это ссудо-сберегательные ассоциа­ции и кредитные союзы, имеющие специализированную структуру активов, соответственно, закладные на недвижимость и потребительские кредиты. В отличие от коммерческих банков эти депозитные институты являются вза­имными, т.е. их капитал принадлежит вкладчикам.

Банковская деятельность может быть охарактеризована посредством понятий: банковский продукт, банковская операция, банковская услуга.

Банковский продукт это способ, которым банк оказывает услуги своим клиентам. Банковский продукт представляет собой комплекс правовых, организационно-технических и финансовых процедур, необходимых для проведения действий в пользу клиентов. К основным банковским продуктам относятся: депозит, кредит и счет. Депозит означает услугу хранения денег. Депозиты делятся по сроку хранения и целевому назначению. По сроку хранения депозиты на онкольные (возврат денег осуществляется по первому требованию клиента), срочные (в зависимости от срока, на который заключается договор хранения средств клиента). По целевому назначению депозиты делятся на сберегательные вклады и финансовые вложения. Кредит означает услугу по предоставлению денег во временное пользование. Банковские кредиты различаются по срочности, целевому назначению и обеспеченности. По степени срочности кредиты бывают краткосрочными (до 3-х месяцев), среднесрочными (от 3-х месяцев до года), долгосрочными (от года и далее). По целевому назначению кредиты делятся на коммерческие и инвестиционные. По характеру обеспеченности – обеспеченные залогом недвижимости (ипотечные), обеспеченные залогом ценных бумаг и имущества (ломбардные), необеспеченные (дружеские). Счет – это услуга по учету средств клиента в банке. Счета классифицируются по целевому назначению. Ткущие счета открываются клиентом банка в пользу других лиц, с целью обеспечения их источниками финансирования. Расчетный счет открывается банком юридическому лицу для проведения расчетов по хозяйственным договорам. Кроме того, банки открывают кредитные, депозитные, кредитно-расчетные (контокоррентные) для оперативного кредитования длительных коммерческих контрактов, валютные и депонентные (для хранения денежных средств и ценных бумаг без права перемещения на другие счета). Банковская операция – это действие, необходимое для реализации банковского продукта. Банковские операции делятся на активные и пассивные, кассовые, комиссионные, валютные, фондовые. Активными операциями являются операции, связанные с размещением денежных средств в кредитно-финансовой системе. От этих операций банки получают процентный доход. Пассивные операции обеспечивают приток денежных вкладов. По данным операциям банки имеют процентный расход. Разность между процентным доходом и расходом представляет собой банковскую маржу. В современных банках маржа составляет часть прибыли, поскольку банки предоставляют своим клиентам широкий спектр как финансовых, так и нефинансовых услуг (например, аренда банковских сейфов). Кассовые операции – это операции по приему, ответственному хранению и выдаче наличных денежных средств, принадлежащих юридическим лицам, отпускающим продукцию (товары, услуги, работы) за наличный расчет. Комиссионные операции связаны с обслуживанием безналичных денежных переводов. Безналичные переводы осуществляются на основе договоров поручения, аккредитива и инкассо. В соответствии с договором поручения перевод осуществляется с расчетного (текущего, валютного) счета плательщика на банковский счет получателя платежа. Аккредитив – это обязательство банка выдать указанную в платежном поручении сумму получателю против представляемого им комплекта документов, подтверждающих выполнение условий контракта. Инкассо – услуга банка по получению средств с плательщика на основании платежного требования к плательщику и комплекта документов, подтверждающих исполнение условий контракта. Валютные операции подразделяются на депозитные, кредитные, переводные, обменные. Банковская услуга – это результат проведения банковской операции. В настоящее время банки развитых стран континентальной Европы им(ют возможность осуществлять весь спектр финансовой деятельности, включая страхование, андеррайтинг и операции с корпоративными ценными бумагами на вторичном рынке, быть членами бирж и напрямую торговать н бирже ценных бумаг. При этом основная доля сбережений по-прежнему происходит через банковскую систему либо в форме депозитов, либо в форме инвестиционных активов и ценных бумаг.

Работа банка базируется на четырёх принципах. Первым принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, поставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммер­ческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соот­ветствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ре­сурсов. Прежде всего это относится к срокам обязательств и требований бан­ков. Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность ком­мерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, под­разумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу рас­поряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, сво­бодный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающими­ся после уплаты налогов. Действующее банковское законодательство всем коммерческим банкам предоставило экономическую свободу в распоряже­нии своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоря­жении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением об­щего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Пре­доставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосу­дарственные интересы» несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности и платежеспо­собности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенны­ми экономическими (а не административными) методами. Государство опре­деляет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им при­казов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов. Среди банков имеются специализированные банки и универсальные банки. Специализированными банками являются кредитные учреждения, осуществляющие отдельные виды банковской деятельности. К специализированным банкам относятся сберегательные, ипотечные, инновационные, отраслевые. Универсальные банки – кредитные организации, деятельность которых широко диверсифицирована, что придает им большую устойчивость. Кроме того, по видам собственности различают государственные и частные банки. «Государственные» банки отличаются только участием государства в формировании уставного капитала.